Курсовая работа
по дисциплине «Экономика предприятия»
Оценка эффективности инвестиций
Екатеринбург
2007
Содержание
1. Резюме ………………………………………….…………….…….3
2. Описание товара…………….………………………………..…….4
3. Конкуренция ……………………………………………….………5
4. Стратегия маркетинга ……………………………………..………6
5. Организационный план …………………………...……….………7
6. Юридический план…………………………..…………….………8
7. Финансовый план………………………………..………….……..9
8. Заключение………………………………..……………………….16
1. Резюме
Компьютерный клуб, для которого рассчитывается данный бизнес план, находится в г. Качканаре (Свердловская область).
Цель бизнес-плана.
1. Привлечение инвестиций в компьютерный клуб.
2. Обосновать прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта.
3. Получение прибыли для дальнейшего увеличения и расширения услуг.
4. Удовлетворение спроса на данные виды услуг.
Разработка и осуществление инвестиционного проекта Компьютерный клуб вызваны необходимостью предоставления компьютерных услуг населению. Сфера услуг - одна из самых быстроразвивающихся отраслей экономики.
Виды деятельности – Оказание компьютерных услуг.
Общая стоимость проекта 747400 руб., из них:
- собственные средства –247400 руб.;
- заемные средства - 500000 руб.
Условия кредитования: 20 %.
Срок окупаемости 12 месяцев.
Базовое учреждение - компьютерный клуб действует в сфере предоставления услуг населению. Клуб оказывает следующие услуги:
- Доступ в Internet
- Работа на компьютере (работа с приложениями Office)
- Игры (Need for speed, Quake 3 Arena, Quake 4, Counter Strike, GTA San Andreas, Star craft, War Craft идр.)
- Распечатка текста(черно-белая, цветная)
- Сканирование
- Ксерокопия
В настоящее время роль информационных технологий значительно возросла. В связи с тем у большей численности молодёжи (студенты, школьники), компьютерный клуб будет пользоваться особой популярностью.
Клиенты узнают об открытие нашего клуба посредством рекламы, вывеска над клубом, содержащая информацию о наших услугах, объявлениях расклеенных в районе местонахождения компьютерного клуба, реклама в местной газете, радио.
Целями создания проекта является удовлетворение спроса на данные виды услуг и получение дополнительных финансовых средств для развития компьютерного клуба.
2. Описание товара
Компьютерный клуб – это предприятие, которое получает прибыль за счет предоставления в аренду компьютеров с установленным программным обеспечением.
Основная услуга компьютерного клуба – компьютерные игры. В клубе будут предложены следующие основные игры:
1. Counter-Strikev1.6
2. GTA 3
3. Quake 3
4. Starcraft 3
5. Hitman 2
6. Max Payne
7. FIFA 2003
8. Cossacks
9. Need for Speed Most Wanted
10. Red Faction 2
Помимо этого будут установлены аркадные, настольные и логические игры. А также периодически в ассортименте будут предложены новые игры.
В клубе будет введена услуга доступа в высокоскоростной Интернет.
3. Конкуренция
Клуб будет расположен рядом с многоэтажными домами, недалеко от школ, торговых центров и магазинов. Также клуб будет находиться рядом с автобусными остановками.
Близость школ выбрана не случайно, поскольку с всевозрастающим значением Интернета, как мощного средства поиска информации, популярность Интернета со временем будет несомненно повышаться.
Поблизости нет аналогичных клубов, самый ближний располагается в другом микрорайоне города. Но этот клуб во многом уступает нашему клубу, так как в нем всего 10 устаревших машин, маленькое подвальное помещение, а также нет доступа в Интернет.
Единственным конкурентом нашего компьютерного клуба является аналогичное заведение - Клуб «Матрица»
Тарифы на компьютерные услуги
| Виды услуг | Наш клуб | "Матрица" |
| Интернет | 50 | 55 |
| Работа на компьютере | 20 | 20 |
Игры День Ночь |
30 60 |
30 - |
| Печать 1стр. | 5 | - |
| Сканирование 1 стр. | 5 | - |
| Ксерокопия | 2 | - |
Из этой таблицы видно, что цены нашего компьютерного клуба являются низкими, и ассортимент предлагаемых услуг несколько шире.
