Краткая характеристика завода ЗАО «Белцемнт»
Основанием выбранной технологической схемы производства цемента на БЦЗ является то, что сырьё непосредственно находится вблизи завода.
По приказу МПСМ СССР №10 от 18 апреля 1946 г. было намечено строительство завода проектной мощности в 300 т. тонн в год.
Первая технологическая линия была пущена в эксплуатацию 1 января 1950 года, а весь завод - 20 апреля 1951 года. Мощность по клинкеру составил 385 т. тонн и по цементу - 485 т. тонн.
В настоящее время на заводе эксплуатируются 7 вращающихся печей:
4х150 м. - 5 штук; 4.5х170 м. - 2 штуки.
За четверть века мощность завода увеличилась в 8 раз, выработка продукции на одного рабочего выросла в 14 раз.
Белгородский цемент является высококачественной продукцией, которая пользуется большим спросом на внутреннем и международном рынке.
Вся продукция завода аттестована по I категории качества, а портландцементу марки 500 и 600 присвоен знак качества.
Около 20% продукции отправляется на экспорт в 25 стран Европы, Азии, Африки.
За высокие показатели в производственном отношении БЦЗ в 1966 году награждён орденом Трудового Красного знамени, а в 1967 году почетной ленинской юбилейной грамотой.
На заводе впервые в цементной промышленности внедрён гидротранспорт глиняного шлама и болтушки с вертикальным приводом.
Сырьевые источники производства.
Мел - добывается в собственном карьере. Согласно записям, добыча ведётся до отметин в глубину на 130 м., но есть вероятность добычи мела и ниже 130 м.
Глина - добывается в собственном карьере. Различие по химическому составу затрудняет ведение технологического процесса. Балансовые запасы обеспечивают работу завода на 40 лет.
Гран-шлак - поступает на завод с Запорожско-Днепродзержинского завода.
Огарки - с Воскресенского химического комбината.
Топливо - природный газ с Тюменского рудника.
Гипс - поступает на завод с нескольких комбинатов.
Электроэнергия - с собственной подстанции.
Вода - из собственных артезианских скважин.
Пар - поступает из котельной Белгородского комбината асбестоцементных изделий.
Белгородский цементный завод
| Основные цеха | Вспомогательные цеха |
| Горный цех | Пароводокомпресорная |
| Сырьевой цех | Гараж |
| Цех обжига | Цех КИП и А |
| Цех тарирования и упаковки | Механический цех |
| Ремонтно-строительный цех | |
| Электроцех | |
| Ремонтно-футеровочный цех |
Схема 1. Производственная структура завода.
Структура завода и состав производственных цехов.
Горный цех.
Карьер мела расположен в 2.5 км. от завода. Добыча ведётся тремя рабочими уступами (160 м., 150 м., 142 м.) экскаваторами ЭКГ - 4.6 - 2 шт., ЭКГ - 4 - 1шт. и ЭКГ - 8 М. Затем производится зачистка кровли экскаваторами ЭШ - 5х45 и ЭКГ - 4. Карьер глины расположен в 6.5 км. от завода, его разрабатывают двумя уступами и двумя экскаваторами. На карьере расположено отделение с тремя глиноболтушками (ЖЖ 12 м.), глиняный шлам доставляется на завод по трубам.
Сырьевой цех.
Сырьевой цех состоит из отделения болтушек с тремя технологическими линиями, которые состоят из зубчатой валковой дробилки ЖЖ 2000 мм. и двумя болтушками ЖЖ 12 м., мельничного отделения с тремя мельницами ЖЖ 3х8.5 м.
Перекачка шлама производится насосами 8ГР и 6ФШ7. Хранение запаса глинистого шлама и корректирование после помола осуществляется в балках по 1000 м3 каждым, а хранение готового шлама в двух прямоугольных и двух круглых ЖЖ 35 м. (ёмкостью 5000 м3 и 6250 м3) резервуарах.
Цех обжига.
№1, №2, №4, №4 - печи
печи №5, №6, №7.
Печи первого отделения ЖЖ 4х150 с рекуператорами снабжены электрофильтрами ЭГА4х183 и работают на два общих транспортёра, подающих клинкер в склад.
Печь №5 аналогична печи №4, но снабжена индивидуальным транспортёром. Размер печи составляет 4х150 м. Печи №6 и №7 снабжены колосниковыми холодильниками, горизонтальными электрофильтрами и индивидуальными транспортёрами, подающими клинкер в склад.
Цех помола.
Цех помола состоит из двух отделений, старого и нового. Оба отделения снабжены клинкерными складами, шламосушильным отделением, базисным складом и складом мелющих тел.
Первое помольное отделение состоит из 7 мм. цементных мельниц ЖЖ 2.6х13 м., шесть из которых производства ГДР и одна - отечественного производства. Мельницы оборудованы рукавными фильтрами с циклонами и пневмонасосами
ЖЖ 200 м. Клинкерный склад обслуживается тремя грейферными кранами 10 т. х 30 м.
Новое помольное отделение состоит из 3х помольных мельниц ЖЖ 3х14 м., две из которых открытого цикла помола, а одна - сепараторная, оснащённая вертикальными электрофильтрами. Кроме этого, имеется одна мельница 3.2х15 м. Всё оборудование, кроме насосов, поставлено на завод из-за рубежа. Клинкерный склад оборудован двумя грейферными кранами 20 т. х 31.5 м.
Цех силосов и упаковки.
Цех силосов и упаковки имеет в своём наличии блок цементных силосов, в котором 6 металлических силосов ЖЖ 10 м. и бетонных силосов с тем же диаметром каждый; 2 погрузочные рамки, двое 100 - тонных весов и 2 пневмовинтовых насоса ЖЖ 250 мм. для подачи цемента на весы. Там же имеется блок новых цементных силосов с шестью бетонными силосами ЖЖ 15 м. и двумя погрузочными рамами. Упаковочное отделение оборудовано двумя чехословацкими упаковочными машинами с транспортной системой и погрузочной рамой, складом для мешков. Производительность упаковочной машины - 1900 мешков в час.
Пароводогазокомпрессорный цех.
Цех состоит из старой компрессорной (6 трубокомпрессоров) и новой компрессорной (10 компрессоров).
Также имеется 7 артезианских скважин с погруженными насосами и насосная оборотная система водоснабжения с двумя брызгоугольными бассейнами и тремя насосными: магистральные общезаводские трубопроводы, включая газопровод при давлении Р=35 атм.
Электроцех и цех КИП и А.
Электроцех состоит из:
- участка электроснабжения с тремя главными подстанциями и тремя подстанциями электрофильтров, шестью кабелями фидерами 6 кВ по 2 кабеля 3х185 мм2., каждый длиной от 1.7 до 2.2 км., резервными питающими фидерами 3х240 мм2 длиной 7 км., двумя питающими воздушными линиями 5 кВ АС 185 мм2 длиной 1.7 км. каждая;
- девяти подстанций завода и составляющая распределительная сеть 6 кВ; 0.5 кВ; 0.4 кВ входят в состав основных цехов.
Цех КИП и А имеет отделение ремонта и эксплуатации КИП и систем автоматического регулирования и АТС, рассчитанную на 200 номеров.
Директор завода
| Зам. директора по хозяйствен- ным вопросам | Главный инженер | Плановый отдел | Финансовый отдел |
| ЖКО | конструкторский отдел | Отдел ОТ и ТБ | Отдел НОТ и ЗП |
| отдел сбыта | Главный механик | Отдел кадров | ОТК и лаборатория |
| Зам. директора по кап. строи- тельству | Главный техник | Юридическая консультация | Начальник ГО |
| ОКС | Отдел бухгалтерии |
Схема 2. Структура управления цементного завода
| Известняк | Глина Вода | Уголь | Активная минеральная добавка |
| Добыча | Добыча | ||
| Дробление | Дробление | Дробление | Дробление |
| Получение водной суспензии (шлама) | |||
| Д о з и р о | в а н и е | ||
| Совместное измельчение в шаровой мельнице | Помол с сушкой | Сушка | |
| Корректирование и хранение шлама в бассейнах | Гипсовый камень | ||
| Обжиг шлама в печах до спекания с получением клинкера | Дробление | ||
| Охлаждение и складирование клинкера |
Дозирование
Получение портландцемента помолом клинкера с добавкой и гипсом
Складирование цемента
| Упаковка Отправка цемента в мешках | Отправка цемента в специальных вагонах, автомашинах |
Схема 3. Производство ПЦ по мокрому способу
Описание технологической схемы производства.
Основным сырьём является мел и глина, а также добавки: огарки, ССБ и т.д. Мел и глина добываются из собственных карьеров. Вывозка в отвал производится автотранспортом. Мел грузится экскаваторами на ж/д транспорт и доставляется на склад сырьевого цеха, который оборудован двумя грейферными кранами (Q = 20 т.), приёмными бункерами и силосами для хранения запасов.
Глиняный пласт вскрывается скреперами завода. Добыча глины производится экскаваторами Э2005 и подаётся к бункерам завода автотранспортом. Мел из бункера подается пластинчатым транспортёром, измельчается и поступает в глиноболтушку. Из баков сырьевого отделения подаётся глиняный шлам, изготовленный в болтушках. Влажность шлама составляет 39-40%. Затем он подаётся в сырьевые мельницы на домол. После этого шлам корректируется в вертикальных баках и перекачивается в горизонтальные шлам - бассейны, и через ковшовые мешалки подаётся в печь. Пыль улавливается электрофильтрами с автоматическим режимом. На печах ЖЖ 4х150 пыль вдувается с горячего конца. В качестве добавок применяется доменный шлак, который подаётся на клинкерный склад помольного отделения.
Из-за недостатков сухого шлама, он вводится в сыром виде. Перед этим прошихтованный на складе, после чего подаётся совместно в мельницу, что приводит к нестабильности состава шахты. По железной дороге на завод поставляется гипс, выгружается кранами и затем поступает на помол совместно с клинкером в цементные мельницы (по открытому циклу). Затем готовый продукт (цемент) транспортируется пневмонасосами в цементные силоса, из которых производится отгрузка на БКАЦИ и в автотранспорт, на железнодорожные вагоны или в упаковочные машины.
Основные виды продукции:
Портландцемент марки 400 с минеральными добавками;
Портландцемент марки 400, 500, 600;
Портландцемент марки 500 с асбестоцементными добавками;
Шлакопортландцемент ;
Гидрофобный портландцемент.
