Содержание
Введение. 3
1.Теоретические основы валютного регулирования в Российской Федерации.. 5
1.1.Понятие и сущность валютного регулирования. 5
1.2. Функции валютного законодательства. 6
1.3. Валютно-обменные операции. 8
1.4. Валютный контроль. 10
2.Организация валютно-обменных операций в Вологодском филиале Банка Москвы.. 13
2.1. Общая характеристика Банка Москвы.. 13
2.2. Валютно-обменные операции Банка Москвы.. 18
3. Совершенствование валютно-обменных операций банка Москвы.. 21
Заключение. 22
Список использованной литературы.. 24
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 27
Введение
Валютный обмен - обмен валюты одной страны на валюту другой по определенному курсу.
Валютно-обменные операции присутствуют в банке как обязательный элемент продуктового ряда, предлагаемого частным лицам наряду с пластиковыми картами, денежными переводами и другими банковскими продуктами. Как показывает мировая практика, от 40 % до 65 % своего дохода банки зарабатывают на валютно-обменных операциях, поэтому постоянное расширение и совершенствование валютных операций, является важнейшим условием функционирования банковской системы страны в целом.
В нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам РФ в освоении международного валютного рынка.
Несмотря на длительную историю валютно-обменных отношений, не существует единой валютной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную валютно-обменную политику, учитывая, экономические политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Поэтому изучение проблемы и совершенствования системы валютного обмена в работе банка будет всегда актуальным.
Объектом исследования данной работы является Вологодский филиал Банка Москвы.
Предметом исследования - валютно-обменная политика банка.
Целью работы является анализ валютно-обменных операций банка и разработка мероприятий по их совершенствованию.
1. Теоретические основы валютного регулирования в Российской Федерации
Можно определить валютное регулирование как, деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.
Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращении валютных правоотношений.
Основы организации и осуществление валютного регулирования определены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в других законодательных иных нормативных актах, в том числе и ведомственных (однако имеющих общее значение).
Согласно ст.1 п.9 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
1.2. Функции валютного законодательства
Правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, выполняют две основные функции - регулирующую и контрольную.
Регулирующая функция валютного законодательства сводится. В первую очередь, к определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций, под которыми понимаются:
*операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
*ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей
*осуществление международных денежных переводов
Основной же целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций[1]
.
Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них[2]
.
В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям :
*определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий
*проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
*проверка обоснованности платежей в валюте
*проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям
Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного контроля за внешне-торговой деятельностью. Под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).
1.3. Валютно-обменные операции
Валютно-обменные операции (операции с наличной иностранной валютой) - одна из самых популярных услуг банков России, предоставляемых населению. Иностранную валюту в нашей стране традиционно используют в качестве накопления денежных средств, пытаясь защитить себя от растущей инфляции и постоянно "убегающих" цен. Кому из нас не знакома ситуация, когда, получив зарплату, мы планируем свои расходы на будущий месяц, а затем идем в банк, чтобы купить 10, 50 или 100 долларов и отложить их на отпуск, накопить деньги на какую-нибудь крупную покупку. Или наоборот, после крупных покупок, чтобы "дотянуть" до зарплаты, несем в банк 10-20 долларов, чтобы обменять их на рубли. Статистика утверждает, что мы тратим на покупку валюты около половины свободных денежных средств, которые остаются у нас после оплаты коммунальных услуг и приобретения различных товаров повседневного спроса.
В настоящее время, кроме долларов США и евро, банки совершают операции со швейцарскими франками и английскими фунтами стерлингов. Для повышения уровня обслуживания своих клиентов банк планирует в этом году расширить перечень валют и дополнить его пользующимися спросом у населения японскими йенами и валютами скандинавских стран.
Что же такое валютно-обменные операции? Самые известные и наиболее популярные - покупка и продажа наличной валюты. Вместе с тем, не все знают, что в отделениях банка можно произвести размен банкнот иностранных государств, продать, заменить или сдать на инкассо неплатежные (изношенные, поврежденные и даже выведенные из обращения) купюры, а также сдать на экспертизу банкноты, подлинность которых у Вас вызывает сомнение. Покупка, продажа и прием банкнот на экспертизу совершаются или бесплатно или за определенное вознаграждение . За другие операции банком взимается комиссионное вознаграждение в размере от 5% до 8% от обмениваемой суммы.