4. Стратегия маркетинга
Мы ориентируемся на широкую всестороннюю рекламу. Планирование продвижения услуг нашего клуба на рынке использует способы формирования спроса на рынке. К ним можно отнести рекламу из уст в уста, рекламу в СМИ и др.
Информация о нашем заведении будет распространена несколькими способами рекламирования:
1. Яркая большая вывеска с подробным описанием услуг и цен на них.
2. Распространение среди клиентов рекламных визиток с названием клуба, его адресом и контактным телефоном.
3. Расклеенные на столбах и в подъездах домов объявления о нашем клубе, о его открытии, наши преимущества.
С целью стимулирования сбыта и привлечения новых клиентов в клубе планируется проведение чемпионатов по компьютерным играм, а также 15% скидки для постоянных клиентов и клиентов работающих на компьютере более трёх часов подряд.
5. Организационный план
Для клуба мы выбрали линейную организационную структуру, в основе которой лежит принцип единоначалия и ответственности: работники подчиняются воле одного руководителя, наделенного всеми полномочиями. Организация будет состоять из директора, бухгалтера, 3 системных администраторов, 3 охранников, уборщицы.
Рис.2. Организационная структура
Обязанности директора:
- руководит работой клуба;
- разрабатывает мероприятия по повышению эффективности работы предприятия;
- совместно с бухгалтером участвует в определении себестоимости услуг;
- участвует в разработке мероприятий по снижению себестоимости;
- рассчитывает размер прибыли предприятия;
- определяет потребность рынка в различных видах услуг;
- анализирует конкурентоспособность услуг, предоставляемых предприятием;
- анализирует целесообразность проведения рекламных мероприятий;
- планирует работу подчиненных.
Бухгалтер:
- ведет бухгалтерский учет фирмы;
- снимает кассу;
- совместно подготавливает финансовые отчеты;
- осуществляет выплату зарплаты.
Системные администраторы:
- следят за процессом работы компьютерной техники;
- осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования;
- оказывают клиентам помощь в проведении игры
Уборщица поддерживает чистоту и порядок в клубе.
Охранники:
- следят за соблюдением порядка в клубе;
- несут полную материальную ответственность в случае кражи или порчи находящейся в клубе мебели.
6. Юридический план
В качестве организационно-правовой формы для компьютерного клуба выбрали индивидуального предпринимателя.
Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, может быть признан по решению суда несостоятельным. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и требования кредиторов в определенной очередности удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества.
Для регистрации необходимы следующие документы:
1. Заявление о регистрации;
Планируется, что регистрация осуществится в период 01.01.07 – 01.02.07 гг.
7. Финансовый план
Таблица 1 – Расчет инвестиций
| Направление вложений | Стоимость за единицу, руб | Кол-во | Общая стоимость, руб |
| I. Внеоборотные активы | |||
| 1.Основные фонды | |||
| 1.1. Компьютер | |||
| 1.1.1. Монитор | 4100 | 18 | 73800 |
| 1.1.2. Клавиатура | 200 | 18 | 3600 |
| 1.1.3. Мышь | 300 | 18 | 5400 |
| 1.1.4. FDD 3.5” | 250 | 18 | 4500 |
| 1.1.5. DVD+/-RWNec 5170 | 1040 | 3 | 3120 |
| 1.1.6. Видеокарта 256 Mb | 3900 | 18 | 70200 |
| 1.1.7. Процессор ATHLON | 4100 | 18 | 73800 |
| 1.1.8. Память DDRll 1 Gb | 3100 | 18 | 55800 |
| 1.1.9. Винчестер 250,5 Gb SAT All WD | 2400 | 18 | 43200 |