Продукция БЦЗ на данное время поступает на различные объекты нашей страны, а также в страны ближнего и дальнего зарубежья.
Анализ технико-экономических показателей
ЗАО “Белцемент”.
Как видно из табл. 1, выпуск продукции ЗАО “Белцемент” за 1997-1998 гг. увеличился на 20.5 тыс.т, одновременно стоимость товарной продукции выросла на 19350 рублей, это было вызвано значительным ростом цены за тонну цемента с 205 до 240.
В результате выбытия устаревшего оборудования среднегодовая стоимость основных производственных фондов сократилась на 2150 миллионов рублей, этим вызвано сокращение фондовооружённости труда на 18.015 тыс. рублей и рост фондоотдачи на 0.065 руб./руб.
Уменьшение производительности труда в стоимостном выражении связано прежде всего с увеличением численности ППП на 105 человек. С увеличением оборотных средств с 50700 до 88050 млн. рублей и в результате увеличения производства, прибыль возросла на 191534 млн. рублей. Себестоимость годового выпуска продукции в 1998 году выросла по сравнению с 1997 годом на 42951,16 млн. рублей, это вызвано ростом реализации товарной продукции с 250500 до 269850 млн. рублей, что повлияло на повышение рентабельности.
Краткая характеристика предприятияАО "Осколцемент"
Cтроительство Старооскольского цементного завода (СЦЗ) было начета в 1966 году. 13 сентября 1969 года была введена в эксплуатацию первая технологическая линия, а вторая - в октябре 1970г. Третья линия была введена в строй в сентябре 1972 года и четвертая в октябре 1973 года.
Одновременно со строительством завода в 1972 году в соответствии со схемой размещения цементной промышленности на 1971-1980 годы Госпланом СССР было разработано задание по расширению завода до шести технологических линий мощностью на 3700 тыс. тонн цемента в год.
В сентябре 1975 года была введена пятая линия, а в январе 1977 года последняя, шестая. К этому времени практически завершено строительство всех основных промышленных производственных объектов завода.
Старооскольский цементный завод расположен в 2,5 км к юго-западу от окраины г. Старый Оскол и в 1 км к юго-востоку от контура карьера Стойленского горно-обогатительного комбината на площади 35 га. Такое расположение площади завода наиболее благоприятно с точки зрения протяжённости железных и автомобильных дорог, всех инженерных коммуникаций. При этом достигается рациональное использование ресурсов КМА путем обеспечения завода дешёвым сырьем ѕ мелом, глиной и сланцами, являющимися вскрышными породами при добыче железной руды.
В период с 1969 г. по 1989 г. на Старооскольском цементном заводе произведено 50 миллионов тон цемента.
Причем это цемент высокого качества марки: “400” , “500” и “550”.
На заводе выпускается следующая продукция:
портландцемент М-400;
портландцемент М-500;
портландцемент М-550;
портландцемент с мин. добавками М-400;
портландцемент с мин. добавками М-500;
портландцемент для бетонно-дорожных и аэродромных покрытий М-400;
шлакопортландцемент М-500;
местное вяжущее М-250.
Основным потребителем цемента является стройиндустрия и заводы железобетонных изделий. Цементные заводы не имеющие собственных заводских карьеров приобретают клинкер.
В сельском хозяйстве в качестве удобрений используется цементная пыль.
Описание технологической схемы
производства цемента.
Основным сырьём для производства цемента является мел и глина, а так же добавки: огарки, ССБ и т.д.
Мел и глина добываются в карьерах. Вывозка в отвал производится автотранспортом.
Мел грузится экскаваторами на железнодорожный транспорт и доставляется на склад сырьевого цеха. Затем из сырьевого цеха мел подаётся пластинчатым транспортёром, измельчается в валковой дробилке и поступает в болтушку.
Глиняный пласт вскрывается скрейперами. Добыча глины производится экскаватором и подвоз к заводу осуществляется автотранспортом. Из баков сырьевого отделения глина поступает в глиноболтушку. Полученный глиняный шлам направляется в болтушку, где смешивается с мелом и добавками.
Влажность шлама составляет 39-40%. Из болтушки шлам через буферный бак перекачивается в сырьевую мельницу на домол, после чего корректируется в вертикальных шламбассейнах и перекачивается в горизонтальные. Из горизонтального шламбассейна шлам подаётся в печь.
В качестве добавок к клинкеру применяют доменный шлак и гипс. Добавки и обожжённый в печи клинкер поступают в цементную мельницу Ж3.2ґ15м. Готовый цемент пневмотранспортом подаётся в цементные силоса, откуда идёт на упаковку. С завода цемент отгружается авто- и железнодорожным транспортом.
Сегодня Осколцемент, работающий по “мокрому способу” производства цемента имеет в своём составе шесть технологических линий, оснащённых самым мощным в цементной промышленности вращающимися печами Ж5ґ185 м и 12-ю шаровыми трубными цементными мельницами Ж3.2ґ15 м, 5-ю шаровыми трубными сырьевыми мельницами и тремя мельницами самоизмельчения “Гидрофол”.
Завод располагает развитым железнодорожным хозяйством с протяжённостью путей 24 км, собственным автомобильным технологическим и хозяйственным транспортои, разнообразной техникой и механизмами.
Анализ технико-экономических показателей
АО “Осколцемент”.
Как видно из табл. 1, выпуск продукции цемзавода за 1995-1996 год сократился на 614.8 тыс.т, одновременно стоимость товарной продукции выросла на 32363.8 рублей. Это было вызвано ростом цены за тонну цемента с 110270 до 177146 рублей которая своей разницей в 66876 рублей покрыла рост себестоимости цемента на 65767.23 рубля за тонну.
В результате выбытия устаревшего оборудования среднегодовая стоимость основных производственных фондов сократилась на 81276 миллионов рублей. С этим связано сокращение фондовооружённости труда на 56938.37 тыс. рублей и рост фондоотдачи на 0.388 руб./руб.
Рост производительности труда в стоимостном выражении связан прежде всего с сокращением численности ППП на 77 человек, а также с ростом товарной продукции.
Несмотря на увеличение оборотных средств с 15590 до 58195 млн. рублей в результате сокращения производства прибыль сократилась на 7820 млн. рублей.
Введение.
Экономика РФ претерпела в последние годы коренному переустройству и обновлению. Глубочайший кризис, вызванный не до конца компетентной политикой правительства, удалось, наконец, обуздать. Новые правила рыночного производства внесли собой значительную лепту в формирование динамичного, чутко реагирующего на все новые решения в технике и организации производства сознания команд, представляющих собой руководство действующих предприятий.
Наметившийся в экономике РФ рост, как и во многих странах, прошедших этап переустройства экономики, наверняка будет сопровождаться строительным бумом.
Сейчас производство строительных материалов проходит этап модернизации, которая, ввиду надвигающегося повышения спроса на продукцию ПСМ, играет важнейшую роль в эффективности работы предприятий в дальнейшем.
Однако технические решения, ведущие к увеличению производства продукции сейчас маловыгодны, так как сопровождаются ростом потребности в оборотных средствах и не учитывают реалии рынка. Рынок сейчас заполнен выпускаемой продукцией ПСМ, а на открытие новых производств или передел рынка в свою пользу способны только очень богатые фирмы. Поэтому основное внимание в ПСМ сейчас уделяется внедрению сберегающих технологий. Одна из таких технологий разработана в Белгородской технологической академии строительных материалов творческим коллективом во главе с профессором Богдановым В.С.
Данный курсовой проект рассматривает АО “Осколцемент” в качестве примера модернизации на основе этой материалосберегающей технологии.
Таблица 1.
Основные технико –экономические показатели
ЗАО “Белцемент” за 1997 –1998 гг. (факт)
| Показатели | Единица измерения | 1997 г. (факт) | 1998 г. (факт) | Отклонения (+,-) |
| Годовой выпуск цемента Товарная продукция Численность ППП, всего в том числе рабочие Производительность труда на 1 ППП Производительность труда на 1 рабочего Среднегодовая стоимость основных производственных фондов Фондоотдача Фондовооружённость труда (рабочего) Себестоимость 1т цемента:Себестоимость годового выпуска продукции: Материалоёмкость продукции Балансовая прибыльРентабельность: общая Рентабельность: цемента Оборотные средства Цена 1т. цемента | тыс. т тыс. руб чел — тыс.руб/чел — тыс. руб руб/руб тыс.руб/чел руб тыс. руб руб./т. тыс. руб % % тыс. руб руб./т. | 1218,5 250500 980 820 255,612 305,488 310500 0,81 378,658 195,000 237608 146,757 16466 4,56 5,13 50700 205 | 1239,0 269850 1085 855 248,710 315,614 308350 0,875 360,643 226,44 280559,16 156,86 20800 5,25 6,0 88050 240 | 20,5 19350 105 35 -6,902 10,126 -2150 0,065 -18,015 31,44 42951,16 10,103 4334 0,69 0,87 37350 35 |
Рабочие основных цехов ЗАО “Белцемент” работают по непрерывному режиму в 2 смены по 12 часов. Рабочие вспомогательных цехов работают по прерывному режиму по 2 смены по 8 часов в каждую смену, кроме ремонтной службы. Работники аппарата управления работают по 5-ти дневной рабочей неделе в одну смену по 8 часов в среднем.
Главный механик
ОГМ
Отдел Главного механика
Механик
Горного
цеха
Механик
Сырьевого
цеха
Механик
цеха обжига клинкера
Механик
цеха помола
клинкера
Механик
Ремонтного
цеха
Схема 3. Структура ремонтной службы.
Понятие СТОИР.
С января 1980 года предприятия ПСМ перешли с ППР (планово-предупредительных ремонтов) на новую систему СТОИР, которая имеет отличия от ППР в нормах амортизации и сроках амортизационной службы оборудования, в структуре ремонтного цикла (т.е. в графике ППР), в качестве технического обслуживания оборудования в процессе эксплуатации, в предварительном изготовлении деталей и узлов до ремонта.
Система технического обслуживания и ремонтов охватывает комплекс организационно-технических мероприятий направленных на восстановление и поддержание в работоспособности оборудования. Она охватывает следующий комплекс работ: ежесменное (ЕТО) и периодическое (ПТО) техническое обслуживание, текущие и капитальные ремонты.