При совершении обменных операций, которые требуют длительного времени (например, прием валюты на инкассо или на экспертизу), клиенты, кроме Справки о проведении операции, получают на руки квитанцию, в которой отражаются реквизиты банкноты и данные ее владельца. Эта квитанция понадобится, когда придет время получать денежные средства (возмещение) по принятым у Вас ранее банкнотам. Операция приема на инкассо и на экспертизу занимает до 1 месяца, а иногда несколько дольше. Следует помнить, что на инкассо принимаются банкноты, утратившие признаки платежности (поврежденные, разорванные, обожженные и т.п.), а на экспертизу - банкноты, подлинность которых требует проверки уже экспертами Центрального банка России.
Основной документ, которым руководствуются банки при совершении операций с наличной иностранной валютой, - инструкция Центрального Банка России "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации". Эта инструкция позволяет банкам самостоятельно устанавливать курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты.
1.4. Валютный контроль
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются: а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции: а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля; б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.
Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
2. Организация валютно-обменных операций в Вологодском филиале Банка Москвы
Вологодский филиал Банка Москвы начал функционировать в апреле 2001 г., укомплектован профессиональным коллективом. С первых дней своей работы филиал проводит активную клиентскую политику. Сегодня филиал участвует в реализации проектов в различных отраслях экономики Вологодской области — машиностроении, строительстве, транспорте, деревообрабатывающей промышленности, жилищно-коммунальном секторе, в торговле. Основной принцип клиентской политики — удовлетворение разнообразных потребностей в банковских услугах корпоративных клиентов и частных лиц, их высококачественное комплексное обслуживание. Это обеспечивается за счет внедрения новых банковских продуктов, применения разнообразных финансовых и расчетных схем, новых технологий.
ОАО « Банк Москвы» входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала. Чистая прибыль ОАО « Банка Москвы» по международным стандартам финансовой отчетности за 2005 год составила 85 млн. долл., активы - 2,7 млрд. долл., собственный капитал банка - 278 млн. долл., кредитный портфель - 1,5 млрд. долл. ОАО «Банк Москвы» на сегодняшний день уверенно входит в пятерку крупнейших финансовых структур России. Впрочем, рост никогда не был для Банка самоцелью, а сейчас в особенности. Ближайшая цель — повышение качества услуг.
Банк обладает следующими видами лицензий.
- Генеральная лицензия на осуществлении банковых операций.
- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;
б) Дилерской деятельности;
в) Деятельности по управлению ценными бумагами;
г) Депозитарной деятельности.
- Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами №2748 от 24 апреля 1998 года.
Вологодский Филиал Банка Москвы, являясь структурным подразделением ОАО “ММБ Банка Москвы” осуществляет деятельность на основании Положения о филиале.
Организационное устройство филиала Банка Москвы соответствует общепринятой схеме управления филиалом коммерческого банка (рис.1.1.)
Филиал имеет отдельный баланс, входящий в состав общего баланса Банка.
Кредитные ресурсы филиала формируются за счет:
- финансовых средств, передаваемых Банком;
- средства юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;
- кредитов, полученных от других банков;
- других привлеченных ресурсов.
| Управляющий филиалом | ||||||||
| Служба внутреннего контроля | ||||||||
| Помощник по безопасности | Заместитель управляющего | Главный бухгалтер | ||||||
| Юридический отдел | Кредитный отдел | Отдел обслуживания клиентов; Операционный зал |
||||||
| Административно хозяйственный отдел | Касса | Отдел внутрибанков-ских операций и отчетности | ||||||
| Отдел денежного обращения | Отдел обработки и передачи данных и автоматизации | |||||||
| Валютный отдел | ||||||||
| Отдел ценных бумаг и финансовых ресурсов | ||||||||
Рисунок 1.1. Организационная структура управления Краснодарским филиалом Банка Москвы
Валютный
отдел
– осуществляет учет купли-продажи валюты и валютных ценностей, ведение дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономической деятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей по территории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.
При создании, филиал был наделен финансовыми средствами в размере 1 000 000 (миллион) рублей.
Филиал осуществляет выполнения операций и сделок в соответствии с лимитами устанавливаемыми Банком.
Банк устанавливает тарифы по операциям и сделкам осуществляемых Филиалом.