| 1.1.10. Материнская плата JetWayJM25GT4 Soc-AM2 | 2300 | 18 | 41400 |
| 1.1.11. Корпус Inwin | 700 | 18 | 12600 |
| 1.2. Принтер/сканер/копир/факс | 5600 | 2 | 11200 |
| 1.3. Сервер | 30000 | 1 | 30000 |
| 1.4. Программное обеспечение | 20000 | 20000 | |
| 2.Вспомогательное оборудование | |||
| 2.1. Компьютерные столы | 2000 | 18 | 36000 |
| 2.2. Стулья | 1400 | 18 | 25200 |
| 2.3. Огнетушитель | 1500 | 1 | 1500 |
| 2.4. Телефон | 1300 | 2 | 2600 |
| 3. Нематериальные активы | |||
| 3.1. Регистрация юридического лица | 1500 | ||
| 3.2. Лицензия на деятельность | 15000 | ||
| 3.3. Организационные расходы | 20000 | ||
| 4.Прочие расходы | |||
| 4.1. Переоборудование и ремонт | 100000 | ||
| 4.2. Установка сигнализации | 4000 | ||
| 4.3. Подключение Интернета | 15000 | ||
| 4.4. Реклама | 10000 | ||
| Итого внеоборотных активов | 679420 | ||
| II.Оборотные активы 10% ∑ | 67942 | ||
| Итого инвестиций | 747362 | ||
Таблица 2 – Источники инвестирования
| Источники инвестирования | Сумма инвестирования,руб | Структура, % |
| Собственные средства | 247400 | 33 |
| Заемные средства | 500000 | 67 |
| Итого | 747400 | 100 |
Таблица 3 – Общая характеристика мероприятий
| Мероприятия | Срок работы | Размер инвестиций,руб | Участники инвестиций | |
| 1 | Подготовка документов | Январь-февраль 2007 | 36500 | собственные |
| 2 | Переоборудование и ремонт помещений | Февраль-апрель 2007 | 100000 | собственные |
| 3 | Получение кредита | Май 2007 | 500000 | банк |
| 4 | Приобретение основного и вспомогательного оборудования | Июнь-июль 2007 | 513920 | собственные+банк |
| 5 | Создание сети, установка сигнализации | Август 2007 | 19000 | собственные |
| 6 | Организация рекламы | Август 2007 | 10000 | собственные |
Таблица 4 – Расчет объема работ и планирование выручки
| Наименование работ | Объем, час | Стоимость | ||
| в день | в год | единицы | за год | |
| Игры 900
-2200 |
195 | 71175 | 30 | 2135250 |
| Игры 2200
-900 |
165 | 60225 | 60 | 3613500 |
| Работа на компьютере | 15 | 5475 | 20 | 109500 |
| Интернет | 45 | 16425 | 50 | 821250 |
| Ксерокс, принтер, сканер | 2,5,5 | 100000 | ||
| Итого | 6779500 | |||
Таблица 5 – Расчет текущих затрат, включаемых в себестоимость
Смета затрат на год
| Элемент затрат | Сумма, руб | |
| 1 | Основная и дополнительная заработная плата | 3854039,4 |
| 2 | Материальные затраты | 39360 |
| 3 | Амортизация основных фондов | 36363,3 |
| 4 | Прочие затраты | 1994623 |
| Итого | 5924385,7 |
1. Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы персонала
Баланс рабочего времени персонала
| Статьи баланса | Непрерывное производство | Периодическое производство |
| 1. Календарное число дней в году | 365 | 365 |
| 2. Выходные дни | 242 | 52 |
| 3. Праздничные дни | 11 | |
| 4. Номинальный фонд рабочего времени | 123 | 302 |
| 5. Не выходов всего | 41 | 33 |
| 5.1 Отпуск | 32 | 24 |
| 5.2 Дни нетрудоспособности | 4 | 4 |
| 5.3 Выполнение гос. обязанностей | 2 | 2 |
| 5.4 Прочие неявки с разрешения администрации | 3 | 3 |
| 6. Полезный фонд рабочего времени | ||
| 6.1 в днях | 82 | 269 |
| 6.2 в часах | 1968 | 2152 |
| 7. Коэффициент списочного состава | 4,45 | 1,12 |
1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:
Тном
=Тк
-Твых
-Тпраз
, дни,
где Тк
– календарное число дней;
Твых
–выходные дни ;
Тпраз
– праздничные дни.
2. Полезный фонд рабочего времени определяется:
Тп
=Тном
-Тневых
, дни.