СТОИР имеет следующие особенности и основные отличия от системы ППР:
СТОИР базируется на новых нормативных сроках службы оборудования;
в СТОИР учтена практика использования подотраслевых систем ППР ПСМ, системы ППР и СТОИР других отраслей народного хозяйства;
уделено важное место профилактическим мероприятиям: усилению роли технического обслуживания, повышению требовательности к обслуживающему персоналу по соблюдению ПЭО, эффективности работы средств диагностики и контроля, эффективности работы по предотвращению и разбору аварий;
особое внимание уделено обеспечению качества технического обслуживания и ремонта;
пересмотрены структуры ремонтных циклов и их продолжительность.
Содержание видов ремонта цементной мельницы 2.613м.
Ежесменное техническое обслуживание.
ЕТО предусматривает постоянное наблюдение за состоянием работающего оборудования, устранение в процессе работы мелких неисправностей. Это обслуживание производится персоналом, непосредственно работающим на этом оборудовании, а также дежурными слесарями и электриками.
Периодическое техническое обслуживание.
Осмотр внутренних устройств мельницы (перегородок, бронеплит, решёток) и обтяжка болтов их крепления.
Проверка зазоров в зацеплении зубчатого венца и подвенцовой шестерни, обтяжка болтов крепления зубчатого венца.
Осмотр и обтяжка болтов крепления крышек к барабану мельницы и разгрузочного патрубка к цапфе.
Осмотр редукторов главного и вспомогательного приводов, ревизия подшипниковых узлов привода, осмотр соединительных муфт.
Осмотр и подтяжка сальниковых уплотнений подшипников мельницы, течек и питателей приёмной камеры.
Проверка систем смазки и системы гидроподпора, контроль наличия густой смазки в смазываемых узлах.
Текущий первый ремонт.
Выборочная (до 10% объёма) замена бронефутеровки барабана мельницы, секторов межкамерной перегородки и выходной решётки, торцевых бронеплит.
Частичная замена и обтяжка болтов крепления бронефутеровки, полная замена болтов крепления секторов межкамерной перегородки.
Ремонт крепления зубчатого венца, очистка зубчатого венца и кожуха, проверка посадки подвенцовой шестерни на вал и зацепления её с зубчатым венцом.
Ревизия подшипников подвенцовой шестерни, ревизия промсоединения или промежуточного вала соединительных муфт.
Ревизия редукторов главного и вспомогательного приводов.
Ревизия и ремонт приборов КИП и А.
Текущий второй ремонт.
Выборочная (до 50% объёма) замена бронефутеровки, замена межкамерной перегородки или её секторов, торцевых бронеплит, секторов выходной решетки.
Замена загрузочного и разгрузочного трубошнеков.
Ремонт или замена загрузочной течки.
Ревизия цапфовых подшипников, замер толщины баббитовой заливки во вкладышах и при необходимости замена или перезаливка одного из вкладышей.
Ревизия редуктора главного привода с заменой быстроходного вала в сборе.
Замена подшипников подвенцовой шестерни.
Капитальный ремонт.
Полная замена бронефутеровки, торцевых бронеплит, межкамерной перегородки или её секторов, секторов выходной решётки.
Замена корпуса мельницы или разделка и заварка трещин на нём, загрузочной или разгрузочной крышек или съёмных цапф с трубошнеком, разгрузочного патрубка в комплекте с бронефутеровкой.
Замена узлов и деталей редуктора главного привода.
Замена одного из корпусов цапфовых подшипников, обоих вкладышей.
Замена подвенцовой шестерни в сборе с подшипниками.
Замена или поворот на 180 зубчатого венца.
Таблица 2 Техническая характеристика цементной мельницы №4 2.613м.| Время начала эксплуатации, год | 1953 |
| Мощность, кВт | 850 |
| Производительность, т/час | 25 |
| Частота вращения, об/мин | 19,56 |
| Коэффициент загрузки | 0,32 |
| Тонкость помола, % | 810 |
Таблица 3 .
Структура ремонтного цикла, периодичность и продолжительность ремонта цементной мельницы №4 2.613м.
| Структура ремонтного цикла цементной мельницы 2.613м | Ремонт и техническое обслуживание | Трудоёмкость, чел./ч. | ||||
| Вид | Периодичность Тпер, ч | Продолж. тех. обсл, ч | Число в цикле | одного ремонта (ПТО) | Среднегодовая | |
| К-3Т1-Т2- 3Т1-Т2-3Т1-Т2-3Т1-К | ПТО Т1 Т2 К | 182 2190 8760 35040 | 8 72 144 192 | 176 12 3 1 | 56 600 1500 2900 | 2277 1663 1040 670 |
На основании данных табл. 3 определяем количество ремонтов и технического обслуживания в календарном году по следующей формуле:
,
где Ткал - календарный фонд рабочего времени оборудования для непрерывного режима - 8760 маш. -ч.; Т пер - периодичность ремонта и технического обслуживания, маш. -ч.
К р пто = = 48 (раз).
К р т1 = = 4 (раз).
К р т2 = = 1 (раз).
К р к = = 4 (года), т.е. капитальный ремонт проводится 1 раз в 4 года.
В данном году капитальный ремонт машины проводится с 1 декабря и простои на ремонт составляют 100 маш. -ч.
Простои машины на техобслуживание и ремонт определяются по формуле:
Т пр =,
где Т р - продолжительность простоев на отдельные виды ремонта и техобслуживания, маш. -ч.
Т пр пто = = 384 маш. -ч.;
Т пр т1 = = 288 маш. -ч.;
Т пр т2 = = 144 маш. -ч.;
Т пр к =100 маш. -ч.
Т пр = 384+288+144+100=916 маш. –ч.
Эффективный фонд времени работы оборудования при непрерывном производстве :
Т эфм = Т кал - Т пр
Т эфм = 8760 - 916 = 7844 маш. -ч.
Таблица 4.
Эффективный фонд времени работы оборудования.
| Элемент времени | Дни | Маш. -ч. |
| Календарный фонд времени в т.ч. праздничные выходные | 365 | 8760 |
| Номинальный фонд времени | 365 | 8760 |
| Остановка оборудования, всего в том числе: на ремонты текущий первый текущий второй капитальный ремонт ПТО | 38 22 12 6 4 16 | 916 532 288 144 100 384 |
| Эффективный фонд времени | 327 | 7844 |
На основании данных табл. 4 определяем коэффициент использования оборудования во времени по проекту К эк:
К эк =
К эк = = 0,895
В соответствии с режимом работы основных цехов составляем график выхода рабочих на декабрь 1999 года:
Таблица 5.
График выхода рабочих на декабрь 1999 года.
| Число | Иванов | Сидоров | Петров | Орлов |
| 1 | 12 | 4 | Х | Х |
| 2 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 3 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 4 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 5 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 6 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 7 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 8 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 9 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 10 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 11 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 12 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 13 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 14 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 15 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 16 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 17 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 18 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 19 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 20 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 21 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 22 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 23 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 24 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 25 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 26 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 27 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 28 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 29 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 30 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 31 | 4 | 12 | Х | 8 |
| смен | 15 | 16 | 15 | 15 |
| часов | 184 | 192 | 180 | 180 |
Исходя из данных табл. 5 “График выхода рабочих на декабрь 1999 года” делаю вывод, что бригады Петрова и Орлова отработала больше нормы на 5 маш. -ч. Следовательно бригаде необходима компенсация в виде зарплаты. Бригада Иванова переработала на 9 маш. –часов, значит бригаде нужна денежная премия. Бригада Сидорова отработала на 17 маш. –часов больше, превысив норму более чем на 12 часов, следовательно этой бригаде предоставляется дополнительный отгул и денежная компенсация.
В соответствии с производственным календарём на 1999 год при 40-часовой рабочей неделе каждому рабочему необходимо отработать 175 маш. –ч.
Таблица 6.
Баланс рабочего времени
| Элемент времени | Продолжительность смены при непрерывном производстве |
| Календарные сутки, дни Выходные дни Праздничные дни Номинальный фонд рабочего времени, дни Невыходы: всего, дни в т.ч.: очередной и дополнительный отпуск болезни декретный отпуск выполнение государственных и общественных поручений прочие невыходы Эффективный фонд рабочего времени, дни Продолжительность рабочей смены, час Эффективный фонд рабочего времени, ч | 365 91 - 274 34 27 3 2 1 1 240 7,2 1728 |
На основании табл. 6 определяем коэффициент списочности по формуле:
К сп = ;
К сп = = 1,521
Организация производства и ремонтных работ.Рабочие основных цехов ЗАО “Белцемент” работают по непрерывному режиму в 2 смены по 12 часов. Рабочие вспомогательных цехов работают по прерывному режиму по 2 смены по 8 часов в каждую смену, кроме ремонтной службы. Работники аппарата управления работают по 5-ти дневной рабочей неделе в одну смену по 8 часов в среднем.
Главный механик
ОГМ
Отдел Главного механика
Механик
Горного
цеха
Механик
Сырьевого
цеха
Механик
цеха обжига клинкера
Механик
цеха помола
клинкера
Механик
Ремонтного
цеха
Схема 3. Структура ремонтной службы.
Понятие СТОИР.
С января 1980 года предприятия ПСМ перешли с ППР (планово-предупредительных ремонтов) на новую систему СТОИР, которая имеет отличия от ППР в нормах амортизации и сроках амортизационной службы оборудования, в структуре ремонтного цикла (т.е. в графике ППР), в качестве технического обслуживания оборудования в процессе эксплуатации, в предварительном изготовлении деталей и узлов до ремонта.
Система технического обслуживания и ремонтов охватывает комплекс организационно-технических мероприятий направленных на восстановление и поддержание в работоспособности оборудования. Она охватывает следующий комплекс работ: ежесменное (ЕТО) и периодическое (ПТО) техническое обслуживание, текущие и капитальные ремонты.
СТОИР имеет следующие особенности и основные отличия от системы ППР:
СТОИР базируется на новых нормативных сроках службы оборудования;
в СТОИР учтена практика использования подотраслевых систем ППР ПСМ, системы ППР и СТОИР других отраслей народного хозяйства;
уделено важное место профилактическим мероприятиям: усилению роли технического обслуживания, повышению требовательности к обслуживающему персоналу по соблюдению ПЭО, эффективности работы средств диагностики и контроля, эффективности работы по предотвращению и разбору аварий;
особое внимание уделено обеспечению качества технического обслуживания и ремонта;
пересмотрены структуры ремонтных циклов и их продолжительность.
Содержание видов ремонта цементной мельницы 2.613м.
Ежесменное техническое обслуживание.