Директор Филиала на основе и в рамках полномочий, определенных доверенностью:
- совершает от имени Банка определенных операций и представляет интерес Банка;
- распоряжается имуществом и средствами Филиала, заключает хозяйственные договоры и контракты;
- осуществляет руководство деятельностью Филиала;
- издает приказы и указания, обязательные для всех работников Филиала;
- открывать счет Филиала в ЦБ РФ и КБ имеет право первой подписи;
- принимает и увольняет работников;
Контроль финансово - хозяйственной и правовой деятельности Филиала осуществляется в следующем порядке:
- проверка финансово- хозяйственной и правовой деятельности Филиала осуществляется ревизионной комиссией (ревизором) Банка, аудитором Банка;
- контроль за финансово- хозяйственной деятельностью Филиала так же осуществляется аудитором на основе договора;
- члены ревизионной комиссии Банка, аудитор и сотрудник подразделения внутреннего контроля Банка вправе требовать от должностных лиц Филиала предоставить им всех необходимых материалов, бухгалтерских и иных документов и личных объяснений;
- члены ревизионной комиссии Банка, аудитор и сотрудник подразделения внутреннего контроля Банка направляют результаты проверки Президенту Банка;
- ревизионная комиссия Банка составляет заключение по годовым отчетам Филиала;
- Филиал учитывает результаты своей деятельности, ведет бухгалтерскую и статис
- Филиал обязуется предоставлять в Банк данных для составления ежедневного баланса не позже одиннадцати часов дня, следующего за отчетным.
Главный бухгалтер Филиала несет ответственность и пользуется правами, установленных для главного бухгалтера.
Отношение работников Филиала возникает на основе трудового договора, регулируется трудовым законодательством РФ и положением о персонале Филиала, утвержденным президентом Банка. Структуру Филиала утверждает президент Банка.
Изменения и дополнения в Положение вносятся приказом Банка, издаваемых на основе соответствующих изменений в типовое Положение о Филиале, принадлежащие Совету директоров Банка.
Филиал закрывается по решению Банка. Закрытие Филиала осуществляет специальная комиссия. С момента назначения специальной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами Филиала. Комиссия оценивает имущество Филиала, принимает меры к оплате долгов Филиала. Филиал считается закрытым с момента исключения сведений о нем из книги Государственной регистрации кредитной организации.
2.2. Валютно-обменные операции Банка Москвы
Банк Москвы проводит валютно-обменные операции. · Покупка и продажа иностранной валюты за российские рубли; · Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства; · Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств, под линность которых вызывает сомнение; · Прием на экспертизу денежных знаков Российской Федерации, подлинность которых вызывает сомнение;
Тарифы за совершение валютно-обменных операций в операционной кассе Банка
| Вид услуги | Тариф |
| Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства на денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства | 1,0% от суммы наличной иностранной валюты, min 1 USD |
| Прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности для направления на экспертизу | Не взимается |
Валютно-обменные операции осуществляются при предъявлении документа, удостоверяющего Вашу личность, к которым относятся: · Внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский заграничный паспорт – для граждан Российской Федерации; · Удостоверение личности военнослужащего или военный билет – для военнослужащих - граждан Российской Федерации; · Национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ – для иностранных граждан, временно находящихся на территории Российской Федерации; · Вид на жительство в Российской Федерации – для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;
Банк Москвы осуществляет валютно-обменные операции с 9-ю видами иностранных валют. Банк работает с поврежденными денежными знаками иностранных государств, в том числе принимает их для направления на инкассо.
Курсы обмена валют в отделениях банка
|
В отделениях банка Вы можете обменять одну наличную иностранную валюту на другую наличную иностранную валюту напрямую без конвертации валют в рубли, причем указанные выше валюты Вы можете обменять не только на доллары США, но и на евро.
Кросс-курсы обмена валют
|
Отправляясь в поездку за рубеж, и обдумывая, в каком виде лучше взять с собой необходимые средства, Вы можете выбрать один из следующих вариантов:
- в отделениях Банка Москвы Вы можете приобрести наличные долларов США, евро, английские фунты стерлингов, датские кроны, канадские доллары, норвежские кроны, шведские кроны, швейцарские франки, японские иены;
- за 15 минут оформить пластиковую карту Visa TravelMoney Cash Passport — электронную форму дорожного чека — без обозначения на карте имени покупателя;
- Вы можете приобрести дорожные чеки American Express или MasterCard — безопасный и удобный способ перевозки денег .
3. Совершенствование валютно-обменных операций банка Москвы
Банком Москвы была определена концепция деятельности, направленная на совершенствование валютно-обменных операций, в частности это будет выражено в следующих направлениях:
1. Деятельность Банка будет направлена на увеличение доли в совокупном объеме валютно-обменных операций, дальнейшее расширение участия на рынке операций с чеками иностранных эмитентов.