3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:
Тч
п
=Тп
* tч
,час,
Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы
| Должность | Штат | Прямая зар.плата | Доплаты 30% |
Премии 80% |
Фонд основной зар. платы с Кр
Кр
|
||||||||
| Nяв
|
Ксс
|
Nc
п |
Оклад в месяц |
Сумма за год | |||||||||
| 1. Системный администратор | 3 | 4,45 | 13,35 | 7000 | 1027950 | 308385 | 616770 | 2246070,8 | |||||
| 2. Уборщик | 1 | 1,12 | 1,12 | 3000 | 36960 | 11088 | 22176 | 70224 | |||||
| 3. Охранник | 3 | 4,45 | 13,35 | 4500 | 660825 | 198247,5 | 396495 | 1255567,5 | |||||
| Итого фонд основной заработной платы | 3571862,3 | ||||||||||||
| Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы) | 282177,1 | ||||||||||||
| Итого фонд основной и дополнительной заработной платы | 3854039,4 | ||||||||||||
| Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2%) | 1009758,3 | ||||||||||||
| Должность | Штат | Прямая заработная плата | Доплаты 30% |
Премии 80% |
Фонд основной заработной платы с Кр
Кр
|
||||||||
| Nяв
|
Оклад в месяц | Сумма за год | |||||||||||
| 1. Директор | 1 | 18000 | 198000 | 59400 | 118800 | 376200 | |||||||
| 2. Бухгалтер | 1 | 10000 | 110000 | 33000 | 66000 | 209000 | |||||||
| Итого фонд основной заработной платы | 585200 | ||||||||||||
| Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы) | 46230,8 | ||||||||||||
| Итого фонд основной и дополнительной заработной платы | 631430 | ||||||||||||
| Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2 %) | 165434,7 | ||||||||||||
2. Материальные затраты
Расчет материальных затрат
| № п/п | Наименование материальных ресурсов | Расход на принятую единицу | Объем работ | Стоимость единицы | Общая стоимость, рублей |
| 1 | Дискеты | 100/1 компьютер | 3 | 10 | 3000 |
| 2 | CD-диски | 100/1 компьютер | 3 | 15 | 4500 |
| 3 | Бумага | 3 упаковки/1 принтер | 2 | 110 | 660 |
| 4 | Картридж | 3 упаковки/1 принтер | 2 | 1800 | 10800 |
| 5 | Канцтовары | 5200 | |||
| 6 | Прочие (5%) | 1208 | |||
| Итого | 25368 | ||||
Расчет стоимости электроэнергии
| Наименование потребителя | Кол-во | Удельная потребляемая мощность кВт/ч |
Общая мощность | Общий расход | Тариф | Общая стоимость |
| Компьютер | 18 | 0,4 | 7,2 | 12752,6 | 1 руб | 12752,6 |
| Принтер/сканер/копир/факс | 2 | 0,3 | 0,6 | 708,5 | 708,5 | |
| Освещение | 0,3 | 0,3 | 531,4 | 531,4 | ||
| Итого | 13992,5 | |||||
гр5=гр4 * Тполез
*Кисп
3. Амортизация ОПФ
| Наименование оборудования | Общая смета | Нормативный срок службы | На
% |
Годовая сумма |
| Компьютер | 73800 | 6 | 16,7 | 12300 |
| Принтер/сканер/копир/факс | 11200 | 4 | 25 | 2800 |
| Программное обеспечение | 20000 | 2 | 50 | 10000 |
| Столы и стулья | 61200 | 15 | 6,7 | 4080 |
| Сервер | 30000 | 5 | 20 | 6000 |
| Огнетушитель | 1500 | 2 | 50 | 750 |
| Телефон | 2600 | 6 | 16,7 | 433,3 |
| Итого | 200300 | 36363,3 |
Аг
=Фб
/Тн
4. Прочие затраты
| Наименование показателей | Сумма |
| Фонд основной и дополнительной заработной платы управленческого персонала | 631430 |
| Страховой взнос | 1175193 |
| Услуги связи | 42000 |
| Реклама | 36000 |
| Аренда | 50000 |
| Абонентская плата за сигнализацию | 12000 |
| Коммунальные услуги | 48000 |
| Итого | 1994623 |
Таблица 6 – Оценка эффективности инвестиции
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Выручка | 6779500 | 8813350 | 11457355 | 14894561,5 |
| Прямые затраты | 3893399,4 | 4672079,3 | 5606495,1 | 6727794,1 |
| Маржинальная прибыль | 2886100,6 | 4141270 | 5850859,9 | 8166767,4 |
| Постоянные расходы | 2030986,3 | |||
| Операционная прибыль | 855114,3 | 2110283,7 | 3819873,6 | 6135781,1 |
| Выплаты за кредит | - | 288000 | 288000 | 288000 |