ЕТО предусматривает постоянное наблюдение за состоянием работающего оборудования, устранение в процессе работы мелких неисправностей. Это обслуживание производится персоналом, непосредственно работающим на этом оборудовании, а также дежурными слесарями и электриками.
Периодическое техническое обслуживание.
Осмотр внутренних устройств мельницы (перегородок, бронеплит, решёток) и обтяжка болтов их крепления.
Проверка зазоров в зацеплении зубчатого венца и подвенцовой шестерни, обтяжка болтов крепления зубчатого венца.
Осмотр и обтяжка болтов крепления крышек к барабану мельницы и разгрузочного патрубка к цапфе.
Осмотр редукторов главного и вспомогательного приводов, ревизия подшипниковых узлов привода, осмотр соединительных муфт.
Осмотр и подтяжка сальниковых уплотнений подшипников мельницы, течек и питателей приёмной камеры.
Проверка систем смазки и системы гидроподпора, контроль наличия густой смазки в смазываемых узлах.
Текущий первый ремонт.
Выборочная (до 10% объёма) замена бронефутеровки барабана мельницы, секторов межкамерной перегородки и выходной решётки, торцевых бронеплит.
Частичная замена и обтяжка болтов крепления бронефутеровки, полная замена болтов крепления секторов межкамерной перегородки.
Ремонт крепления зубчатого венца, очистка зубчатого венца и кожуха, проверка посадки подвенцовой шестерни на вал и зацепления её с зубчатым венцом.
Ревизия подшипников подвенцовой шестерни, ревизия промсоединения или промежуточного вала соединительных муфт.
Ревизия редукторов главного и вспомогательного приводов.
Ревизия и ремонт приборов КИП и А.
Текущий второй ремонт.
Выборочная (до 50% объёма) замена бронефутеровки, замена межкамерной перегородки или её секторов, торцевых бронеплит, секторов выходной решетки.
Замена загрузочного и разгрузочного трубошнеков.
Ремонт или замена загрузочной течки.
Ревизия цапфовых подшипников, замер толщины баббитовой заливки во вкладышах и при необходимости замена или перезаливка одного из вкладышей.
Ревизия редуктора главного привода с заменой быстроходного вала в сборе.
Замена подшипников подвенцовой шестерни.
Капитальный ремонт.
Полная замена бронефутеровки, торцевых бронеплит, межкамерной перегородки или её секторов, секторов выходной решётки.
Замена корпуса мельницы или разделка и заварка трещин на нём, загрузочной или разгрузочной крышек или съёмных цапф с трубошнеком, разгрузочного патрубка в комплекте с бронефутеровкой.
Замена узлов и деталей редуктора главного привода.
Замена одного из корпусов цапфовых подшипников, обоих вкладышей.
Замена подвенцовой шестерни в сборе с подшипниками.
Замена или поворот на 180 зубчатого венца.
Таблица 2 Техническая характеристика цементной мельницы №4 2.613м.| Время начала эксплуатации, год | 1953 |
| Мощность, кВт | 850 |
| Производительность, т/час | 25 |
| Частота вращения, об/мин | 19,56 |
| Коэффициент загрузки | 0,32 |
| Тонкость помола, % | 810 |
Таблица 3 .
Структура ремонтного цикла, периодичность и продолжительность ремонта цементной мельницы №4 2.613м.
| Структура ремонтного цикла цементной мельницы 2.613м | Ремонт и техническое обслуживание | Трудоёмкость, чел./ч. | ||||
| Вид | Периодичность Тпер, ч | Продолж. тех. обсл, ч | Число в цикле | одного ремонта (ПТО) | Среднегодовая | |
| К-3Т1-Т2- 3Т1-Т2-3Т1-Т2-3Т1-К | ПТО Т1 Т2 К | 182 2190 8760 35040 | 8 72 144 192 | 176 12 3 1 | 56 600 1500 2900 | 2277 1663 1040 670 |
На основании данных табл. 3 определяем количество ремонтов и технического обслуживания в календарном году по следующей формуле:
,
где Ткал - календарный фонд рабочего времени оборудования для непрерывного режима - 8760 маш. -ч.; Т пер - периодичность ремонта и технического обслуживания, маш. -ч.
К р пто = = 48 (раз).
К р т1 = = 4 (раз).
К р т2 = = 1 (раз).
К р к = = 4 (года), т.е. капитальный ремонт проводится 1 раз в 4 года.
В данном году капитальный ремонт машины проводится с 1 декабря и простои на ремонт составляют 100 маш. -ч.
Простои машины на техобслуживание и ремонт определяются по формуле:
Т пр =,
где Т р - продолжительность простоев на отдельные виды ремонта и техобслуживания, маш. -ч.
Т пр пто = = 384 маш. -ч.;
Т пр т1 = = 288 маш. -ч.;
Т пр т2 = = 144 маш. -ч.;
Т пр к =100 маш. -ч.
Т пр = 384+288+144+100=916 маш. –ч.
Эффективный фонд времени работы оборудования при непрерывном производстве :
Т эфм = Т кал - Т пр
Т эфм = 8760 - 916 = 7844 маш. -ч.
Таблица 4.
Эффективный фонд времени работы оборудования.
| Элемент времени | Дни | Маш. -ч. |
| Календарный фонд времени в т.ч. праздничные выходные | 365 | 8760 |
| Номинальный фонд времени | 365 | 8760 |
| Остановка оборудования, всего в том числе: на ремонты текущий первый текущий второй капитальный ремонт ПТО | 38 22 12 6 4 16 | 916 532 288 144 100 384 |
| Эффективный фонд времени | 327 | 7844 |
На основании данных табл. 4 определяем коэффициент использования оборудования во времени по проекту К эк:
К эк =
К эк = = 0,895
В соответствии с режимом работы основных цехов составляем график выхода рабочих на декабрь 1999 года:
Таблица 5.
График выхода рабочих на декабрь 1999 года.
| Число | Иванов | Сидоров | Петров | Орлов |
| 1 | 12 | 4 | Х | Х |
| 2 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 3 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 4 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 5 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 6 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 7 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 8 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 9 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 10 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 11 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 12 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 13 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 14 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 15 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 16 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 17 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 18 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 19 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 20 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 21 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 22 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 23 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 24 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 25 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 26 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 27 | 4 | 12 | Х | 8 |
| 28 | 8 | Х | 4 | 12 |
| 29 | 12 | 4 | 8 | Х |
| 30 | Х | 8 | 12 | 4 |
| 31 | 4 | 12 | Х | 8 |
| смен | 15 | 16 | 15 | 15 |
| часов | 184 | 192 | 180 | 180 |
Исходя из данных табл. 5 “График выхода рабочих на декабрь 1999 года” делаю вывод, что бригады Петрова и Орлова отработала больше нормы на 5 маш. -ч. Следовательно бригаде необходима компенсация в виде зарплаты. Бригада Иванова переработала на 9 маш. –часов, значит бригаде нужна денежная премия. Бригада Сидорова отработала на 17 маш. –часов больше, превысив норму более чем на 12 часов, следовательно этой бригаде предоставляется дополнительный отгул и денежная компенсация.
В соответствии с производственным календарём на 1999 год при 40-часовой рабочей неделе каждому рабочему необходимо отработать 175 маш. –ч.
Таблица 6.
Баланс рабочего времени
| Элемент времени | Продолжительность смены при непрерывном производстве |
| Календарные сутки, дни Выходные дни Праздничные дни Номинальный фонд рабочего времени, дни Невыходы: всего, дни в т.ч.: очередной и дополнительный отпуск болезни декретный отпуск выполнение государственных и общественных поручений прочие невыходы Эффективный фонд рабочего времени, дни Продолжительность рабочей смены, час Эффективный фонд рабочего времени, ч | 365 91 - 274 34 27 3 2 1 1 240 7,2 1728 |
На основании табл. 6 определяем коэффициент списочности по формуле:
К сп = ;
К сп = = 1,521
Главный механик
ОГМ
Отдел Главного механика
Механик
Горного
цеха
Механик
Сырьевого
цеха
Механик
цеха обжига клинкера
Механик
цеха помола
клинкера
Механик
Ремонтного
цеха
Схема 4. Структура ремонтной службы.
Таблица 2. Техническая характеристика цементной мельницы 2.613 № 4.
| Время начала эксплуатации, год Мощность, кВт Производительность, т / ч Частота вращения, об / мин. Коэффициент загрузки Тонкость помола, % | 1953 25 |
3. Резервы повышения эффективности производства.
3.1 Технико –экономические обоснование.
Проводим реконструкцию и модернизацию цементной мельницы №4 2,613м, которая позволяет сократить расход мелющих тел с 0,91 кг/т до
0,65 кг/т
3.2 Расчёт капитальных вложений (инвестиций).Для определения капитальных вложений использую исходные данные табл.7
Таблица 7Исходные данные для расчёта экономического эффекта.
| Показатели | Буквенное обозначен | Единица измерения | До модерниз. | После модерниз. |
| Часовая производительность оборудования | Q | т/час | 25.0 | 25.0 |
| Коэф-т использования оборудования во времени | KЭК | 0.50 | 0.50 | |
| Эффективный фонд работы оборудования | ТЭФ | маш. ч. | 4380 | 4380 |
| Годовой выпуск цемента в натуральном выражении | А | тыс. тон | 1239 | 1239 |
| Удельная норма расхода мелющих тел | Jн | кг / т | 0.91 | 0.65 |
| Цена мелющих тел | Ц |
e="border-top: 1px solid #000000; border-bottom: 1px solid #000000; border-left: 1px solid #000000; border-right: none; padding-top: 0in; padding-bottom: 0in; padding-left: 0.08in; padding-right: 0in;">руб / кг | 4.7 | 4.7 |
| Полная себестоимость ед. продукции | С | руб | 226.44 | см. расчёт |
| Год сдачи оборудования в эксплуатацию | 1953 | 1953 | ||
| Норма амортизации на полное восстановление | Н | % | 7.7 | 7.7 |
| Балансовая стоимость выбывающих деталей, узлов | Офбаз | тыс. руб | 50 | - |
| Капитальные вложения на модернизацию | Кдет | тыс. руб | - | 80 |
1. Для расчета условно-годовой экономии определяем капитальные вложения на модернизацию цементной мельницы:
К = Кдет.+Кмон.+Кспец.+Кпот.
