Планирование в линейных предприятиях

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Иркутский государственный университет путей сообщения

Кафедра: Э и УЖТ

Дисциплина: Планирование на предприятии

Курсовой проект: Планирование в линейных предприятиях

Выполнил: студент группы: 060800

Литвиненко С.Ф. И-04-Э-499К

Проверил: Белых С.Ю.

Иркутск 2009

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по теме: «Проект производственно-финансового плана

основного локомотивного депо»

I.
ЗАДАЧИ КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Разработать сводные годовые бюджеты продаж, производства, затрат основного локомотивного депо (электровозного или тепловозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. Во введении излагаются задачи развития железнодорожного транспорта и локомотивного хозяйства в условиях реформирования отрасли. Выполнение курсового проекта предусматривает определение всех плановых показателей работы депо.

При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо расчеты следует производить в следующем порядке:

1. Определить показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов (работа в тонно-километрах брутто, годовые пробеги локомотивов, работа маневровых локомотивов, программа текущего ремонта локомотивов). Определить эксплуатационный парк локомотивов для грузового и пассажирского движения.

2. Определить качественные показатели использования локомотивов (оборот локомотивов, среднесуточный пробег, производительность локомотива в грузовом движении) и показатели качества ремонта (процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте).

3. Определить численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд оплаты труда по основным группам:

- локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы;

- работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту;

- работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания.

Составить план по труду. Определить производительность труда по депо.

4. Определить плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо.

5. Составить калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое.

6. На основании проведенных расчетов разработать бюджеты продаж, производства, затрат

7. Сделать вывод по курсовому проекту.

Кроме указанных разделов профинплана, депо разрабатывает план капитального ремонта, финансовый план, план повышения эффективности производства депо. Для сокращения объема работы эти разделы в курсовом проекте не рассчитываются.

II.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Исходные данные для выполнения курсового проекта приведены в табл. 1 и частично - в методических указаниях по его выполнению.

Студенты выполняют задания по номеру шифра зачетной книжки. При этом объем работы в грузовом движении, и размеры пассажирского движения принимаются по предпоследней цифре шифра, а все остальные показатели - по последней. Тип депо определяется по первой букве фамилии.

Тип депо	Первая буква фамилии
Электровозное	А, Ч, Я, Б, В, Е, К, У, Ц, Н, Г, Ш, Щ, З, Х
Тепловозное	Ф, П, Р, О, Л, Д, Ж, Э, С, М, И, Т, Ю, Ё

Пример выбора варианта:

1. Иванов А.В. Шифр 76. Объем работы депо принимается по цифре 7, все остальные показатели - по цифре 6, депо тепловозное.

2. Черняева З.К. Шифр 41. Объем работы депо принимается по цифре 4, все остальные показатели - по цифре 1, депо электровозное.

В качестве исходных данных
для всех вариантов принять:

1. Локомотивные бригады в грузовом и пассажирском движении работают на двух участках. Длина участка принимается по варианту.

2. Скорость пассажирских поездов: на электрифицированных участках – техническая 67 км/час, участковая – 62 км/час; при тепловозной тяге соответственной 60 и 55 км/час.

3. Вспомогательный пробег локомотивов определять по заданному проценту от пробега во главе поездов: в грузовом движении 15 % (в том числе 10% одиночный пробег) и 5 % условный пробег; в пассажирском движении вспомогательный пробег локомотивов сводится к условному и принимается в размере 3 % от пробега во главе поездов.

4. Маневровая работа на участках с электрической и тепловозной тягой выполняется тепловозами ТЭМ2 и ЧМЭ3 в количестве 25 единиц для электровозного и 20 единиц - для тепловозного депо. Время работы тепловоза в течение суток – 23,5 ч.

Число локомотивов, обслуживаемых в «одно лицо» принимается по варианту в исходных данных.

5. Средний вес пассажирского поезда 1200 т.

6. Норма расхода электроэнергии и топлива на измеритель 10000 ткм брутто в пассажирском движении: электроэнергии – 140 кВт..
ч, условного топлива на 1 ч маневровой работы – 25 кг, условного топлива в пассажирском движении – 47 кг на измеритель 10000 ткм брутто.

Цена электроэнергии – 5,18 руб. за 10 кВт .
ч, дизельного условного топлива – 10030 руб. за 1 т. у.т.

Курсовой проект выполняется в той последовательности, которая дана в задании и методических указаниях. Каждый раздел проекта должен завершаться заполнением соответствующих форм плана, приведенных в задании. Все выполненные в проекте расчеты должны содержать необходимые пояснения.

При выполнении курсового проекта в депо, по месту работы или практики, студентам разрешается пользоваться в качестве исходных данных всеми показателями и нормативами, установленными для данного депо.

Годовой фонд рабочего времени применяется для текущего года.

СХЕМА

участков обслуживания локомотивных бригад и участков обращения локомотивов

С Б В Д

Участки обслуживания

локомотивных бригад

Участки обслуживания локомотивных бригад

А- основное депо; Б, В – пункты смены локомотивных бригад; С, Д- пункты оборота локомотивов

Таблица 1

Исходные данные для расчета технико-экономических показателей

Показатели	Единица измерения	Варианты
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Объем работы депо в грузовом движении на участке обслуживания локомотивных бригад	млрд. ткм брутто	20 15	21 16	23 18	24 19	25 20	26 21	27 22	28 23	29 24	30 25
Размеры пассажирского движения для обоих видов тяги	пар поездов	16	15	18	17	19	20	14	15	16	13
Длина участков обслуживания локомотивных бригад	км	150	155	160	165	170	175	180	185	190	200
Средний вес грузового поезда брутто	т	3150 2150	3200 2200	3300 2300	3400 2500	3500 2600	3600 2700	3650 2850	3700 2900	3780 3000	3870 3000
Средняя участковая скорость в грузовом движении	км/час	46,5 36,0	47,0 36,5	48,0 36,5	49,0 37,0	50,0 37,0	51,0 37,5	51,5 37,5	51,5 38,0	52,0 38,5	52,5 39,0
Техническая скорость в грузовом движении	км/час	51,5 41,0	52,0 41,5	53,0 41,5	54,0 42,0	55,0 42,0	56,0 42,5	56,5 42,5	56,5 42,5	57,0 43,0	57,5 43,5
Норма расхода условного топлива на измеритель 104 ткм брутто для грузового движения	кг	45,7	49,4	48,0	44,7	43,4	42,9	47,0	44,0	43,5	46,0

Продолжение таблицы 1

Показатели

Единица измерения

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Норма расхода электроэнергии на измеритель 104 ткм брутто для грузового движения

кВт. час

114,0

113,5

115,1

116,0

130,2

131,5

141,4

137,3

138,2

139,4

Серия электровоза

в грузовом движении

-

ВЛ-80Р

ВЛ-80Р

ВЛ-80Р

ВЛ-80Р

ВЛ-85

ВЛ-85

ВЛ-85

ВЛ-85

ВЛ-85

ВЛ-85

в пассажирском движении

-

ВЛ-65

ВЛ-65

ВЛ-65

ВЛ-65

ВЛ-60К

ВЛ-60К

ВЛ-60К

ВЛ-60К

ВЛ-60К

ВЛ-65

Серия тепловоза

в грузовом движении

-

ТЭ-3

ТЭ-3

ТЭ-3

ТЭ-3

2ТЭ10В

2ТЭ10В

2ТЭ10В

2ТЭ10В

2ТЭ10В

2ТЭ10В

в пассажирском движении

-

ТЭП60

ТЭП60

ТЭП60

ТЭП60

ТЭП60

ТЭП70

ТЭП70

ТЭП70

ТЭП70

ТЭП70

Число маневровых локомотивов, обслуживаемых одним машинистом

ед.

8

11

9

10

12

9

11

10

14

13

*
Примечание:
В числителе – данные для электровозного депо, в знаменателе – для тепловозного. Числа без дроби - для обоих видов тяги.

Вариант 99. Таблица 1

Показатель	ед. изм.	Значение
Объем работы депо в грузовом движении на участке обслуживания локомотивных бригад	млрд. ткм брутто	24
Размеры пассажирского движения для обоих видов тяги	пар поездов	16
Длина участков обслуживания локомотивных бригад	км	190
Средний вес грузового поезда брутто	т	3000
Средний вес пассажирского поезда брутто	т	1200
Средняя участковая скорость в грузовом движении	км/ч	38,5
Техническая скорость в грузовом движении	км/ч	43
Средняя участковая скорость в пассажирском движении	км/ч	55
Техническая скорость в пассажирском движении	км/ч	60
Норма расхода условного топлива на 10000 ткм брутто для грузового движения	кг
Норма расхода электроэнергии на 10000 ткм брутто для грузового движения	кВт*ч	138,2
Норма расхода условного топлива на 10000 ткм брутто для пассажирского движения	кг	47
Норма расхода электроэнергии на 10000 ткм брутто для пассажирского движения	кВт*ч	140
Норма расхода условного топлива на 1 ч маневр. работы	кг	25
Цена электроэнергии	коп/10кВт*ч	5,18
Цена условного дизельного топлива	руб/т	10030
Тип тяги	тепловозная
Ток
Тип и серия тепловоза в грузовом движении	-	2ТЭ10В
Тип и серия тепловоза в пассажирском движении	-	ТЭП70
Тип и серия маневрового тепловоза	-	ТЭМ 2
Количество маневровых локомотивов	ед.	20
Число часов работы маневровых локомотивов в сутки	ч	23,5
Число маневровых локомотивов, обслуживаемых в 1 лицо	ед.	14
Рабочих дней в году (для расчета ТО-3 и пассажирского движения)	день	365
Рабочих дней в году для расчета ТР-1(2,3)	день	249
Годовой фонд рабочего времени	ч	1983

III.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО РАЗРАБОТКЕ

ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ОСНОВНОГО

ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА РАБОТЫ ДЕПО

Показатели работы депо делятся на две группы: показатели эксплуатационной работы и показатели ремонта локомотивов.

