Основой для расчета являются следующие показатели:
1. Объем отгрузки покупателям товаров по месяцам 1-го квартала
2. Объем закупок товаров у поставщиков по месяцам 2-го квартала.
3. Договорные отношения по срокам погашения дебиторской задолженности.
4. Договорные отношения по срокам погашения кредиторской задолженности.
5. Сумма постоянных расходов по предприятию по месяцам 1-го квартала.
6. Сальдо (остаток) кредиторской и дебиторской задолженности на 01 января.
7. Остаток денежных средств на расчетном счете.
| Месяц |
Покупатель |
Месяц |
Поставщик А |
Поставщик В |
|||
| Отгрузка |
Оплата (55/45) |
Отгрузка |
Оплата (40/60) |
Отгрузка |
Оплата (50/50) |
||
| Январь |
120
|
66
|
Январь |
40
|
(40×0.4)= 16
|
50
|
25
|
| Февраль |
60
|
87
|
Февраль |
20
|
(40×0.6)+ (20×0.4)= 32
|
20
|
35
|
| Март |
130
|
98.5
|
Март |
60
|
(20×0.6)+ (60×0.4)= 36
|
20
|
20
|
Планируемые объемы отгрузки товаров покупателям по месяцам
Расчет поступлений и выплат.
Для решения задачи необходимо использовать дополнительные данные, приведенные ниже.
Кроме этого, предприятию необходимо ежемесячно производить следующие выплаты:
- заработной платы персоналу предприятия - 4 тыс. руб.
за аренду оборудования – 2 тыс. руб.
за оказанные коммунальные услуги – 1,5 тыс. руб.
прочие расходы – 1,3 тыс. руб.
- на начало года у предприятия имелся остаток денежных средств 10 тыс. руб.
- на начало года у предприятия была дебиторская задолженность в размере 10 тыс. руб. и кредиторская задолженность – в размере 70 тыс. руб.
Срок погашения дебиторской задолженности наступает в январе, а кредиторской – в феврале.
В завершении всех расчетов Вам следует составить платежный календарь.
Платежный календарь.
| Показатели
|
январь
|
февраль
|
Март
|
Итого |
|||
| 1.Сальдо начальное |
10.0
|
36.2<
/p>
|
36.2 |
0.0 |
0.0 |
10.0
|
|
| 2.Поступление денег: |
76.0
|
|
87.0
|
109.6
|
98.5
|
98.5
|
284.1
|
| 2.1 реализация |
66.0 |
87.0 |
87.0 |
98.5 |
98.5 |
||
| 2.2 погашение дебиторской задолженности |
10.0
|
- |
- |
- |
- |
||
| 2.3поступление от краткоср-го кредита |
- |
22.6 |
- |
- |
|||
| 3.Расходование денег: |
49.8
|
|
145.8
|
145.8
|
64.8
|
98.5
|
294.1
|
| 3.1 поставщикам |
41.0 |
67.0 |
67.0 |
56.0 |
56.0 |
||
| 3.2 погашение кредиторской задолженности |
70.0
|
70.0
|
- |
- |
|||
| 3.3 возврат кредита |
- |
-
|
-
|
- |
33.4 |
||
| 3.4 плата % за кредит |
- |
-
|
-
|
- |
0.3 |
||
| 3.5 оплата труда |
4.0 |
4.0 |
4.0 |
4.0 |
4.0 |
||
| 3.6 коммунальные платежи |
1.5 |
1.5 |
1.5 |
1.5 |
1.5 |
||
| 3.7 аренда оборудования |
2.0 |
2.0 |
2.0 |
2.0 |
2.0 |
||
| 3.8 прочее |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
||
| 4. Сальдо конечное |
36.2 |
-22.6 |
0.0 |
33.7 |
0.0 |
0.0 |
|
| 5.Чистый денежный поток |
26.2 |
-58.8 |
-36.2 |
33.7 |
0.0 |
- 10.0 |
|
Кредит 15% годовых.
(0.15/12)×22.6=0.3 т.р.
33.7-0.3=33.4.