где
Кдет. прейскурантная стоимость узлов и деталей, необходимых
для модернизации Кд. = 80 тыс.руб. (табл. 7);
Кмон. затраты на монтаж, равные 10% Кд.;
Кспец специальные расходы при модернизации, Кспец. = 0;
Кпот. потери от ликвидации оборудования,
Кдет.=80 (тыс. руб)
Кмон.=0.1Кдет.=0.180=8 (тыс. руб)
Кпот.=Кдем-Оф.л
где
Оф.л стоимость металлолома, Оф.л=0;
Кдем затраты на демонтаж, равные 5% Оф.баз,
В нашем случае фактический срок эксплуатации цементной мельницы (Тф=26 лет), а амортизационный срок эксплуатации цементной мельницы определяется как:
Та=,
Та= (лет)
Следовательно Тф>Та, значит потери от ликвидации оборудования равны:Кпот = Кдем=0.05Оф.баз;
Кдем.=0.0550=2.5 (тыс. руб)
Капитальные вложения на модернизацию цементной мельницы равны:
К = 80+8+2.5= 90.5 (тыс. руб)
Таблица 8Схема капитальных вложений на модернизацию
цементной мельницы ЗАО “Белцемент”
| Наименование затрат | Сумма, тыс.руб | Обоснование |
| Прейскурантная стоимость деталей Монтаж Демонтаж | 80 8 90.5 | Данные завода 10 % 5 % |
| Итого: | 178.5 |
2. С изменением капитальных вложений изменяются и основные фонды:
Оф.= К- Оф.баз - Кпот.
где
К капитальные вложения на модернизацию цементной
мельницы, К= 90.5 (тыс. руб);
Оф.баз стоимость выбывающих узлов, Оф.баз=50 (тыс. руб)
Кпот потери от ликвидации оборудования, Кпот=2.5 (тыс. руб)
Оф.=90.5 – 50 – 2.5=38 (тыс. руб)
3.3 Изменение текущих расходов (себестоимость продукции по
факторам).
1. Годовой объём выпуска цемента в натуральном выражении, рассчитывается как:
А2 = Q2Tэф.м., где
Q2 часовая производительность цементной мельницы
2. Эффективный фонд времени работы цементной мельницы, рассчитывается как:
Tэф.м. = Кэк.8760
3. Экономия материальных затрат рассчитывается по формуле:
Эм = (Н1 Н2)Ц1А2,
где
Н1 и Н2 удельные нормы расхода мелющих тел соответственно до и
после модернизации цементной мельницы;
Ц1 планово-заготовительная цена на цемент;
А2 годовой объём выпуска цемента в натуральном выражении;
Tэф.м. = 0.508760 = 4380(маш. ч);
А2 = 254380 = 109 500 (т);
Эм = (0.91 - 0.65)4.7109 500=133 809 (руб)=133.809 (тыс. руб)
6. Определяем увеличение текущих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования:
а). на амортизацию:
а=2.926 (тыс. руб),
б). на капитальный ремонт:
К+Т=3.8 (тыс. руб),
в). на эксплуатацию оборудования:
Эк=1.14 (тыс. руб).
7. Определим расход на содержание и эксплуатацию оборудования:
РСО=а+(К+Т)+ Эк,
РСО=2.926 + 3.8 + 1.14 = 7.866 (тыс. руб).
8. Таким образом, условно-годовая экономия равна:
Эгод=Эм – РСО,
где
Эм экономия материальных затрат, Эм=133.809 (тыс. руб),
Эгод= 133.809 – 7.866 = 125.943 (тыс. руб)
9. Снижение себестоимости на единицу продукции рассчитывается по формуле:
С ==
где
А годовой выпуск цемента в натуральном выражении, А=1239 (тыс.т)
С ==0.101 (руб/т)
10. Себестоимость единицы продукции рассчитывается как:
С2 = С1С;
C2 = 226.44 – 0.101 = 226.339 (руб/т).
3.4 Изменение денежных потоков.
1. При модернизации цементной мельницы реализуется приток от уменьшения оборотного капитала –прибыль от экономии цемента. Денежные потоки для реконструкции цементной мельницы формируются из денежных притоков (ДП) и денежных оттоков (ДО).
При условии, что А1=А2 и Ц2=Ц1, денежный приток равен:
ДП=Эм+Оф.баз+Оф.л,
где
Эм – экономия материальных затрат, Эм=133.809 (тыс. руб);
Оф.баз – продажа базового оборудования, Оф.баз=0;
Оф.л – стоимость металлолома, Оф.л=0,
Отсюда следует, что денежный приток равен экономии материальных затрат (ДП=Эм),
ДП= 133.809 (тыс. руб)
2. Таким образом, денежные оттоки при модернизации цементной мельницы без изменения объёма производства, получаются из прироста основного капитала, текущих затрат на ремонт и эксплуатацию оборудования и налогов
ДО = К+РСО.+ НАЛ,
где
НАЛ затраты на налоги,
НАЛ= НАЛ'+ НАЛ''+НАЛ''',,
где
НАЛ' –налог на прибыль;
НАЛ'' –налог на имущество;
НАЛ''' –налог на рекламу,
Налог на прибыль (НАЛ') определяется как:
НАЛ'=30%П,
где
П –прибыль получаемая предприятием.
Так как А1=А2 и Ц2=Ц1, то прибыль получаемая предприятием равна условно-годовой экономии (П=Эгод):
П= 125.943 (твс. руб)
НАЛ'=0.30125.943 =37.7829 (тыс. руб)
Налог на имущество (НАЛ'') определяется как:
НАЛ''=1%Оф,
где
Оф –стоимость основных фондов, Оф=38 (тыс. руб),
НАЛ''=0.0138=0.38 (тыс. руб).Налог на рекламу (НАЛ'''.,) определяется как:
НАЛ'''=1%П,
НАЛ'''=0.01125.9433 =1.2594 (тыс. руб).
Следовательно, затраты на налоги будут равны:
НАЛ= 37.7829+0.38+1.2594=39.4223 (тыс. руб)
Изменение денежного оттока будет равно:
на первом шаге
ДО1 = К+РСО.+ НАЛ,
ДО1=90.5+7.866+39.4223= 137.7883 (тыс. руб)
на втором шаге
ДО2 = РСО.+ НАЛ,
ДО2=7.866+39.4223=47.2883 (тыс. руб)
на третьем шаге
ДО3 = РСО.+ НАЛ,
ДО3=7.866+39.4223=47.2883 (тыс. руб)
Изменение чистого денежного потока равно:
ЧДП=ДП - ДО,
Первый шагЧДП1=133.809 – 137.7883= –3.9793 (тыс. руб),
Второй шагЧДП2=ДП-(РСО.+ НАЛ),
ЧДП2=133.809-(7.866+39.4223)=86.5207 (тыс. руб),
Изменение чистого денежного потока нарастающим итогом после второго шага:
ЧДП=ЧДП1+ЧДП2,
ЧДП=–3.979+86.5027=82.5114 (тыс. руб).
Третий шагЧДП3=133.809-47.2883=86.5207 (тыс. руб),
Изменение чистого денежного потока нарастающим итогом после третьего шага:
ЧДП=ЧДП+ЧДП3,
ЧДП=82.5414+86.5207 =169.0621 (тыс. руб).
3.5 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Чистый дисконтированный доход определяется по формуле:
ЧДД =
где
Т горизонт расчёта;
t шаг (равен году);
Rt результат достигнутый на t-том шагу, определяется
по формуле Rt=Пt+ аt;
at амортизационное отчисление на полное восстановление,
аt=2.926 (тыс. руб);
Зt затраты на t-том шаго без учёта инвестиций, Зt =0;
Е норма дисконта, Е=0.3.
коэффициент дисконтирования, определяется по формуле:
на первом шаге
0.769
на втором шаге
0.592
на третьем шаге
0.455
Чистая прибыль рассчитывается как:
Пt=П –Н,
где
П – прибыль получаемая предприятием, П=125.943 (тыс. руб);
Н –затраты на налоги, Н=39.4223 (тыс. руб).
Пt=125.943–39.4223=86.5207 (тыс. руб),
тогда результат достигнутый на t-ом шагу будет равен:
Rt=86.5207+2.926=89.4467 (тыс. руб)
Таким образом чистый дисконтированный доход после реконструкции цементной мельницы будет:
на первом шаге
ЧДД1=Rt– К,
ЧДД1=89.44670.769–90.5=-21.715 (тыс. руб).
на втором шаге
ЧДД2= R2,
ЧДД2=89.44670.592=52.952 (тыс. руб).
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом после второго шага:
ЧДД=ЧДД1+ЧДД2,
ЧДД=-21.715+52.952=31.237 (тыс. руб).
на третьем шаге
ЧДД3= R3;
ЧДД3=89.44670.455=40.698 (тыс. руб).
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом после третьего шага:
ЧДД=ЧДД+ЧДД3;
ЧДД=31.237 +40.698=71.935 (руб).
Индекс доходности (ИД) или рассчитывается как
ИД=(Rt+ Rt+ Rt);
ИД=
Срок окупаемости капитальных вложений (Ток) рассчитывается как
Ток =
где
К –капитальные вложения при модификации,
Ток =(года)<Tуст.
Результаты предыдущих расчетов заносим в таблицу 9.
3. Резервы повышения эффективности производства.
3.1 Технико –экономические обоснование.
Проводим реконструкцию и модернизацию цементной мельницы №4 2,613м, которая позволяет сократить расход мелющих тел с 0,91 кг/т до
0,65 кг/т
3.2 Расчёт капитальных вложений (инвестиций).Для определения капитальных вложений использую исходные данные табл.7
Таблица 7Исходные данные для расчёта экономического эффекта.
| Показатели | Буквенное обозначен | Единица измерения | До модерниз. | После модерниз. |
| Часовая производительность оборудования | Q | т/час | 25.0 | 25.0 |
| Коэф-т использования оборудования во времени | KЭК | 0.50 | 0.50 | |
| Эффективный фонд работы оборудования | ТЭФ | маш. ч. | 4380 | 4380 |
| Годовой выпуск цемента в натуральном выражении | А | тыс. тон | 1239 | 1239 |
| Удельная норма расхода мелющих тел | Jн | кг / т | 0.91 | 0.65 |
| Цена мелющих тел | Ц | руб / кг | 4.7 | 4.7 |
| Полная себестоимость ед. продукции | С | руб | 226.44 | см. расчёт |
| Год сдачи оборудования в эксплуатацию | 1953 | 1953 | ||
| Норма амортизации на полное восстановление | Н | % | 7.7 | 7.7 |
| Балансовая стоимость выбывающих деталей, узлов | Офбаз | тыс. руб | 50 | - |
| Капитальные вложения на модернизацию | Кдет | тыс. руб | - | 80 |
1. Для расчета условно-годовой экономии определяем капитальные вложения на модернизацию цементной мельницы:
К = Кдет.+Кмон.+Кспец.+Кпот.