Эксплуатационная и ремонтная деятельность локомотивного депо определяется следующими показателями объема работы:

- тонно-километры брутто пассажирского и грузового движения;

- локомотиво-километры во главе поездов;

- общие локомотиво-километры по видам движения;

- линейный пробег в локомотиво-километрах;

- локомотиво-часы и локомотиво-километры маневровой работы;

- локомотиво-километры одиночного следования локомотивов;

- парк локомотивов в распоряжении депо;

- количество единиц ремонта и технического обслуживания в год.

В грузовом движении объем работы в тонно-километрах брутто в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами задается по вариантам.

Локомотиво-километры в главе поездов в пределах участков обслуживания локомотивных бригад в грузовом движении рассчитываются по формуле:

Вес поезда Qбр
принимается по вариантам (см. табл. 1).

В пассажирском движении локомотиво-километры во главе поездов в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами определяются по формуле:

,

где N
- число пар пассажирских поездов в сутки (см. табл.1);

- длина участка обслуживания локомотивными бригадами (см. табл. 1);

Т
- число дней курсирования пассажирских поездов в году (365);

а
- число участков обслуживания локомотивными бригадами (принимается а = 2)

Вспомогательный пробег локомотивов в грузовом и пассажирском движении рассчитывается по заданному проценту от пробега во главе поездов по следующим формулам:

0,15*8000=1200 тыс. лок×км

0,10*8000=800 тыс. лок×км

0,05*8000=400 тыс. лок×км

0,03*4438,400=133,152 тыс. поездо×км

где ; и т.д. – пробеги локомотивов (вспомогательный, одиночный и т.д.) в грузовом и пассажирском движениях.

Линейный и общий пробег в пассажирском и грузовом движении рассчитывается по формулам:

; 8000+1200=9200

; 9200+400=9600

; 4438,400 =4438,400

;

где – линейный и общий пробег локомотивов в грузовом и пассажирском движениях.

Линейный и общий пробег в пассажирском и грузовом движении определяется как в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, так и в пределах участков обращения локомотивов. Для определения величины линейного и общего пробега в пределах участков обращения локомотивов линейный и общий пробег в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами увеличивается: в пассажирском движении – в 2 раза, в грузовом движении – на 50 % от рассчитанной величины.

Объем работы локомотивов на маневрах определяется в локомотиво-часах и в локомотиво-километрах.

Локомотиво-часы маневровые рассчитывают по формуле:

,

где M
м
– парк маневровых локомотивов (принимается по заданию);

Т
– локомотиво-часы за сутки (при расчете общих локомотиво-часов маневровых Т
= 24 ч, этот показатель используется для расчета потребности в топливе на маневровой работе; полезные локомотиво-часы маневровые определяются по времени работы Т
= 23,5 ч. и используются для определения себестоимости на хозрасчетный измеритель 1000 локомотиво-часов).

Локомотиво-километры маневровые находятся по формуле:

=23,5*5+0,5*1=118 ман, лок-км

где - локомотиво-часы работы на маневрах и

- локомотиво-часы простоя для смены бригад и экипировки (Траб
= = 23,5 ч., Тэк
= 0,5 ч.);

К1
и К-
- коэффициенты перевода локомотиво-часов в локомотиво-километры (К1
= 5, К2
= 1).

Расчет объемных показателей работы локомотивного депо по видам движения следует производить в табличной форме (табл.2).

Таблица 2

Показатели	Расчетная формула	Расчет по формуле	Величина показателя
1	2	3	4
ГРУЗОВОЕ ДВИЖЕНИЕ
Тонно-км брутто на участке обращения локомотивных бригад, млн.	24000
Длина участка обращения локомотивов, км	190
Локомотиво-км во главе поездов (поездо-км), тыс.			8000
Суточные размеры движения в парах поездов (на участке обслуживания бригад)			29
Локомотиво-км линейного пробега (на участке обслуживания бригад), тыс.		8000(1+0,1)	8800
Общий пробег локомотивов (на участке обслуживания бригад), тыс. лок-км		8800(1+0,05)	9240
Локомотиво-км линейного пробега на участке обращения локомотивов, тыс.		8800*1,5	13200
Общий пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс. лок-км		9240*1,5	13860
ПАССАЖИРСКОЕ ДВИЖЕНИЕ
Тонно-км брутто на участке обслуживания бригад, млн.		2*16*2*190* 1200*365	5326
Поездо-км (лок-км во главе поездов), тыс.		5326*10/1200	4438,4
Линейный пробег на участке обслуживания бригад, тыс. лок-км		4438400	4438,4
Общий пробег на участке обслуживания бригад, тыс. лок-км		4438400(1+0,03)	4571,5
Линейный пробег на участке обращения локомотивов, тыс. лок-км		2*4438400	8876,8
Общий пробег на участке обращения локомотивов, тыс. лок-км		2*4571,5	9143,104
Тонно-км брутто на участке обращения локомотивов, млн.		2*5326,080	10652,16

МАНЕВРОВОЕ ДВИЖЕНИЕ
Локомотиво-часы маневровых локомотивов, тыс.		20*24*365	175200
в том числе:
на маневровой работе, тыс.		20*23,5*365	171550
на экипировке, тыс.		20*0,5*365	3650
Локомотиво-километры маневровые, тыс.		5*171+1*4	859

Расчет программы технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов производится: по поездным локомотивам делением общего пробега в пределах участков обращения локомотивов на установленную периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими видами ремонта по каждой серии; по маневровым - делением парка работающих локомотивов на установленные межремонтные сроки (табл.3). При этом из менее сложных ремонтов вычитаются более сложные ремонты.

Таблица 3

Среднесетевые нормы периодичности технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов

Вид и серия локомотивов	Периодичность технического обслуживания и ремонта, тыс. км
	Текущий ремонт				Капитальный ремонт
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3	КР-1	КР-2
ЭЛЕКТРОВОЗЫ
ВЛ-85 грузовой	-	20	220	440	880	2640
ВЛ-80Р грузовой	-	20	220	440	880	2640
ВЛ-65 пассажирский	-	20	200	600	1200	2400
ВЛ-60К пассажирский	-	18	180	360	720	2160
ТЕПЛОВОЗЫ
2ТЭ10В грузовой	7,2	29	115	210	680	1360
ТЭ-3 грузовой	7,5	30	120	210	720	1440
ТЭП60 пассажирский	8	40	120	240	720	1500
ТЭП70 пассажирский	10	50	200	400	800	1800
ТО-3 (сут.)	ТР-1 (мес.)	ТР-2 (мес.)	ТР-3 (мес.)	КР-1 (лет)	КР-2 (лет)
Тепловозы маневровые
ТЭМ2 ЧМЭЗ	30	7,5	15	30	7,5	15

Формула для расчета программы технического обслуживания и ремонта тепловозов имеет следующий вид:

По пассажирским:

По маневровым:

РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

РАБОТЫ ДЕПО

Технико-производственными показателями, характеризующими качество использования локомотивов в эксплуатации, а также качество их ремонта, являются:

· средняя масса поезда (брутто), т;

· скорости движения поездов – техническая, участковая, км/ч;

· среднесуточная производительность локомотива, ткм брутто, приходящиеся на один локомотив в сутки в грузовом движении;

· процент неисправных локомотивов, находящихся в текущем и заводском ремонте, а также суммарный;

· процент вспомогательного пробега локомотивов в грузовом движении к общему пробегу по этому виду движения.

В качестве расчетного показателя определяется величина полного оборота локомотива.

Все технико-производственные показатели рассчитываются в пределах участков обращения локомотивов.

Для расчета среднесуточного пробега локомотива
необходимо определить величину полного его оборота:

где - длина участка обращения локомотивов, км, (принимается равной двойной длине участка обслуживания локомотивных бригад);

t
осн
- время нахождения локомотива на станциях основного депо, ч (принимается по электровозам – 2,5 и по тепловозам – 3,0 ч);

t
об
- время нахождения локомотива на станциях оборотного депо (принимается с учетом проведения технического осмотра по электровозам – 2,0 ч и по тепловозам – 2,5 ч);

t
см
-
время простоя локомотива на станциях смены бригад (принимается при обслуживании пассажирского движения 20 минут и грузового движения – 30 минут на один пункт);

k
- количество смен на участке обращения за оборот (принимается: при обслуживании пассажирского движения k = 4, при обслуживании грузового движения k = 2).