2. Банк будет проводить централизованную взвешенную политику по установлению валютных курсов с учетом специфики региональных валютных рынков, продолжит оптимизацию сети пунктов обмена наличной иностранной валюты.
3. Планируется укрепить позиции на рынке банкнотных операций и сохранить роль важнейшего поставщика наличной валюты другим коммерческим банкам в большинстве регионов. Ключевыми факторами успеха данного направления деятельности станут дальнейшее совершенствование системы доставки и вывоза банкнот, гибкая тарифная политика.
4. Банк продолжит предоставление клиентам полного спектра конверсионных операций на конкурентоспособных условиях. Опыт работы Банка на развивающихся финансовых рынках позволит снизить риски клиента, ведущего операции с партнерами из стран СНГ, Балтии и Восточной Европы.
5. Будет создана система проведения операций под залог ликвидных активов для средних и малых банков и финансовых институтов. Возрастут объемы операций на региональных валютных биржах, повысится гибкость регулирования курсов покупки-продажи и конверсии иностранной валюты в филиалах с учетом особенностей региональных рынков.
Заключение
В заключение данной работы можно сделать следующие выводы:
1. Валютное регулирование - деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты.
2. Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращении валютных правоотношений.
3. Основы организации и осуществление валютного регулирования определены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»
4. Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них.
5. Объектом исследования данной работы был вологодский филиал Банка Москвы.
ОАО « Банк Москвы» входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала. Чистая прибыль ОАО « Банка Москвы» по международным стандартам финансовой отчетности за 2005 год составила 85 млн. долл., активы - 2,7 млрд. долл., собственный капитал банка - 278 млн. долл., кредитный портфель - 1,5 млрд. долл.
6. Банк Москвы проводит валютно-обменные операции. · Покупка и продажа иностранной валюты за российские рубли; · Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства; · Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств, под линность которых вызывает сомнение; · Прием на экспертизу денежных знаков Российской Федерации, подлинность которых вызывает сомнение.
7. Банком Москвы была определена концепция деятельности, направленная на совершенствование валютно-обменных операций, в частности:
- увеличение доли в совокупном объеме валютно-обменных операций;
- централизованная взвешенная политика по установлению валютных курсов с учетом специфики региональных валютных рынков;
- предоставление клиентам полного спектра конверсионных операций на конкурентоспособных условиях;
- создание системы проведения операций под залог ликвидных активов для средних и малых банков и финансовых институтов.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2005г.400c.
2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями от 29 июня 2004 г., 18 июля 2005 г.).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005).
4. Федеральный закон от 29 июня 2004 года N 58-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Российская газета, N 138, 01.07.2004)
5. Положение ЦБ РФ от 12 января 2000 г. № 105-П, ГТК РФ № 01-100/1 "О порядке вывоза физическими лицами из РФ наличной иностранной валюты"
6. Положение ЦБ РФ от 03 октября 2000 года N 123-П "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику РФ с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С" (рег. N 2567 от 12 февраля 2001 года).
7. Указание ЦБ РФ от 5 сентября 2002 г. №1192-У "О порядке продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ"
8. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. Сборник нормативных актов. - М.: Библиотека «Де-юре», 2002 г. – 194 с.
9. Организация и планирование валютных операций банка. / Под ред. И.Д. Барковского. – М.: Финансы и статистика, 2000 г. - 355 с.
10.Вейнберг А. Валютные операции: правовой аспект. //Аудит и налогообложение. 2005 - №10. – с.22-25.
11. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: Феникс, 2002 г. – 410 с.
12.Деменков А.А. О валютном регулировании и валютном контроле // Налоговый вестник. 2004. - №4. – с.154-166.
13.Демянко П. Автоматизация работы обменных пунктов // Банковское дело в Москве. 2004. - №11.с 18-21.
14.Долотенкова Л.П. Обменный курс и паритет покупательной способности валют. - М.:ММВБ. 2004. – 64с.
15.Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. Учебник. Издательство "Вузовский учебник"2005г.с. 491.
16.Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность и динамизм. // Деньги и кредит. – 2003 г. - №9. – С. 29 – 33.
17. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002 г. - 480 с.
18. Кузнецова О.И., Бурлак Г.Н.Техника валютных операций.2002г.с.367.
19.Анализ финансово-экономической деятельности банков. / Под ред. Н.П. Любушина, В.Г. Дьякова: Уч. пособие для ВУЗов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 471 с.