где
Кдет. прейскурантная стоимость узлов и деталей, необходимых
для модернизации Кд. = 80 тыс.руб. (табл. 7);
Кмон. затраты на монтаж, равные 10% Кд.;
Кспец специальные расходы при модернизации, Кспец. = 0;
Кпот. потери от ликвидации оборудования,
Кдет.=80 (тыс. руб)
Кмон.=0.1Кдет.=0.180=8 (тыс. руб)
Кпот.=Кдем-Оф.л
где
Оф.л стоимость металлолома, Оф.л=0;
Кдем затраты на демонтаж, равные 5% Оф.баз,
В нашем случае фактический срок эксплуатации цементной мельницы (Тф=26 лет), а амортизационный срок эксплуатации цементной мельницы определяется как:
Та=,
Та= (лет)
Следовательно Тф>Та, значит потери от ликвидации оборудования равны:Кпот = Кдем=0.05Оф.баз;
Кдем.=0.0550=2.5 (тыс. руб)
Капитальные вложения на модернизацию цементной мельницы равны:
К = 80+8+2.5= 90.5 (тыс. руб)
Таблица 8Схема капитальных вложений на модернизацию
цементной мельницы ЗАО “Белцемент”
| Наименование затрат | Сумма, тыс.руб | Обоснование |
| Прейскурантная стоимость деталей Монтаж Демонтаж | 80 8 90.5 | Данные завода 10 % 5 % |
| Итого: | 178.5 |
2. С изменением капитальных вложений изменяются и основные фонды:
Оф.= К- Оф.баз - Кпот.
где
К капитальные вложения на модернизацию цементной
мельницы, К= 90.5 (тыс. руб);
Оф.баз стоимость выбывающих узлов, Оф.баз=50 (тыс. руб)
Кпот потери от ликвидации оборудования, Кпот=2.5 (тыс. руб)
Оф.=90.5 – 50 – 2.5=38 (тыс. руб)
3.3 Изменение текущих расходов (себестоимость продукции по
факторам).
1. Годовой объём выпуска цемента в натуральном выражении, рассчитывается как:
А2 = Q2Tэф.м., где
Q2 часовая производительность цементной мельницы
2. Эффективный фонд времени работы цементной мельницы, рассчитывается как:
Tэф.м. = Кэк.8760
3. Экономия материальных затрат рассчитывается по формуле:
Эм = (Н1 Н2)Ц1А2,
где
Н1 и Н2 удельные нормы расхода мелющих тел соответственно до и
после модернизации цементной мельницы;
Ц1 планово-заготовительная цена на цемент;
А2 годовой объём выпуска цемента в натуральном выражении;
Tэф.м. = 0.508760 = 4380(маш. ч);
А2 = 254380 = 109 500 (т);
Эм = (0.91 - 0.65)4.7109 500=133 809 (руб)=133.809 (тыс. руб)
6. Определяем увеличение текущих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования:
а). на амортизацию:
а=2.926 (тыс. руб),
б). на капитальный ремонт:
К+Т=3.8 (тыс. руб),
в). на эксплуатацию оборудования:
Эк=1.14 (тыс. руб).
7. Определим расход на содержание и эксплуатацию оборудования:
РСО=а+(К+Т)+ Эк,
РСО=2.926 + 3.8 + 1.14 = 7.866 (тыс. руб).
8. Таким образом, условно-годовая экономия равна:
Эгод=Эм – РСО,
где
Эм экономия материальных затрат, Эм=133.809 (тыс. руб),
Эгод= 133.809 – 7.866 = 125.943 (тыс. руб)
9. Снижение себестоимости на единицу продукции рассчитывается по формуле:
С ==
где
А годовой выпуск цемента в натуральном выражении, А=1239 (тыс.т)
С ==0.101 (руб/т)
10. Себестоимость единицы продукции рассчитывается как:
С2 = С1С;
C2 = 226.44 – 0.101 = 226.339 (руб/т).
3.4 Изменение денежных потоков.
1. При модернизации цементной мельницы реализуется приток от уменьшения оборотного капитала –прибыль от экономии цемента. Денежные потоки для реконструкции цементной мельницы формируются из денежных притоков (ДП) и денежных оттоков (ДО).
При условии, что А1=А2 и Ц2=Ц1, денежный приток равен:
ДП=Эм+Оф.баз+Оф.л,
где
Эм – экономия материальных затрат, Эм=133.809 (тыс. руб);
Оф.баз – продажа базового оборудования, Оф.баз=0;
Оф.л – стоимость металлолома, Оф.л=0,
Отсюда следует, что денежный приток равен экономии материальных затрат (ДП=Эм),
ДП= 133.809 (тыс. руб)
2. Таким образом, денежные оттоки при модернизации цементной мельницы без изменения объёма производства, получаются из прироста основного капитала, текущих затрат на ремонт и эксплуатацию оборудования и налогов
ДО = К+РСО.+ НАЛ,
где
НАЛ затраты на налоги,
НАЛ= НАЛ'+ НАЛ''+НАЛ''',,
где
НАЛ' –налог на прибыль;
НАЛ'' –налог на имущество;
НАЛ''' –налог на рекламу,
Налог на прибыль (НАЛ') определяется как:
НАЛ'=30%П,
где
П –прибыль получаемая предприятием.
Так как А1=А2 и Ц2=Ц1, то прибыль получаемая предприятием равна условно-годовой экономии (П=Эгод):
П= 125.943 (твс. руб)
НАЛ'=0.30125.943 =37.7829 (тыс. руб)
Налог на имущество (НАЛ'') определяется как:
НАЛ''=1%Оф,
где
Оф –стоимость основных фондов, Оф=38 (тыс. руб),
НАЛ''=0.0138=0.38 (тыс. руб).Налог на рекламу (НАЛ'''.,) определяется как:
НАЛ'''=1%П,
НАЛ'''=0.01125.9433 =1.2594 (тыс. руб).
Следовательно, затраты на налоги будут равны:
НАЛ= 37.7829+0.38+1.2594=39.4223 (тыс. руб)
Изменение денежного оттока будет равно:
на первом шаге
ДО1 = К+РСО.+ НАЛ,
ДО1=90.5+7.866+39.4223= 137.7883 (тыс. руб)
на втором шаге
ДО2 = РСО.+ НАЛ,
ДО2=7.866+39.4223=47.2883 (тыс. руб)
на третьем шаге
ДО3 = РСО.+ НАЛ,
ДО3=7.866+39.4223=47.2883 (тыс. руб)
Изменение чистого денежного потока равно:
ЧДП=ДП - ДО,
Первый шагЧДП1=133.809 – 137.7883= –3.9793 (тыс. руб),
Второй шагЧДП2=ДП-(РСО.+ НАЛ),
ЧДП2=133.809-(7.866+39.4223)=86.5207 (тыс. руб),
Изменение чистого денежного потока нарастающим итогом после второго шага:
ЧДП=ЧДП1+ЧДП2,
ЧДП=–3.979+86.5027=82.5114 (тыс. руб).
Третий шагЧДП3=133.809-47.2883=86.5207 (тыс. руб),
Изменение чистого денежного потока нарастающим итогом после третьего шага:
ЧДП=ЧДП+ЧДП3,
ЧДП=82.5414+86.5207 =169.0621 (тыс. руб).
3.5 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Чистый дисконтированный доход определяется по формуле:
ЧДД =
где
Т горизонт расчёта;
t шаг (равен году);
Rt результат достигнутый на t-том шагу, определяется
по формуле Rt=Пt+ аt;
at амортизационное отчисление на полное восстановление,
аt=2.926 (тыс. руб);
Зt затраты на t-том шаго без учёта инвестиций, Зt =0;
Е норма дисконта, Е=0.3.
коэффициент дисконтирования, определяется по формуле:
на первом шаге
0.769
на втором шаге
0.592
на третьем шаге
0.455
Чистая прибыль рассчитывается как:
Пt=П –Н,
где
П – прибыль получаемая предприятием, П=125.943 (тыс. руб);
Н –затраты на налоги, Н=39.4223 (тыс. руб).
Пt=125.943–39.4223=86.5207 (тыс. руб),
тогда результат достигнутый на t-ом шагу будет равен:
Rt=86.5207+2.926=89.4467 (тыс. руб)
Таким образом чистый дисконтированный доход после реконструкции цементной мельницы будет:
на первом шаге
ЧДД1=Rt– К,
ЧДД1=89.44670.769–90.5=-21.715 (тыс. руб).
на втором шаге
ЧДД2= R2,
ЧДД2=89.44670.592=52.952 (тыс. руб).
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом после второго шага:
ЧДД=ЧДД1+ЧДД2,
ЧДД=-21.715+52.952=31.237 (тыс. руб).
на третьем шаге
ЧДД3= R3;
ЧДД3=89.44670.455=40.698 (тыс. руб).
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом после третьего шага:
ЧДД=ЧДД+ЧДД3;
ЧДД=31.237 +40.698=71.935 (руб).
Индекс доходности (ИД) или рассчитывается как
ИД=(Rt+ Rt+ Rt);
ИД=
Срок окупаемости капитальных вложений (Ток) рассчитывается как
Ток =
где
К –капитальные вложения при модификации,
Ток =(года)<Tуст.
Результаты предыдущих расчетов заносим в таблицу 9.
Таблица 9.