Среднесуточный пробег локомотива
, км/сут, в пассажирском и грузовом движении равен:

Среднесуточная производительность локомотива
в грузовом движении Нл
определяется:

Эксплуатируемый парк локомотивов
в пассажирском и грузовом движении определяется делением локомотиво-километров линейного пробега на участке обращения локомотивов в соответствующих видах движения на среднесуточный пробег локомотивов S
л
:

Расчет технико-производственных показателей, характеризующих качество использования локомотивов в эксплуатации, следует производить в табличной форме (табл.4).

Таблица 4

Показатели	Расчетная формула	Грузовое движение		Пассажирское движение
		Расчет по формуле	Величина показателя	Расчет по формуле	Величина показателя
Масса поезда, т		3000	1200
Техническая скорость, км/ч		43	60
Участковая скорость, км/ч		38,5	55
Полный оборот локомотива, час		16,87	12,72
Среднесуточный пробег локомотива, км		540	716
Производительность локомотива, тыс. ткм брутто		1472727,27	834174,75
Эксплуатируемый парк локомотивов (рассчитывается на участке обращения локомотивов)		61	34

Технико-производственными показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте, и простой локомотивов в ремонте.

Деповской процент неисправных локомотивов
определяется по видам движения и по депо в целом:

,

где Мрем
– фронт ремонта, ед. лок.;

Мпр
– парк локомотивов в распоряжении депо, ед.

,

где
- количество соответствующих видов ремонта (ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3);

t
- нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут. (табл.5);

Фпл
- количество рабочих дней в году (для ТО-3 принимается 365 дней, а для ТР-3, ТР-2 и ТР-1 меньше на величине субботних, воскресных и праздничных дней, не совпадающих с субботой и воскресеньем).

Таблица 5

Нормы простоя локомотивов в ремонте

Вид и серия локомотива	Техническое обслуживание и ремонт
	ТО-3, ч	ТР-1, ч	ТР-2, сут.	ТР-3, сут.
Поездные электровозы	6	15	1,5	3,5
Тепловозы:
2ТЭ10В	10	40	5	6
ТЭ3	8	36	5	5
ТЭП60, ТЭП70	10	36	4	5
ТЭМ2 , ЧМЭ3	5	20	4	6

Парк локомотивов в распоряжении депо складывается из эксплуатируемого парка , парка локомотивов, находящихся в ремонте и в резерве .

Величина парка локомотивов, находящихся в резерве, принимается в размере 10-15 % от величины эксплуатируемого парка.

Аналогичным способом определяется процент локомотивов, находящихся в заводском ремонте. Время простоя локомотивов с учетом их пересылки до базы ремонта и обратно принимается: в капитальном ремонте КР-2 для электровозов – 12 суток и для тепловозов – 15 суток. В капитальном ремонте КР-1 нормы принимаются на 20 % ниже.

Все показатели рассчитываются по заданным видам тяги.

Грузовое движение:

Пассажирское движение:

Маневровые:

Определяем по полученным данным общие парки локомотивов в эксплуатации, ремонте, резерве:

Определим процент локомотивов в деповском ремонте:

СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ПО ТРУДУ

Основными показателями плана по труду являются: численность работников по основным производственным группам, среднемесячная заработная плата одного работника, фонд заработной платы и производительность труда.

А. Расчет численности и заработной платы локомотивных бригад

Количество локомотивных бригад зависит от объема перевозок, нормы работы на одну локомотивную бригаду и прогрессивных норм использования локомотивов. Объем работы локомотивов принимается в пределах участков работы бригад.

В пассажирском и грузовом движении локомотивы обслуживаются сменными бригадами.

Плановая численность рабочих локомотивных бригад в пассажирском движении определяется по формуле:

,

чел,

,

чел,

где N
пасс
- число пар пассажирских поездов на участках (см. табл.1);

Д
– число дней курсирования поездов в году (365);

Тбр
- время полного оборота бригад, ч

;

– участок обслуживания локомотивными бригадами, км

t
доп
– дополнительное время на прием и сдачу локомотива, ч (принять 1 ч на одну поездку);

Фгод
-
годовой фонд времени, ч (принимаются по соответствующему году);

2 - состав бригады, чел.;

Кзам
- коэффициент на замещение (принимается 1,21 во всех видах движения);

Плановая численность рабочих локомотивных бригад в грузовом движении:

чел,

Чсп
=Чяв
·Кзам
Чсп
=168·1,21=203,28 чел,

; ;

где - линейный пробег поездных локомотивов за год на участках обслуживания локомотивными бригадами, км.;

S
бр
– пробег одной бригады за месяц, км.

Месячная норма пробега бригады:

S
бр
=2
l
бр
k
S
бр
=2*190*16=6080 км,

где 2
l
бр
- удвоенная длина участка обслуживания локомотивными бригадами, км.;

k
– количество поездок бригады в месяц.

Количество поездок бригады в месяц может быть определено из следующего выражения:

k
=Тср
/Тбр
,
k
=165,2 /10=16 поездок,

где Тср
–
среднемесячная норма рабочего времени, час (принимается действующая норма на текущий год).

На маневровой работе плановая численность локомотивных бригад определяется исходя из количества локомотивов, работающих на маневрах, Мм
и числа бригад, обслуживающих один локомотив, K
бр
:

Чсп
= Чяв
·Кзам
Чсп
= 172·1,21=208,12 чел,

При круглосуточной работе Кбр
= 4,31 бригады.

Число маневровых локомотивов, обслуживаемых в одно лицо, принимается по табл. 1. Поэтому контингент помощников машинистов следует планировать с учётом их уменьшения при работе в одно лицо, а контингент машинистов показывать отдельно при работе в два лица и при работе в одно лицо.

Расчет численности локомотивных бригад следует производить в табличной форме (табл. 6).

Таблица 6
Расчёт численности локомотивных бригад

Показатели	Расчетная формула		Расчет по формуле		Величина показателя
1	2		3		4
Грузовое движение
Линейный пробег на участке обращения локомотивных бригад, млн. лок-км				8800 тыс.лок-км
Оборот бригады, ч						10 ч
Количество поездок				165 , 2/10		16 поездок
Среднемесячный пробег локомотивной бригады, км		S бр =2 l бр · k		2*190*16		6080 км
Явочная численность Локомотивных бригад, чел.						168 чел
Списочная численность локомотивных бригад, чел.		Чсп =Чяв ·Кзам		168·1,21		203,28 чел
Пассажирское движение
Количество пар пассажирских поездов, пар		N пасс		Табл. 1 исходных данных		16 пар
Число дней курсирования в году		Д		365 дней
Оборот локомотивной бригады, ч						8 ч
Номинальный фонд рабочего времени, ч		Фгод		По данным текущего года		1983 ч
Численность локомотивных бригад, я вочная, чел						48 чел
Численность локомотивных бригад списочная, чел.		Чсп = Чяв ·Кзам				56,87 чел
Маневровое движение
Количество маневровых локомотивов		Мм		20		20 лок
в том числе: обслуживаемых в одно лицо		М/ м		14		14 лок
То же, обслуживаемых в два лица		М// =Мм -М/ м		20-14		6 лок
Количество смен (явочное)		Кбр		4,31
Численность Локомотивных бригад в одно лицо (явочная), чел.		Ч/ яв = М/ м ·Кбр ·1		14·4,31·1		60 чел
Численность локомотивных бригад в два лица (явочная), чел.		Ч// яв = М// м ·Кбр ·2		6·4,31·2		52 чел
Списочная численность локомотивных бригад, чел.		Ч/ сп =Ч/ яв ·Кзам Ч// сп =Ч// яв ·Кзам		60·1,21 52·1,21		73 чел 62 чел

Среднемесячная заработная плата рабочих локомотивных бригад определяется по видам движения по статьям номенклатуры расходов в электровозном депо – 3101, 3110, в тепловозном депо - 3310, 3301, 3303.

Труд рабочих локомотивных бригад в пассажирском движении
оплачивается по повременно-премиальной системе, а труд рабочих локомотивных бригад грузового движения
оплачивается по сдельно-премиальной системе за выполнение локомотиво-километров. Труд рабочих локомотивных бригад, обслуживающих маневровые локомотивы на крупных станциях
, оплачивается сдельно-премиально. Сдельный приработок планируется исходя из перевыполнения норм на 10 - 15 %.

Заработная плата работников локомотивного депо определяется в соответствие с положение о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО «РЖД», разработанного в соответствие со статьей 135 Трудового кодекса РФ и пунктом 88 Устава ОАО «РЖД», утвержденного постановлением Правительства РФ от 18.09.2003 г. № 585.

Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной ставки по оплате труда рабочих (далее ТСР), приведенной в табл. 7.

Таблица 7

Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТРС)

Разряды оплаты труда	Уровни оплаты труда
	1-ый уровень	2-ой уровень	3-ий уровень	4-ый уровень
				машинисты	пом. машиниста
	Тарифные коэффициенты
1	1,00	1,14	1,22
2	1,14	1,37	1,46
3	1,35	1,63	1,74
4	1,55	1,89	2,02
5	1,73	2,12	2,26	2,13
6	1,88	2,31	2,46	2,32
7	2,03	2,50	2,66	2,60
8	2,18	2,69	2,86	2,86	2,88
9	2,88	3,06	3,06
10	3,08	3,27	3,43
11	3,80
12	4,14

ТРС состоит из четырех уровней оплаты труда:

- 1-ый уровень для оплаты труда рабочих, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава и технических средств;

- 2-ой уровень для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава и технических средств;

- 3-ий уровень для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростью более 160 км/ч;

- 4-ый уровень для оплаты труда рабочих локомотивных бригад.

Месячная тарифная ставка рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда, соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО «РЖД».

Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда определяется путем деления минимальной месячной тарифной ставки на среднемесячную норму рабочего времени.

Часовые тарифные ставки других разрядов оплаты труда определяются произведением часовой тарифной ставки рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда на тарифный коэффициент разряда соответствующего уровня оплаты труда.

На 01.05.2008 г. минимальная заработная плата в отрасли установлена в размере 3673 рубля, среднемесячный фонд рабочего времени на 2009 год равен 165,25 (1983/12) часа.

Тогда часовая тарифная ставка I разряда I уровня будет равна:

Оплата труда рабочих локомотивных бригад осуществляется по часовым тарифным ставкам, соответствующим им разрядам и тарифным коэффициентам четвертого уровня оплаты труда ТРС.

Разряды оплаты труда рабочим локомотивных бригад определяются в зависимости от видов выполняемых работ.

Для машинистов локомотивов:

11 разряд оплаты труда: вождение пассажирских, пригородных, грузовых поездов;

10 разряд оплаты труда: вождение вывозных и хозяйственных поездов;

9 разряд оплаты труда: маневровая работа на решающих железнодорожных станциях;

8 разряд оплаты труда: маневровая работа на остальных станциях.

Для помощников машинистов:

8 разряд оплаты труда: работа с пассажирскими, пригородными и грузовыми поездами;

7 разряд оплаты труда: работа с передаточными и хозяйственными поездами;

6 разряд оплаты труда: маневровая работа на решающих станциях;

5 разряд оплаты труда: маневровая работа на остальных станциях.

Тарифные коэффициенты 10-12 разрядов оплаты труда машинистов локомотивов и 7-8 разрядов помощников машинистов установлены с учетом особенностей работы рабочих локомотивных бригад в режиме «раздробленного» рабочего дня с перерывом между поездками «туда» и «обратно» и сверхнормативного отдыха в пунктах оборота (подмены) локомотивных бригад свыше половины времени предшествующей работы.

Рабочим локомотивных бригад устанавливается за фактически отработанное время в этих условиях:

- при работе на удлиненных участках обслуживания в грузовом и пассажирском движениях: свыше 250 км – 5 %, свыше 350 км – 10 % часовой тарифной ставки;

- с тяжеловесными и длинносоставными поездами – 10 % часовой тарифной ставки;

- машинистам локомотивов, работающим без помощников машинистов локомотивов – 30 % часовой тарифной ставки.

Машинистам локомотивов, имеющим класс квалификации, и помощникам машинистов локомотивов, имеющие право управления локомотивом, выплачивается ежемесячная надбавка к тарифной ставке (см. табл. 8).

Таблица 8

Надбавки за классность

Рабочие локомотивных бригад	Размер ежемесячной надбавки (в процентах к тарифной ставке) при наличии прав управления локомотивами
	Одного вида тяги	Двух и более видов тяги
Машинист локомотива 1 класса	20	25
Машинист локомотива 2 класса	10	15
Машинист локомотива 3 класса	5	10
Помощник машиниста локомотива, имеющий право управления локомотивом	5	10

Оплата времени следования пассажиром, доплата за работу в сверхурочное время начисляется из расчета часовой тарифной ставки установленного разряда оплаты труда.

Часовая тарифная ставка машиниста локомотива грузового и пассажирского движения определяется:

,

где kр
– разрядный коэффициент (см. табл. 7).

Тогда часовая тарифная ставка машиниста 11 разряда оплаты труда IV уровня составит:

За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД» осуществляется доплата в размере 40 % часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьей 96 Трудового кодекса РФ ночным временем считается время с 22 до 6 часов.

Сверхурочная работа оплачивается за первые два часа работы в полуторном размере, за последующие часы – в двойном размере.

Работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере:

- сдельщикам – по двойным сдельным расценкам:

- работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, в размере двойной дневной или часовой тарифной ставки.

Расчет фонда оплаты труда произвести в соответствии с табл. 9.

При расчете среднемесячной заработной платы должны быть учтены следующие выплаты:

а) гр. 3 - часовая тарифная ставка находится на основании разряда работника, уровня оплаты труда по ТРС, коэффициента по таблице 7 и часовой тарифной ставки I разряда I уровня;

б) гр. 4 – рассчитывается на основании часовой тарифной ставки и нормы рабочего времени за месяц

гр. 4 = гр. 3 * гр. 2;

в) гр. 5 – сдельный приработок рассчитывается для рабочих-сдельщиков по месячной тарифной ставки и проценту сдельного приработка, установленного, исходя из перевыполнения норм выработки

гр. 5 = гр. 4 * % норм выработки;

г) гр. 6 складывается из месячной тарифной ставки и сдельного приработка

гр. 6 = гр. 4 + гр. 5;

д) гр. 7 доплата за работу в праздничные дни определяется по часовой тарифной ставке работника и количеству часов, отработанных в праздничные дни. Количество праздничных часов составляет по году 2,2 % от общего фонда рабочего времени

гр. 7 = гр. 4 * 0,022

е) гр. 8 – доплата за работу в ночное время рассчитывается по часовой тарифной ставке работника, количеству часов, отработанных в ночное время, и норме доплаты за ночные часы. В среднем в месяц работники с непрерывным графиком работы отрабатывают в ночное время 48 часов. Доплата за каждый час работы в ночное время составляет 40 % часовой тарифной ставки (Тчас
)

гр. 8 = 48 час * Тчас
* 0,4

Пример: доплата за работу в ночное время машинисту грузового движения

гр. 8 = 48 час * 84,46р. * 0,4 = 1621,68 руб.

ж) гр. 9 – премия за выполнение норм выработки рассчитывается для пассажирского движения за проведение поездов по расписанию в размере 20 %, в грузовом движении за выполнение производительности локомотива в размере 15 %, на маневровой работе за выполнение задания по отправлению поездов со станции в размере 20 % от месячной тарифной ставки

гр. 9 = гр. 4 * % премии;

и) гр. 10 – доплата за класс квалификации устанавливается в соответствии с месячной тарифной ставкой и процентом надбавки по таблице 8

гр. 10 = гр. 4 * % надбавки;

к) гр. 11 – рассчитывается исходя из нормы районного регулирования, установленного для данной местности. В расчетах принимаем kрайон
= 30 %

гр. 11повр
= (гр. 4 + гр. 7 + гр. 8 + гр. 9 + гр. 10)* 0,3

гр. 11сдельн
= (гр. 6 + гр. 7 + гр. 8 + гр. 9 + гр. 10)* 0,3;

л) гр. 12 рассчитывается аналогично гр. 11. kсев
в расчетах принять 30 %

м) гр. 13 – ФОТ на одного работника в месяц складывается из выплат

гр. 13 = гр. 4(или гр. 6) + гр. 7 + гр. 8 + гр. 9 + гр. 10 +гр. 11 + гр. 12

н) гр. 14 – годовой ФОТ всех работников; гр. 14 = гр. 13 * гр. 1 * 12 мес.

Б. Расчет численности и заработной платы рабочих
по текущему ремонту локомотивов

Планирование контингента рабочих по текущему ремонту локомотивов производиться исходя из рассчитанной программы текущего ремонта по видам ремонта и технического обслуживания, сериям локомотивов и норм затрат человеко-часов на отдельные виды ремонта, приведенных в таблице 10. Данные нормы принимаются как прогрессивные с учётом роста производительности труда.