| Балансовая прибыль | 855114,3 | 1822283,7 | 3531873,6 | 5847781,1 |
| Налог на имущество | 3642,4 | 2915,1 | 2187,8 | 1460,6 |
| Налогооблагаемая прибыль | 851471,9 | 1819368,6 | 3529685,8 | 5846320,5 |
| Налог на прибыль | 204353,3 | 436648,5 | 847124,6 | 1403116,9 |
| Чистая прибыль | 647118,6 | 1382720,1 | 2682561,2 | 4443203,6 |
| Годы | Фнг | Аг | Фкг | Фсг | Ним |
| 1 | 200300 | 36363,3 | 163936,7 | 182118,4 | 3642,4 |
| 2 | 163936,7 | 36363,3 | 127573,4 | 145755,1 | 2915,1 |
| 3 | 127573,4 | 36363,3 | 109391,8 | 109391,8 | 2187,8 |
| 4 | 109391,8 | 36363,3 | 54846,8 | 73028,5 | 1460,6 |
Сумма кредитования, подлежащая возврату
Sкр общ
= Изаем
* (1+Нк
)t
,
где Нк
– годовой процент = 20%
Изаем
– заемные средства (500000)
t – период возмещения доходов = 3
Sкр общ
= 500000 * (1+0,2)3
= 708050 руб
Таблица 7 – Отчет о формировании денежных потоков
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Операционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации | 6779500 | 8813350 | 11457355 | 14894561,5 |
| Амортизация ОФ и износ по немат. активам | 40013,3 | |||
| Итого приток от операционной деятельности | 6819513 | 8853363,3 | 11497368,3 | 14934574,8 |
| Прямые затраты | 3893399,4 | 4672079,3 | 5606495,1 | 6727794,1 |
| Постоянные затраты | 1990973 | |||
| Налог на имущество и прибыль | 207995,7 | 439563,6 | 849312,4 | 1404577,5 |
| Итого отток от операционной деятельности | 6092368,1 | 7102615,9 | 8446780,5 | 10123344,6 |
| Сальдо потока от операционной деятельности | 727145,2 | 1750747,4 | 3050587,8 | 4811230,2 |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Ликвидационная стоимость | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого приток от инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Инвестиционные затраты | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Итого отток от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Сальдо потока от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовая деятельность | ||||
| Собственные средства | 247400 | 0 | 0 | 0 |
| Заемные средства | 500000 | 0 | 0 | 0 |
| Итого приток от финансовой деятельности | 747400 | 0 | 0 | 0 |
| Выплаты по кредиту | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Итого отток от финансовой деятельности | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Сальдо потока от финансовой деятельности | 747400 | 288000 | 288000 | 288000 |
| Суммарное сальдо | 727183,2 | 2038747,4 | 3338587,8 | 5099230,2 |
Таблица 8 – Расчет показателей оценки экономической эффективности инвестиций
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Сальдо потока от операционной деятельности | 727145,2 | 1750747,4 | 3050587,8 | 4811230,2 |
| Сальдо потока от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Отток от финансовой деятельности | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Итого | -20216,8 | 1462747,4 | 2762587,8 | 4523230,2 |
| Накопленный денежный поток | -20216,8 | 1442530,6 | 4205118,4 | 8728348,6 |
| Коэффициент дисконтирования | 0,93 | 0,86 | 0,79 | 0,74 |
| Дисконтированное сальдо денежного потока | -18801,6 | 1257962,8 | 2182444,4 | 3347190,3 |
| Сальдо накопленного дисконтированного денежного потока | -18801,6 | 11239161,2 | 3421605,6 | 6768795,9 |
Как видно из графика срок окупаемости ~ 1 год.
8. Заключение
Проведенные финансовые расчеты показали, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести хорошую прибыль, т. к. ЧДД > 0.
Чистая прибыль проекта за первый год составляет 647118,6 рублей и увеличивается с каждым последующим годом.
Срок окупаемости проекта примерно 12 месяцев.
По приведенным данным выгодность проекта очевидна.