20.Ляховский В.С. Справочник по валютным операциям коммерческого банка. Часть 1. М.: Гелиос. 2004. – 541с.
21. Банковские операции. / Под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000 г. – 432 с.
22. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2001 г. – 312 с.
23. Коммерческие банки. / Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 2001 г. - 501 с.
24. Салихов М. Частные электронные деньги // Финанс. – 2005. - № 25.c.18-21.
25.Семибратова О.И. Банковское дело. Учебник для профессионального образования. - М.:Академия. 2004. – 223с.
26.Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 420с.
27. Сухинин С.А. Валютное регулирование в РФ: сборник ноpмативных актов о валютном регулировании и валютном контроле в Pоссийской Федеpации. – М.: Сталкер, 2002 г. - 105 с.
28.Тавасиев А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.: Финансы и статистика. 2005. – 304с.
29.Черкесов В.И., Плотицына А.А. Банковское дело.- М.: Экономика, 2001 г. – 234с.
30. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансист, 2002 г. – 322 с.
31. 46.
32. Валютные операции: бухгалтерский учет, банковский и таможенный контроль. // Серия «Библиотека делового человека». - 2001 г. - №9. – С. 38 – 51.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
| 1. | Покупка/продажа иностранной валюты с предварительным депонированием денежных средств по средневзвешенному курсу Единой торговой сессии (ЕТС) ММВБ или без предварительного депонирования денежных средств по курсу, рассчитанному исходя из курса межбанковского рынка в день исполнения поручения, со взиманием комиссии в зависимости от суммы поручения: - до $250 000 - свыше $250 000 и до $1 000 000 включительно - свыше $1 000 000 и до $5 000 000 включительно - свыше $5 000 000 |
0,5 %, min $20*
0,4 % 0,3 % 0,2 % *
|
|
| 2 | Покупка/продажа иностранной валюты одного иностранного государства за иностранную валюту другого иностранного государства по курсу, рассчитанному исходя из курса межбанковского рынка в день исполнения заявки, со взиманием комиссии в зависимости от суммы поручения: - до $250 000 - от $250 000 до $1 000 000 включительно - от $1 000 000 до $5 000 000 включительно - свыше $5 000 000 |
0,5 %, min $20*
0,4 % 0,3 % 0,2 % *
|
|
| 3 | Конверсия иностранной валюты одного иностранного государства в иностранную валюту другого иностранного государства при поступлении/списании сумм денежных средств в пользу клиента/со счета клиента в валюте, отличной от валюты счета, по курсу, рассчитанному исходя из курса межбанковского рынка со взиманием комиссии в зависимости от эквивалента* суммы поступления на счет/списания со счета: - до $250000 - свыше $250000 и до $1000000 включительно - свыше $1000000 и до $5000000 включительно - свыше $5000000 *Эквивалент суммы рассчитывается по курсу Банка России на день списания комиссии. Списание комиссии осуществляется со счетов клиента в российских рублях по курсу Банка России на дату зачисления/списания; при отсутствии средств на счетах в российских рублях либо при отсутствии счетов клиента в российских рублях списание производится с текущих счетов клиента в иностранных валютах в ОАО "Банк Москвы" |
0,5 %, min $40 0,4 % 0,3 % 0,2 % |
|
| 4.
|
Осуществление банком функций валютного контроля
|
||
| 5 | Оформление паспорта сделки Списание комиссии осуществляется с соответствующих счетов в иностранной валюте на дату оформления паспорта сделки; при отсутствии достаточных средств на этих счетах списание осуществляется со счетов в российских рублях по курсу Банка России на дату оформления паспорта сделки |
$16,7 (НДС в установленном законом размере взимается дополнительно)
|
|
| 6 | Проведение расчетов по паспортам сделки | ||
| 7. | Зачисление на транзитный счет иностранной валюты/на расчетный счет российских рублей по паспорту сделки Списание комиссии осуществляется с соответствующих счетов в иностранной валюте; при отсутствии достаточных средств на этих счетах списание производится со счетов в российских рублях по курсу Банка России на дату зачисления |
0,1 % от суммы поступления, min $25 (или эквивалент в другой валюте, пересчитанный с использованием официальных курсов Банка России на дату зачисления), max $1000 (или эквивалент в другой валюте, пересчитанный с использованием официальных курсов Банка России на дату зачисления) по каждому поступлению |
|
[1]
Ст. 10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»
[2]
Ст. 2 Федерального закона «О государственном регулировании внешнеторговой детелльности»