Таблица 10

Трудоёмкость технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов, чел.-ч. на единицу

Вид и серия локомотивов	Виды технического обслуживания и ремонта
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
Электровозы: ВЛ-65 ВЛ-60к ЧС2 ЧС4 ВЛ80р , ВЛ85	100	260	500	3100
	90	380	500	3200
	90	210	440	2700
	150	200	1100	3200
	100	380	1400	3800
Тепловозы: 2ТЭ10В (2 секции) ТЭ3 (2 секции) ТЭП60 ТЭП70 ТЭМ 2 ЧМЭ3	220	560	3200	6300
	160	450	2400	4400
	110	300	1900	3500
	125	330	2100	3500
	70	170	600	1400
	70	170	800	1800

Контингент рабочих по каждому виду ремонта, отдельно по видам движения, может быть рассчитан по следующей формуле:

;

Чсп
= Чяв
·Кзам
;

где Ч
- численность рабочих по соответствующему ремонту, чел.;

Т
i
- трудоёмкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел.-ч.;

N
- программа ремонта по сериям локомотивов, ед.;

Фгод
- годовой фонд рабочего времени;

Кзам
- коэффициент на замещение (принять 1,15)

Грузовое движение

Чяв(ТР-3)=42*6300/1983=133 чел; Чсп=133*1,15=152 чел;

Чяв(тр-2)=50*3200/1983=80 чел; Чсп=80*1,15=92 чел;

Чяв(тр-1)=328*560/1983=92 чел; Чсп=92*1,15=106 чел;

Чяв(то-3)=1329*220/1983=147 чел; Чсп=147*1,15=169 чел;

Пассажирское движение

Чяв(тр-3)=6*3500/1983=10 чел; Чсп=10*1,15=12 чел;

Чяв(тр-2)=11*2100/1983=11 чел; Чсп=11*1,15=13 чел;

Чяв(тр-1)=69*330/1983=11 чел; Чсп=11*1,15=13 чел;

Чяв(то-3)=366*125/1983=23 чел; Чсп=23*1,15=26 чел;

Маневровое движение

Чяв(тр-3)=5*1400/1983=4 чел; Чсп=3*1,15=4 чел;

Чяв(тр-2)=8*600/1983=3 чел ; Чсп=2*1,15=3 чел;

Чяв(тр-1)=16*170/1983=2 чел ; Чсп=1*1,15=2 чел;

Чяв(то-3)=211*70/1983=7 чел ; Чсп=7*1,15=8 чел;

Расчет явочной численности по соответствующему виду ремонта.

Серия локомотива и вид движения	Виды технического обслуживания и ремонта
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
2ТЭ10В (2 секции), груз.	147	92	80	133
ТЭП70, пасс.	23	11	11	10
ТЭМ-2, ман.	7	2	3	4

Расчет списочной численности.

Серия локомотива и вид движения	Виды технического обслуживания и ремонта
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
2ТЭ10В (2 секции), груз.	169	106	92	152
ТЭП70, пасс.	26	13	13	12
ТЭМ-2, ман.	8	2	3	4

Труд рабочих занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по II уровню ТСР, по сдельно-премиальной системе, кроме труда подсобных рабочих. Тарифная ставка по каждому виду ремонта определяется умножением часовой ставки, приведенной в табл. 11 и взятой по среднему разряду, на месячную норму часов - 165,25. Средний разряд рабочих принять: на ТР-3, ТР-2 и ТР-1- 4-й, а на ТО-3-5-й. Для подсобных рабочих предусмотреть повременно-премиальную оплату труда по 3-му разряду (часовая ставка - 19,45) .

Кроме тарифной ставки рабочим-сдельщикам планируется сдельный приработок в размере 30 % за выполнение установленных норм выработки.

Рабочим, занятым на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, планируется премия по фонду заработной платы за высокое качество ремонта, гарантирующее пробег локомотива до очередного планового ремонта и выполнение установленных норм простоя в ремонте.

Таблица 11

Часовые тарифные ставки для рабочих, занятых на эксплуатационной работе, на работах по содержанию и ремонту подвижного состава, руб.

Виды работ	Часовая тарифная ставка, руб.
Для рабочих, непосредственно связанных с движением поездов, техническим осмотром подвижного состава (на экипировке и техническом осмотре локомотивов), 4-й разряд : -на работах с нормальными условиями труда -на работах с тяжелыми условиями труда	23,79 25,80
Для рабочих, занятых на ремонте подвижного состава в депо, 4-й разряд: - на работах с нормальными условиями труда - на работах с тяжелыми условиями труда 5-й разряд: - на работах с нормальными условиями труда - на работах с тяжелыми условиями труда	23,79 25,80 26,20 28,30

Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта производится по данным табл. 12.

Таблица 12

Распределение рабочих по группам работам, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, %

Работы	Ремонт электровозов				Ремонт тепловозов
	ТР-3	ТР-2	ТР-1	ТО-3	ТР-3	ТР-2	ТР-1	ТО-3
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой	33,0	46,0	46,0	46,0	38,0	50,0	50,0	50,0
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями	20,0	23,0	23,0	23,0	12,0	23,0	23,0	23,0
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях	42,0	25,0	25,0	25,0	45,0	20,0	20,0	20,0
Подсобные	5,0	6,0	6,0	6,0	5,0	7,0	7,0	7,0

Ремонт тепловозов:

Условия труда

ТР-3: нормальные вредные

1. Комплексные бригады: 143*0,38=54 чел. 52чел. 2чел.

2. Специализиров. отделения: 143*0,12=17 чел. 16 чел. 1 чел.

3. Заготовительные отделения: 143*0,45=64 чел. 61 чел. 3 чел.

4. Подсобные рабочие: 143*0,05=7 чел. 7 чел.

ТР-2:

1. Комплексные бригады: 91*0,50=45 чел. 43 чел. 2 чел.

2. Специализиров. отделения: 91*0,23=20 чел. 19 чел. 1 чел.

3. Заготовительные отделения: 91*0,20=18 чел. 17 чел. 1 чел.

4. Подсобные рабочие: 91*0,07=6 чел. 6 чел.

ТР -1

1. Комплексные бригады: 103*0,50=51 чел. 49 чел. 2 чел.

2. Специализиров. отделения: 103*0,23=23чел. 22 чел. 1 чел.

3. Заготовительные отделения: 103*0,20=20 чел. 19 чел. 1 чел.

4. Подсобные рабочие: 103*0,07=7чел. 7чел.

Ремонт маневровых

тепловозов:

Условия труда

ТР-3: нормальные вредные

1. Комплексные бригады: 4*0,38=2 чел. 1 чел. 1чел.

2. Специализиров. отделения: 4*0,12=0 чел. 0 чел.

3. Заготовительные отделения: 4*0,45=1чел. 1 чел. 1чел.

4. Подсобные рабочие: 4*0,05=0 чел. 0 чел.

ТР-2:

1. Комплексные бригады: 3*0,5=1 чел. 1чел.

2. Специализиров. отделения: 3*0,23=1 чел. 1чел.

3. Заготовительные отделения: 3*0,2=1 чел. 1чел.

4. Подсобные рабочие: 3*,07=2 чел. 2 чел.

ТР -1

1. Комплексные бригады: 2*0,5=1 чел. 1 чел.

2. Специализиров. отделения: 2*0,23=1чел. 1 чел.

3. Заготовительные отделения: 2*0,2= 0чел.

4. Подсобные рабочие: 2*0,07=0чел.

ТО -3

1. Комплексные бригады: 7*0,5=4 чел. 3 чел. 1чел.

2. Специализиров. отделения: 7*0,23=1чел. 1 чел.

3. Заготовительные отделения: 7*0,2= 1чел. 1чел.

4. Подсобные рабочие: 7*0,07=0чел.

Премия планируется следующим образом:

- слесари комплексных бригад и специализированных отделений, занятые на ТР-3 и ТР-2 премируются в размере 40 % от сдельного заработка, на ТР-1 и ТО-3 – в размере 40 % сдельного заработка;

- рабочие заготовительных отделений за выполнение установленных заданий в срок премируются в размере 40% сдельного заработка, подсобные рабочие- 30% тарифной ставки.

Таблица 13

Расчет среднемесячной заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-3 тепловозов

Виды работ	Количество часов в месяц	Средний разряд рабочих	Часовая тарифная ставка, коп.	Месячная тарифная ставка, руб.	Сдельный приработок 30% Тмес , руб.	Сдельный заработок, руб.	Премия от сдельного заработка, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой	165,25	4,4	23,79	393,12	117,93	511,05	204,42	715,47
Слесарные, выполняемые спец. подразделениями	165,25	4,4	23,79	393,12	117,93	511,05	204,42	715,47
Слесарные, выполняемые в заготовит.отделениях	165,25	4,4	23,79	393,12	117,93	511,05	204,42	715,47
Подсобные	165,25	3	19,45	321,41	-	-	96,42	417,83

Расчет среднемесячной заработной платы рабочих, занятых на ТО локомотивов

Виды работ	Количество часов в месяц	Средний разряд рабочих	Часовая тарифная ставка, коп.	Месячная тарифная ставка, руб.	Сдельный приработок 30% Тмес , руб.	Сдельный заработок, руб.	Премия от сдельного заработка, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой	165,25	5	26,20	432,95	129,88	562,83	225,13	787,96
Слесарные, выполняемые спец. подразделениями	165,25	5	26,20	432,95	129,88	562,83	225,13	787,96
Слесарные, выполняемые в заготовит. отделениях	165,25	5	26,20	432,95	129,88	562,83	225,13	787,96
Подсобные	165,25	3	19,45	321,41	-	-	96,42	417,83

Часовая тарифная ставка 4,4 разряда определяется на основании таблицы 11.