Изменение денежных потоков и показатели эффективности инвестиционных проектов.
| Наименование | Усл. | Един. | Значен.показат.по шагам расчёта | ||
| показателей | обозн | измеp. | шаг 1 | шаг 2 | шаг 3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Денежные притоки: Экономия материал. затрат Денежные оттоки: Затраты на модернизацию Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования Налоги, в т.ч. налог на прибыль налог на имущество налог на рекламу Прибыль на пр-во продукции Чист.прибыль за вычет.налогов Амортизация обор-я Чистый денежный поток ЧДП нараст. итогом Коэф. дисконтирования Чистый Дисконтиров-й Доход ЧДД по нарастающим итогам Срок окупаемости Индекс доходности | ДП Эм. ДО К РСО НАЛ Нпр. Ним. Нрек. П Пt. а ЧДП ЧДП t ЧДД ЧДД’ Ток ИД | тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р тыс.р лет | 133.809 133.809 137.7883 90.5 7.866 39.4223 37.7289 0.38 1.2594 125.943 86.5207 2.926 -3.9793 -3.9793 0.769 -21.715 -21.715 | 133.809 133.809 47.2883 0 7.866 39.4223 37.7289 0.38 1.2594 125.943 86.5207 2.926 86.5207 82.5414 0.592 52.952 31.237 | 133.809 133.809 47.2883 0 7.866 39.4223 37.7289 0.38 1.2594 125.943 86.5207 2.926 86.5207 169.0621 0.455 40.698 71.935 1.04 1.79 |
Таблица 10.
Калькуляция себестоимости цемента
Годовой выпуск продукции по проекту 1239 тыс. т.
| Базовые данные | Проектные данные | Отклонен. | |||
| Статья расхода | на единицу продукции руб. | на годов. выпуск прод. млн.руб. | на единицу продукции руб. | На годов. Выпуск прод. млн.руб. | на един. Продукции руб. +, |
| Сырье и основные материалы | 65.0 | 80535 | 65.0 | 80535 | 0 |
| Вспомогательные материалы | 4.28 | 5302.92 | 4.173 | 5169.111 | -0.107 |
| Топливо на технологические цели | 58.62 | 72630.18 | 58.62 | 72630.18 | 0 |
| Энергия на технологические цели | 22.5 | 27877.5 | 22.5 | 27877.5 | 0 |
| Воздух на технологические цели | 6.46 | 8003.94 | 6.46 | 8003.94 | 0 |
| Основная и дополнит. зарплата производственных рабочих | 2.85 | 3531.15 | 2.85 | 2.85 | 0 |
| Отчисления на социальные нужды | 1.13 | 1400.07 | 1.13 | 1400.07 | 0 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 32.5 | 40267.5 | 32.506 | 40275.366 | 0.006 |
| Цеховые расходы | 8.40 | 10407.6 | 8.40 | 10407.6 | 0 |
| Цеховая себестоимость | 201.74 | 249955.86 | 201.639 | 249829.727 | -0.101 |
| Общезаводские расходы | 18.20 | 22549.8 | 18.20 | 22549.8 | 0 |
| Производственная себестоимость | 219.94 | 272505.66 | 219.839 | 272379.527 | -0.101 |
| Внепроизводственные расходы | 6.50 | 8053.5 | 6.50 | 8053.5 | 0 |
| Полная себестоимость продукции | 226.44 | 280559.16 | 226.339 | 280433.027 | -0.101 |
технико-экономических показателей.
4.2. Корректировка основных технико-экономических показателей
Корректируем себестоимость продукции по следующим статьям:
Снижение затрат по вспомогательные материалы на единицу продукции См
=0,107 руб./т.
Себестоимость единицы продукции по проекту С 2м составит
,
где С 1м - себестоимость единицы продукции по материальным затратам базового варианта, руб.
4,173 руб./т.
Снижение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования на единицу продукции С рсо:
,
где РСО1 - расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, годовые базовые, млн. руб.;
а + б + в - дополнительные текущие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования в связи с модернизацией.
= 0,006 руб./т.
С2рсо=32,5 + 0,006=32,5106 руб./т.
Общее снижение себестоимости единицы продукции С:
С=0,107 0,006=0,101 руб./т.
На основании вышепроизведенной корректировки определяем калькуляцию себестоимости продукции по проекту.
Товарная продукция по проекту
,
где Т баз - товарная продукция базовая, тыс. руб.;
Ц 2 - цена единицы продукции по проекту, руб/т.
Так как А = 0, то Т п = Т баз = 269850 тыс. руб.
Производительность труда ППП и рабочего по проекту соответственно
,
где Ч пр - среднесписочная численность ППП или рабочих по проекту, чел.
Ч пр = Ч баз Ч,
где Ч баз- среднесписочная численность ППП или рабочих, базовая, чел.;
Ч- изменение по проекту, чел. , Ч=0.
Ч пр = Ч баз
Ч пр ппп = 1085 чел.
Ч пр раб = 855 чел.
= 248709 руб./чел.
= 315614 руб./чел.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по проекту:
,
где О ф баз - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, базовая, тыс. руб.;
О ф - изменение по проекту, тыс. руб.
тыс. руб.
Фондоотдача по проекту, руб./руб.
0,87503 руб./руб.
Фондовооруженность труда по проекту, тыс. руб./чел.
360,687 тыс. руб./чел.
Материалоемкость продукции: затраты на единицу продукции по сырью, основным и вспомогательным материалам, топливу, энергии, руб./т.
Материалоемкость= 65,0 + 4,173 + 58,62 + 22,5 +6,46= 156,753 руб./т.
Прибыль по проекту
,
где П баз - базовая прибыль, тыс. руб.
20926,133 тыс. руб.
8. Общая рентабельность по проекту, %
,
где О об - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.
=5,278 %
Рентабельность цемента по проекту, %
,
где Ц 2 - цена 1 т. цемента после модернизации, руб./т.;
С 2 - себестоимость 1 т. цемента после модернизации, руб.
= 6,035 %.
Таблица 11.
Основные технико-экономические показатели проекта| Показатели | База | Проект | Отклонение +, |
| Годовой выпуск цемента, тыс. т | 1239 | 1239 | - |
| Товарная продукция, тыс. руб | 269850 | 269850 | - |
| Численность ППП всего, чел. | 1085 | 1085 | - |
| В том числе рабочие, чел. | 855 | 855 | - |
| Производительность труда на 1 ППП,тыс.руб/чел. | 248,710 | 248,710 | - |
| Производительность труда на 1 раб., тыс. руб/чел. | 315,614 | 315,614 | - |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 308350 | 308388 | 38 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 0,875 | 0,87503 | 0,00003 |
| Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел. | 360,643 | 360,687 | 0,044 |
| Себестоимость 1 тонны цемента, руб. | 226,44 | 226,339 | -0,101 |
| Себестоимость годового выпуска, тыс. руб. | 280559,16 | 28043,027 | 126,133 |
| Материалоёмкость продукции, руб./т. | 156,86 | 156,753 | -0,107 |
| Балансовая прибыль, тыс. руб. | 20800 | 20926,133 | 126,133 |
| Рентабельность общая, % | 5,25 | 5,278 | 0,028 |
| Рентабельность цемента, % | 6,0 | 6,035 | -0,035 |
| Интегральный экономический эффект нарастающим итогом, тыс. руб | - | 71,935 | - |
| Срок окупаемости, лет | - | 1,04 | - |
| Индекс доходности | - | 1, 79 | - |
4. Планирование себестоимости и основных технико-экономических показателей.
Определяем расходы на содержание и эксплуатацию цементной мельницы Ж3.2ґ15 №5.
Амортизация оборудования
а = Офмпр ґН/100
где:
Офмпр - балансовая стоимость оборудования по проекту;
Н - норма амортизации на полное востановление Н=7.7%.
Офмпр= Офмбаз +DОф
где:
Офмбаз-балансовая стоимость действующих фондов, Офмбаз=2500млн.руб.;
DОф - увеличение основных фондов.
Офмпр=250000 + 12650= 25126500 (тыс.руб.)
а= 2513800ґ7.7/100= 193474.05(тыс.руб.)
Эксплуатация оборудования
а) зарплата слесарей наладчиков
Явочная численность рабочих
Чяв=nґНобсґч
где
n - число машин, оборудования, n=1;
Нобс - норма обслуживания на одну машину, Нобс=1;
ч - режим работы цеха , ч=3.
Чяв=1ґ1ґ3=3(чел.)
Списочная численность рабочих
Чсп=ЧявґКсп
где Ксп - коэффициент списочности, Ксп=1,52
Чсп=3ґ1,52= 4,56»5(чел.)
Заработная плата
Зп=ЧспґТэфчелґЗст(1+x/100)
где
Тэфчел - эффективный фонд рабочего времени человека, Тэфчел=7824ч;
Зст - тарифная ставка рабочего , Зст=2,5тыс.руб.
Зп=5ґ1728ґ2,5(1+70/100)= 36720(тыс.руб.)
б) отчисления на социальные нужды
Отз=Зпґy
где
y - отчисления на социальные нужды, y=0,39
Отз=36720ґ0,39= 14320,8(тыс.руб.)
в) смазочные и обтирочные материалы
См= Офмпрґ1/100
где 1- процент от балансовой стоимости основного оборудования по проекту.
См=25126500ґ1/100=25126.5(тыс.руб.)
г) электроэнергию
NмґТэфмґКспр
Ээн= ґ Цэ
КдвґКкаб.сети
где
Nм - номинальная мощность электродвигателя, Nм=2000кВт;
Тэфм - эффективный фонд времени работы оборудования, Тэфм=7560маш.час;
Кспр - коэффициент спроса электроэнеогии, Кспр=0,5;
Кдв - коэффициент полезного действия электродвигателя, Кдв=0,85;
Ккаб.сети - коэффициент полезного действия кабельной сети, Ккаб.сети=0,98;
Цэ - тариф (цена) 1 кВтґч. энергии. Цэ=300 руб./кВтґч.
2000ґ7824ґ0,5
Ээн= ґ 0,3=2817767(тыс.руб.)
0,85ґ0,98
Капитальный и текущий ремонт
Рем= Офмпрґ15/100
где 15 - процент на капитальный и текущий ремонт.
Рем=2513800ґ15/100= 376897.5(тыс.руб.)
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов
МБИ= Офмпрґ2/100
где 2 - проценты на МБИ.
МБИ=2513800ґ2/100= 50253(тыс.руб.)
На основании расчетов составим таблицу.
Таблица 9.
Расходы на содержание и эксплуатацию цементной мельницы Ж3.2ґ15 №5
| Статья расхода | Сумма, тыс.руб. |
| Амортизация оборудования | 193474.05 |
| Эксплуатация оборудования, всего в том числе | 2893934.3 |
| заработная плата | 36720 |
| отчисления на социальные нужды | 14320,8 |
| смазочные и обтирочные материалы | 25126.5 |
| электроэнергия | 2817767 |
| Капитальный и текущий ремонт | 376897.5 |
| Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов | 50253 |
| Итого | 3514558.85 |
Стоимость 1 маш.ч.