В расчет принимаем, что по каждой бригаде и отделению (кроме подсобных рабочих) 5 % рабочих работают с тяжелыми условиями труда и вредными условиями труда.

Расчет среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы

по видам ремонта локомотивов

1. ТР-3 тепловозов

Средневзвешенная тарифная ставка:

Средневзвешенный сдельный приработок:

Расчет средневзвешенной премии:

Доплата за бригадирство:

Среднемесячная заработная плата:

Фонд заработной платы за год:

2. ТР-2, ТР-1 тепловозов

Средневзвешенная тарифная ставка:

Средневзвешенный сдельный приработок:

Расчет средневзвешенной премии:

Доплата за бригадирство:

Среднемесячная заработная плата:

Фонд заработной платы за год:

6. ТО-3 тепловозов

Средневзвешенная тарифная ставка:

Средневзвешенный сдельный приработок:

Расчет средневзвешенной премии:

Доплата за бригадирство:

Среднемесячная заработная плата:

Фонд заработной платы за год:

Средневзвешенная тарифная ставка:

Средневзвешенный сдельный приработок:

Расчет средневзвешенной премии:

Доплата за бригадирство:

Среднемесячная заработная плата:

Фонд заработной платы за год:

Контингент работников по экипировке определяется в зависимости от категории депо. Для электровозных депо II класса данный штат может быть принят 4 человека и для тепловозного депо – 5 человек в смену.

Чяв
=N·n·K=1*5*4,2=21чел.

где N
-количество объектов обслуживания;

n
- норма обслуживания, чел;

К
- количество смен (4,2)

Чсп
= Чяв
·Кзам
=21*1,15=24,15 чел.

Кзам
- принять 1,15.

Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам по 4-му разряду. Принимаем, что труд 50 % рабочих оплачивается по ставкам на работах с нормальными условиями труда и труд 50 % - по ставкам на работах с тяжелыми условиями труда. Тогда 11 чел – с нормальными условиями труда; 10 чел. – работает во вредных и тяжелых условиях труда.

Размер премий за высокое качество экипировки составляет до 40 % тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчеты производить в таблице аналогично расчетам среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад.

Контингент работников линейного пункта технического обслуживания определяется в зависимости от количества технических осмотров и может быть принят 10-12 человек в смену.

Чяв
= 1*10*4,2 = 42 чел.

Чсп
= 42*1,15 = 48,3 чел.

Труд работников линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам 23,79

по 4-му разряду. Принимается распределение труда рабочих по условиям оплаты такое же, как и на экипировке.

Премия за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу установлена в размере 25 % ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчеты производить так же в таблице 12.

Дополнительная заработная плата предусматривает фонд на оплату отпусков и времени выполнения государственных и общественных обязанностей работников, основная заработная плата которых планируется на статьях основных расходов. Величина дополнительной заработной платы производственному персоналу определяется по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих: для рабочих локомотивных бригад – 10 % и для остальных рабочих – 5 %.

По статье *757 планируется также дополнительная заработная плата работников, основная заработная плата которых отражена по другим статьям основных общих расходов (статьи *758-778, *785-833). Численность работников депо, планируемая по данным статьям, и их годовой фонд заработной платы принимается по табл. 14. Величина дополнительной заработной платы определяется в размере 5 % от годового фонда заработной платы.

В общий контингент работников локомотивного депо включается оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления.

Таблица 14

Производственный штат, кроме планируемого по статьям прямых

расходов, оперативно-производственный, цеховой персонал и аппарат управления электровозных и тепловозных депо (для депо
II
группы)

Группы работников	Электровозное депо	Тепловозное депо
Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	120	145
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	21312	25752
Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления	55	55
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	12210	12210
Аппарат управления цеха и предприятием, а так же работники их числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления	184	184
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	49200	49200

Все показатели плана по труду должны быть приведены в прил. 1.

Разработка плана по труду предусматривает определение показателя производительности труда по формуле:

Чсп
–
принимается из плана по труду как сумма численности работников по производственным группам, а также численность работников оперативно-производственного персонала и работников аппарата управления.

ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы, прочие материальные затраты.

Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы – на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения.

Расходы на заработную плату
принимаются в пределах плана по труду.

Расходы на топливо (электроэнергию) на тягу поездов
планируются по видам движения.

В пассажирском и грузовом движении
расходы на топливо (электроэнергию) E
т(э)
тыс. руб., определяются по плановому объему работы в тонно-километрах брутто , нормам расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель Вт(э)
и цене 1т топлива (1кВт·ч электроэнергии) Ц т(э)
:

В грузовом движении расход топлива:

.

1,047 тыс. руб

В пассажирском движении расход топлива:

тыс. руб

Расходы на топливо для маневровой работы
тепловозов ,тыс. руб., определяются по плановым общим локомотиво-часами маневровой работы , норме расхода топлива на 1ч маневровой работы Вт
и цене 1т топлива Цт
:

.

Нормы расхода условного топлива (электроэнергии) на поездную и маневровую работу и цены на топливо (электроэнергию) принимаются по заданию.

Расходы на материалы.
Расход смазочных и обтирочных материалов Ем
, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам Вм
на 1000 локомотиво-км:

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 39,0 руб. на 1000 локомотиво-км для электровозов; 51,0 руб. для тепловозов. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега: для электровозов 29,0 руб., для тепловозов - 45,0 руб.

Расход смазочных материалов для грузовых тепловозов:

тыс. руб.

Расход смазочных материалов для пассажирских тепловозов:

тыс. руб.

Расход смазочных материалов для маневровых тепловозов:

тыс. руб.

Расход обтирочных материалов для маневровых тепловозов:

тыс. руб.

Расход обтирочных материалов для грузовых тепловозов:

тыс. руб.

Расход обтирочных материалов для пассажирских тепловозов:

тыс. руб.

Расход материалов по экипировке локомотивов планируется по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов - 9 руб., для тепловозов - 15,0 руб.

Расход материалов на экипировку для грузовых тепловозов:

тыс. руб.

Расход материалов на экипировку для пассажирских тепловозов:

тыс. руб.

Расход материалов на экипировку для маневровых тепловозов:

тыс. руб.

Расход материалов и запасный частей на техническое обслуживание и ремонт локомотивов планируется по годовой программе ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в табл. 15.

Таблица15

Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов, руб. на единицу ремонта

Вид и серия локомотивов	Виды технического обслуживания и ремонта
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
Электровозы:
ВЛ-65	200	700	1750	12300
ВЛ80	250	1200	2200	15600
ВЛ85	375	1800	3300	28350
Тепловозы:
2ТЭ10В	800	5000	9000	35000
ТЭ3 (2 секции)	1200	4700	13000	40000
ТЭП60,ТЭП70	400	2200	4500	17500
ТЭМ2,ЧМЭ3	300	650	2000	9000

Для 2ТЭ10В грузовое:

Ем(тр-3)=42*35000=1470 тыс. руб.

Ем(тр-2)=50*9000=450 тыс. руб.

Ем(тр-1)=328*5000=1640 тыс. руб.

Ем(то-3)=1329*800=1063,20 тыс. руб.

Для ТЭП70 пассажирское:

Ем(тр-3)=6*17500=105 тыс. руб.

Ем(тр-2)=11*4500=49500 тыс. руб.

Ем(тр-1)=69*2200=151800тыс.руб.

Ем(то-3)=366*400=146400 тыс. руб.

Для ТЭМ2 маневровое:

Ем(тр-3)=5*9000=45тыс. руб.

Ем(тр-2)=8*2000=16 тыс. руб.

Ем(тр-1)=16*650=10400 тыс. руб.

Ем(то-3)=211*300=63300 тыс. руб.

Амортизационные отчисления
по подвижному составу планируются по серям локомотивов. По поездному парку локомотивов расчет амортизационных отчислений может быть произведен по формуле:

где Эа
- величина амортизационных отчислений, тыс. руб.;

Мэ
- эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

-
неисправные локомотивы, %;

Ц
- оптовая цена локомотивов, тыс. руб. (табл. 16);

q
– норма амортизационных отчислений, % (табл. 17);

Мрез
- резервный парк локомотивов, ед.

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Для поездных локомотивов в грузовом движении (2ТЭ10В):

Эа
=61(1+0,05)*340*0,038+6*340*0,038=905,046 тыс.руб.

Для поездных локомотивов в пассажирском движении (ТЭП 70):

Еа
=34(1+0,01)*239*0,038+3*239*0,038=339,12 тыс.руб.

Для маневровых локомотивов (ТЭМ2):

Еа
=20*(1+0,01)*127,1*0,031+2*127,1*0,031=87,470 тыс.руб.

Таблица 16

Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств

Вид и серия локомотивов	Цена электровоза и одной секции тепловоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб.
Электровозы: ВЛ85 ВЛ80Р ВЛ65 ЧС2 ЧС4	965 570 695 150,9 287,1

Продолжение табл.16

Вид и серия локомотивов	Цена электровоза и одной секции тепловоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб.
Тепловозы: 2ТЭ10В ТЭ3 ТЭП60 ТЭП70 ТЭМ2 ЧМЭ3	170·2=340 220 239 570 127,1 176,0
Сметная стоимость постоянных устройств депо (без локомотивов): - электровозное депо - тепловозное депо	1820 2210
в том числе: производственно-служебные здания - электровозное депо - тепловозное депо производственное оборудование - электровозное депо - тепловозное депо	800 1000 720 910
Непроизводственные фонды электровозного и тепловозного депо	300

* Примечание:

амортизация рассчитывается только на восстановление. На капитальный ремонт создается ремонтный фонд.

Таблица 17

Нормы амортизационных отчислений

Виды основных средств	Общая норма амортизационных отчислений	В том числе
		на капитальный ремонт	на полное восстановление
Локомотивное депо Здания Оборудование для ремонта подвижного состава	1,2 8,2
Электровозы: -постоянного тока -переменного тока Тепловозы: -магистральные -маневровые	3,0 3,0 3,8 3,1

Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства
, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:

Ст.*757 - “Дополнительная заработная плата производственного персонала”. Величина дополнительной заработной платы устанавливается в плане по труду. Отчисления на социальные нужды в размере 26,7 % от фонда заработной платы производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков, т.е. Эс/н
= ДЗП всех работников депо
* 0,267.

Эс/н =14439695*0,267=3855398

Ст.*771 - “Амортизация производственных основных средств”. По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл.16 и по установленным нормам, приведенным в табл.17.

АО = (1000*0,012 + 910*0,082 = 86,62 тыс. руб.)

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы принимаются в размере 20 % от суммы основной заработной платы производственных рабочих (177147348,36*0,2)=35429469

и распределяются по элементам затрат: заработная плата – 60 %, материалы - 17, электроэнергия - 7, топливо - 10 и прочие расходы – 6 %.

заработная плата – 60% (35429469 * 0,6 = 21257681 тыс. руб.),

материалы-17% (35429469* 0,17 = 6023009 тыс. руб.),

электроэнергия-7% (35429469* 0,07 = 2480062 тыс. руб.),

топливо-10% (35429469 * 0,1) = 3542946 тыс.руб

и прочие расходы-6% (35429469* 0,06 = 2125768 тыс. руб.).

Планирование общехозяйственных расходов
производить следующим образом. Заработная плата оперативно-производственного и цехового персонала и аппарата управления цеха и предприятия принимаются по данным табл.14. Отчисления на социальные нужды определяются в размере 10 % от фонда зарплаты. Расходы по остальным элементам затрат принимаются: материалы и топливо - по 14 тыс. руб., электроэнергия - 15 тыс. руб. и прочие расходы – 135 тыс. руб.

Калькуляция плановой себестоимости
.

Плановая себестоимость определяется на расчетные измерители по родам движения и видам тяги. Себестоимость рассчитывается на основе плана эксплуатационных расходов без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3.

Калькуляция плановой себестоимости предусматривает следующую группировку эксплуатационных расходов по расчетным измерителям и по статьям расходов:

- содержание локомотивных бригад;

- топливо и электроэнергия для тяги поездов;

- смазочные, обтирочные и осветительные материалы;

- экипировка локомотивов;

- техническое обслуживание ТО-2 и ТО-4;

- амортизация основных средств;

- основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные

- расходы.

По каждому измерителю выводятся итоги сумм основных прямых расходов и сумм всех расходов, а в конце калькуляции показываются итоги сумм по каждой графе (статье) расходов.

В калькуляцию эксплуатационные расходы включаются в следующем порядке:

- сумма расхода на “содержание локомотивных бригад”, ”топливо”, ”электроэнергию”, “смазочные, обтирочные и осветительные материалы” показываются в соответствующих графах полностью, по видам работы как прямые затраты, связанные с одним видом продукции. Величина этих затрат определяется по соответствующим статьям расходов;

- расходы на экипировку локомотивов включаются в графу ‘’экипировка локомотивов’’ после предварительного распределения их по роду движения пропорционально общим локомотиво-км в пределах участков обращения локомотивов;

- в графу “техническое обслуживание и ремонт локомотивов” включаются суммы расходов, предусмотренные планом на выполнение технического обслуживания ТО-2 и ТО-4, осуществляемого в данном депо. Распределение этих расходов по видам движения производится пропорционально общему пробегу локомотивов в пределах участков их обращения в соответствующих видах движения;

- амортизационные отчисления по локомотивному парку, учитываемые по статьям основных расходов, относятся непосредственно на определенный вид эксплуатационной работы (амортизация пассажирских локомотивов на пассажирские перевозки, маневровых локомотивов на локомотиво-часы маневровой работы и т.д.).

Вся сумма основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства и общехозяйственных расходов, распределяется по родам движения и видам тяги пропорционально суммам заработной платы основных прямых расходов (графа 13 калькуляции).

Объем эксплуатационной работы (графа 17) включает показатели эксплуатационной работы в пределах участков работы бригад. По маневровой работе включаются полезные локомотиво-часы маневровых локомотивов. Себестоимость определяется делением расходов (графа16) на объем работы (графа17 калькуляции).

План по труду расписать по графам таблицы № 8.

РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТОВ ПРОИЗВОДСТВА И ЗАТРАТ

Сводные бюджеты являются неотъемлемой частью системы бюджетного управления ОАО "РЖД".

В курсовом проекте студенты разрабатывают бюджеты производства и затрат.

1. Сводный бюджет производства

предназначен для планирования и контроля производства в натуральном и стоимостном выражении. В бюджет входят объемные и качественные показатели перевозок, показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, показатели использования подвижного состава, а также трудовых ресурсов.

В курсовом проекте студенты заполняют по бюджету производства (Приложение 4) на основании приведенных расчетов строки №2, 4, 6, 7, 8, 13, 18, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 32, 56, 58, 138, 139, 151.

2. Сводный бюджет затрат предназначен

для планирования и контроля объема всех затрат в разрезе элементов.

В сводном бюджете затрат (Приложение 5) заполняются строки № 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 103, 104.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Планирование в линейных предприятиях железных дорог /Под ред. Ю.Д. Петрова и К.Н. Тверского. – М.: Транспорт, 1978

2. Номенклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, Москва, 2003

3. Методика формирования и консолидации показателей операционных и финансовых бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

4. Методические рекомендации по заполнению сводных бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

5. Методические рекомендации по формированию и анализу сводных бюджетов ОАО “РЖД”, М., 2005

Численность явочная, чел	Количество часов за месяц	Часовая тарифная ставка, руб.	Месячная тарифная ставка, руб.	Сдельный приработок, руб.	Сдельный заработок, руб.	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Доплата за работу в ночное время, руб.	Премия	Доплата за класс квалификации, руб.	Районный коэффициент 30 %	Доплата за работу в условиях севера 30 %	ФОТ в месяц на 1 работника, руб.	ФОТ за год, тыс. руб.
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
ГРУЗОВОЕ ДВИЖЕНИЕ
Машинист	84	165,2	76,24	12594,84	1889,22	14484,06	277,08	1463,80	1889,22	2518,96	6189,93	6189,93	33012,98	33277083,84
Помощник машиниста	84	165,2	57,79	9548,22	1432,23	10980,45	210,06	1109,56	1432,23	954,82	4406,13	4406,13	23499,38	23687375,04
ПАССАЖИРСКОЕ ДВИЖЕНИЕ
Машинист	24	165,2	84,46	13952,79	-	-	306,96	1621,63	2790,55	3488,19	6648,03	6648,03	35456,18	10211379,84
Помощник машиниста	24	165,2	64,02	10576,50	-	-	232,68	1229,1	2115,3	1057,65	4563,36	4563,36	24337,95	7009329,6
МАНЕВРОВАЯ РАБОТА
Машинист в «одно» лицо	60	165,2	68,02	11237,53	1685,62	12923,15	247,22	1305,98	2247,50	2247,50	5691,40	5691,40	30354,15	21854988
Машинист	26	165,2	63,57	10503,05	1575,45	12078,5	231,06	1220,54	2100,61	2100,61	5319,39	5319,39	28370,1	8851471,2
Помощник машиниста	26	165,2	51,57	8519,95	1277,99	9797,94	187,43	990,14	1704	851,99	4059,45	4059,45	21650,4	6754924,8

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

План по труду основного локомотивного депо

Виды работ и производственных групп	Контин гент		Месячная тарифная ставка	Сдельный приработок, руб.	Премия по фонду зарплаты, руб	Доплаты на 1 чел., руб.				Среднемесячный заработок 1 чел., руб	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб
						За работу в праздничные дни	За работу в ночное время	За класс квалификации	За руководство бригадой
	явочный	списочный
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Локомотивные бригады Электровозная тяга Пассажирское движение : -машинист -помощник машиниста Грузовое движение : -машинист -помощник машиниста Тепловозная тяга Пассажирское движение : -машинист -помощник машиниста Грузовое движение : -машинист -помощник машиниста На маневрах : -машинист -помощник машиниста -машинист работающий в «одно лицо» Техническое обслуживание и ремонт электровозов Экипировка электровозов Текущий ремонт электровозов (ТР-3) Текущий ремонт электровозов (ТР-2) Текущий ремонт электровозов (ТР-1) Техническое обслуживание электровозов (ТО-3) Техническое обслуживание электровозов (ТО-2) Техническое обслуживание и ремонт тепловозов Экипировка тепловозов Текущий ремонт тепловозов (ТР-3) Текущий ремонт тепловозов (ТР-2) Текущий ремонт тепловозов (ТР-1) Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3) Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2)	24 24 84 84 26 26 60 21 147 94 105 177 42	28 28 101 101 31 31 73 24 168 108 121 203 48	13952,79 10576,50 12594,84 9548,22 10503,05 8519,95 11237,53 3930,1 3930,1 3930,1 3930,1 4328,24 3931,29	- - 1889,22 1432,23 1575,45 1277,99 1685,62 - 1179,03 1179,03 1179,03 1298,47 -	2790,55 2115,3 1889,22 1432,23 2100,61 1704 2247,50 1572,04 2043,65 2043,65 2043,65 3250,68 982,82	306,96 232,68 277,08 210,06 231,06 187,43 247,22 86,46 - - - - 78,62	1621,63 1229,1 1463,80 1109,56 1220,54 990,14 1305,98 456,76 - - - - 1572,51	3488,19 1057,65 2518,96 954,82 2100,61 851,99 2247,50 - - - - - 786,25	- - - - - - - - - - - - -	35456,18 24337,95 33012,98 23499,38 28370,1 21650,4 30354,15 6045,36 5580,74 5580,74 12261,91 13504,10 7351,49	10211379,84 7009329,6 33277083,84 23687375,04 8851471,2 6754924,8 21854988 1523430 9844425,36 6295074,72 15450006,6 28682708,4 3705150,96
Итого по прямым основным расходам	914	1065	177147348,36
из табл. № 13 из табл. № 13 из табл. № 13	Дополнительная заработная плата производственному персоналу: а) локомотивным бригадам б) рабочим по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов и экипировке в) работникам депо, планируемым по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления Аппарат управления цеха и предприятием, а также работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления	145 55 184	145 55 184	ФОТлок ФОТсл	Бр*0,1 *0,05	11164655,23 3275039,8 Итого: 14439695 25752000 12210000 49200000
Всего по депо	1298	1449	264309348

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс. руб.

№ статей	Наименование статей расходов	Фонд зарплаты	Соцстрах	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Амортизация	Прочие расходы	Всего расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Расходы по перевозкам Электровозная тяга Работа электровозов в пассажирском движении Работа электровозов в грузовом движении Экипировка электровозов Текущий ремонт электровозов (ТР-3) Текущий ремонт электровозов (ТР-2) Текущий ремонт электровозов (ТР-1) Техническое обслуживание электровозов (ТО-3) Техническое обслуживание электровозов (ТО-2) Амортизация поездных электровозов
Итого по прямым расходам электровозной тяги
Тепловозная тяга Работа тепловозов в пассажирском движении Работа тепловозов в грузовом движении Работа тепловозов на маневрах Экипировка тепловозов Текущий ремонт тепловозов (ТР-3) Текущий ремонт тепловозов (ТР-2) Текущий ремонт тепловозов (ТР-1) Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3) Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2) Амортизация поездных тепловозов Амортизация специальных маневровых тепловозов	17220,709 56964,458 37461,384 1523430 9844425 6295074 15450006 28682708 3705150	1620 49966 163840 210763	251,076 1,047 4393,14	905,046 339,12 87470	17471,78 56965,50 41854,52 1523430 9846045 6345040 15613846 28893471 3705150 905,046 339,12 87470
Итого по прямым расходам тепловозной тяги	65612439	426189	4645,26	88714	66131987
Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства Дополнительная заработная плата и отчисления на социальные нужды производственного персонала Амортизация производственных основных средств Остальные статьи основных расходов, общих для всех отраслей хозяйств	14439695 21257681	3855398	6023009	3542946	2480062	86,62	2125768	18295093 86,62 35429466
Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	35697376	3855398	6023009	3542946	2480062	86,62	2125768	53724645
Общехозяйственные расходы А. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления Б. Расходы по содержанию аппарата управления	12210 49200	6141	14	14	15	135	67714
Итого общехозяйственных расходов	61410	6141	14	14	15	135	67714
Итого расходов по депо	119924346
В том числе:
Расходы по ТР-3	9846045
Расходы по ТР-2	6345040
Расходы по ТР-1	15613846
Расходы по ТО-3	28893471
Всего расходов по депо	59225944

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 «Калькуляция себестоимости на измерители эксплуатационной работы локомотивного депо»

№ статей расходов по номенклатуре	Расчетные измерители и виды тяги	Наименование статей и сумм расходов в тыс. руб.													Всего расходов, млн. руб.	Объем эксплуатации работы, 10^6	Себестоимость на измеритель, руб.
		Содержание локомотивных бригад		Топливо и электроэнергия для тяги поездов	Смазочные и обтирочные материалы	Экипировка локомотив.		Техническ обслужив. (ТО-2)		Амортизация основных средств	Итого основных прямых расходов		Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, и общехозяйственные
		Всего	В том числе зарплата			Всего	В том числе зарплата	Всего	В том числе зарплата		Всего	В том числе зарплата
													Всего	В том числе зарплата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12= 3+.5+6+7+9+11	13=4+8+10	14=15/ит15*ит14	15=13/ит13	16=12+14	17= 16/17	18
108,138,100,118 91,138,112, 098,099,102 196,197,201,203,204,207	1. 1000 ткм брутто в пассажирском движении: тепловозная тяга	17220,7	17220,7	251,076	411,905	137,782	636,920	1549,061	1549,061	339,12	19909,65	19406,69	8657	17795	28566,65	5326,080	5,36
	2. 1000 ткм брутто в грузовом движении: Тепловозная тяга	56964,458	56964,458	1,047	637,572	905,598	886,509	2156,089	2156,089	905,046	62456,28	60007,04	26769	12208	89225,28	24000	3,71
	3. 1000 локомотиво -часов маневровой работы	37461,384	37461,384	4393,14	82464	12885	3705,15	3705,15	87,470	140,996	41166,53	18364	5755	18505	175,2	105,6
Всего расходов по депо без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3	120580,26	136296,93

Гр. ΣМSобщ.
= 12726000тыс. лок-км.

Пасс. ΣNSобщ.
= 9143104 тыс. лок-км.

ФОТ экипир.
год
= 1523430 тыс. руб.

ФОТТО
год
= 3705150,96 тыс. руб.

Еэкипир
гр
= 19,089 тыс. руб.

Еэкипир
пасс
= 137,146 тыс. руб.

Еэкипир
ман
= 12885 тыс. руб.

Гр.8

Пассажирское: (NSпасс
/ (MSгр
+ NSпасс
)) * ФОТэкипир.
год
= (9143104 /(12 726000 + 9143104)) * 1523430 = 636,920 тыс.руб.

Грузовое: (MSгр
/ (MSгр
+ NSпасс
)) * ФОТэкипир.
год
) = (12726000 /(12726000 + 9143104)) * 1523430 = 886,509тыс.руб.

Гр. 7

Пассажирское: гр.8 + Еэкипир
пасс
= 636,920+137146=137,782 тыс. руб.

Грузовое: гр.8 + Еэкипир
гр
= 886,509+19,089=905,598 тыс. руб.

Маневровое: Еэкипир
ман
= 12885 тыс. руб.

Гр.10

Пассажирское: NSпасс
/ (MSгр
+ NSпасс
) * ФОТТО
год
= (9143104 /(12726000 + 9143104)) * 3705150,96 = 1549,061 тыс.руб.

Грузовое: MSгр
/ (MSгр
+ NSпасс
) * ФОТТО
год
= (12726000 /(12 726000 + 9143104)) * 3705150,96 = 2156,089 тыс.руб.

Гр.12 = гр.3+гр.5+гр.6+гр.7+гр.9+гр.11

Гр. 13 = гр.4+гр.8+гр.10

Гр. 14 распределяется пропорционально суммам з/платы основных прямых расходов.

19406,69/(19406,69+60007,04+41166,53)*(53724645+67714)=8657 тыс. руб.

60007,04/(19406,69+60007,04+41166,53)*(53724645+67714)=26769 тыс. руб.

41166,53/(19406,69+60007,04+41166,53)*(53724645+67714)=18364 тыс. руб.

Гр. 15

60007,04/(19406,69+60007,04+41166,53)*(35697376+61410)=17795 тыс. руб.

41166,53/(19406,69+60007,04+41166,53)*(35697376+61410)=12208 тыс. руб.

19406,69/(19406,69+60007,04+41166,53)*(35697376+61410)=5755 тыс. руб.