е РСО
S= = 3514558.85 / 7824= 449.2(тыс.руб)
Тэфм
На основании резервов повышения производства определим изменение текущих затрат:
Снижение затрат на основные материалы в результате модернизации:
DСм=Эм /А2;
DСм=16610.5/1280=12.977(руб)
Себестоимость 1т цемента по проекту DСм составит:
С2м= С1мѕDСм;
С2м=1232ѕ12.977=1219.023(тыс.руб).
В результате модернизации увеличились РСО. Расчитаем проектируемую себестоимость 1т цемента СРСО2 по следующей методике:
СРСО2= СРСО1+DСРСО;
DСРСО=(СРСО1+ Рэк.)/А2ѕСРСО1/А1;
так как в результате модернизации производство продукции не изменилось DА=0, следовательно предыдущая формула запишется в виде:
DСРСО=Рэк./А2;
DСРСО=3251/1280=2.54(руб.)
Следовательно себестоимость 1т цемента по проекту СРСО2 составит:
СРСО2=28730+2.54=28732.54(тыс.руб).
Общее изменение себестоимости по плану модернизации составит:
DС=DСмѕDСРСО;
DС=12.977ѕ2.54=10.437(руб)
Полученная цифра изменения себестоимости по плану модернизации совпадает с цифрой снижения себестоимости, полученной в 3-ем разделе.
На основании вышепреведённой корректировки определяем калькуляцию себестоимости продукции по проекту. Составим таблицу и внесём в неё статьи расхода в базовом и планируемом состоянии в данных на единицу продукции и на годовой выпуск:
Таблица 10.
Калькуляция себестоимости цемента.
Годовой выпуск цемента по проекту 1280 тыс.т.
| Базовые данные | Проектные данные | Отклонен. | |||
| Статья расхода | на единицу продукции руб. | на годов. выпуск прод. млн.руб. | на единицу продукции руб. | На годов. Выпуск прод. млн.руб. | на един. Продукции руб. +,ѕ |
| Сырье и основные материалы | 27481 | 35175.9 | 27481 | 35175.9 | 0 |
| Вспомогательные материалы | 1232 | 1576.96 | 1219.023 | 1560.35 | -12.977 |
| Топливо на технологические цели | 45260 | 57932.8 | 45260 | 57932.8 | 0 |
| Энергия на технологические цели | 20005 | 25606.4 | 20005 | 25606.4 | 0 |
| Основная и дополнит. зарплата производственных рабочих | 6259 | 8011.52 | 6259 | 8011.52 | 0 |
| Отчисления на социальные нужды | 2280 | 2918.4 | 2280 | 2918.4 | 0 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 28730 | 36774.4 | 28732.54 | 36777.7 | 2.540 |
| Цеховые расходы | 7183 | 9194.24 | 7183 | 9194.24 | 0 |
| Цеховая себестоимость | 138430 | 177190.4 | 138419.6 | 177177 | -10.437 |
| Общезаводские расходы | 17306 | 22151.7 | 17306 | 22151.68 | 0 |
| Производственная себестоимость | 155736 | 199342 | 155725.6 | 199328.7 | -10.437 |
| Внепроизводственные расходы | 9051 | 11585.3 | 9051 | 11585.3 | 0 |
| Полная себестоимость продукции | 164787 | 210927 | 164776.6 | 210913.6 | -10.437 |
Корректировка основных технико-экономических показателей.
Товарная продукция по проекту:
Тп=Тбаз+DАґЦ2;
так как DА=0 то Тп=Тбаз.
Производительность труда ППП и рабочих по проекту:
Птпр.=Тп/ чпр.,
где чпр.- среднесписочная численность ППП или рабочих по проекту. Так как численность ППП и рабочих не изменилась то производительность труда ППП и рабочих по проекту не изменится Пт.пр.= Пт.баз..
Среднегодовая стоимость основных фондов по проекту:
Оф.пр.= Оф.баз.+DОф.;
Оф.пр.=230915ґ106+12.65ґ106=230927.65ґ106(руб).
Фондоотдача по проекту:
Фопр.= Тпр./Оф.пр.;
Фопр.=248822ґ106/230927.65ґ106=1.0775(руб/руб).
Фондовооружённость труда по проекту:
Фвпр.= Оф.пр./чпр.;
Фвпр.=230927.65ґ106/1074=215016ґ103(руб/раб).
Материалоёмкость продукции по проекту есть отношение затрат на единицу продукции по сырью, основным и вспомогательным материалам, топливу, энергии (табл. 10):
Мпр.=27481+1144+45260+20005=93890(руб).
Прибыль по проекту:
Ппр=Пбаз.+Эгод.;
Ппр=17057ґ106+13.3ґ106=17070.3ґ106(руб).
Уровень общей рентабельности по проекту:
Робщ.пр.=100%ґПпр./(Оф.пр.+Ооб.пр.),
где Ооб.пр. - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств
Ооб.пр.=Ооб.баз.ѕЭм.;
Ооб.пр.=58195ѕ16.6=58178.4(млн.руб);
Робщ.пр.=100%ґ17070.3/(230927.65+58178.4)=5.9%
Рентабельность цемента составит:
Рцпл.=100%ґ(ЦѕС2)/С2;
Рцпл.=100%ґ(177146ѕ164776.563)/ 164776.563=7.51%.
Все расчёты сводим в итоговую таблицу:
Таблица 11.
Основные технико-экономические показатели проекта модернизации АО “Осколцемент”
| Показатели | База | Проект | Отклонение +,- |
| Годовой выпуск цемента, тыс. тонн | 1280 | 1280 | 0 |
| Товарная продукция, млн. руб | 248822 | 248822 | 0 |
| Численность ППП всего, чел. | 1296 | 1296 | 0 |
| В том числе рабочие, чел. | 1074 | 1074 | 0 |
| Производительность труда на 1 ППП,тыс.руб/чел. | 191992 | 191992 | 0 |
| Производительность труда на 1 раб., тыс. руб/чел. | 231678 | 231678 | 0 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. Руб. | 230915 | 230927.65 | 12.65 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 1,078 | 1.0775 | -0.0005 |
| Фондовооруженность труда, тыс. руб. | 215005 | 215016 | 9 |
| Себестоимость 1 тонны цемента, руб. | 164787 | 164776.563 | -10.437 |
| Себестоимость годового выпуска, млн. Руб. | 210927 | 210913.65 | -13.35 |
| Материалоёмкость продукции, руб. | 93978 | 93890 | -88 |
| Балансовая прибыль, млн. руб. | 17057 | 17070.3 | 13.3 |
| Рентабельность общая, % | 5,9 | 5.9 | 0 |
| Рентабельность цемента, % | 7,5 | 7.51 | +0.01 |
| Цена 1 тонны цемента, руб. | 177146 | 177146 | 0 |
| Оборотные средства, млн. руб. | 58195 | 58178.4 | -16.6 |
| ЧДД с нарастающим итогом за 3г., | млн.руб. | 5890.41 | |
| Срок окупаемости, лет | 1.5 | ||
| Индекс доходности | 0.666 |
Заключение.
В результате модернизации проектируется сэкономить мелющих тел на 16610.5 тысяч рублей. Из таблицы 11 видно, что себестоимость продукции упадёт на 10.437 рубль за тонну цемента, что выливается в 13.35 миллиона рублей в год. Фондоотдача падает на 0.0005, что объясняется ростом основных фондов. В результате модернизации рентабельность цемента вырастет на 0.01%. Материалоёмкость цемента снизится на 88 рублей за тонну цемента. Баллансовая прибыль вырастет на 13359.5 тысяч рублей. Срок окупаемости планируемой модернизации ѕ 1.5 года. Чистый дисконтированный доход на втором году 2469.67, а на третьем, расчётном году ѕ 5890.41 тысяч рублей.
Таким образом произведённые технико-экономические расчёты показали техническую и экономическую целесообразность данной модернизации.
Список используемой литературы:
Г.А.Петровская “Организация, планирование и управление производством методические указания к выполнению курсового проекта для студентов специальностей 17.05.08”, Белгород-1993г.
Фактические данные АО “Осколцемент”.
“Система технического обслуживания и ремонта технологического оборудования предприятий ПСМ. Цементная промышленность” ч.1,2; Москва-1987г.
Замечания:
ЗАО “Белцемент”
Калькуляция себестоимости по проекту 1239 тыс.т.
| Базовые данные | |
| Статья расхода | на единицу продукции руб. |
| Сырьё и основные материалы | 65,0 |
| Вспомогательные материалы | 4,28 |
| Топливо на технологические цели | 58,62 |
| Энергия на технологические цели: воздух электр. | 6,46 22,5 |
| Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих | 2,85 |
| Отчисления на социальные нужды | 1,13 |
| Расход на содержание и эксплуатацию оборудования | 32,5 |
| цеховые расходы | 8,40 |
| Цеховая себестоимость | 201,74 |
| Общезаводские расходы | 18,20 |
| Производственна себестоимость | 219,94 |
| Внепроизводственные расходы | 6,50 |
| Полная себестоимость продукции | 226,44 |
Список используемой литературы
1. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент
М.: Финансы и статистика, 1994.
2. Балабанов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего
субъекта М.: Финансы и статистика, 1994.
3. Формирование налогооблагаемой прибыли.// Экономика и жизнь. 1993.№39
Петровская Г. А., Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика производства» Белгород.: БелГТАСМ, 1992
Методические указания по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отборе для финансирования. Официальное издание. – М, 1994.
Данные завода
| СОДЕРЖАНИЕ: | с. |
| Введение 1. Краткая характеристика предприятия ЗАО “Белцемент”. 2. Организация производства и ремонтных работ. 3. Резервы эффективности повышения производства. 3.1 Технико-экономическое обоснование. 3.2 Расчёт капитальных вложений. 3.3 Изменение текущих расходов (себестоимости продукции) по факторам 3.4 Изменение денежных потоков. 3.5 Расчёт показателей экономической эффективности проекта. 4. Планирование себестоимости и основных технико- экономических показателей. 4.2. Планирование себестоимости продукции по статьям 4.3. Корректировка основных технико-экономических показателей. Заключение. Список используемой литературы. |
Белгородская государственная технологическая
академия строительных материалов
Кафедра экономики и организации предпринимательства
ЗАДАНИЕна курсовую работу
Фамилия Новиков Имя Отчество
Специальность 17.16.02 Группа МОС - 51
Тема: Организация производства и планирование основных технико-
экономических показателей ЗАО “Белцемент”
Специальный вопрос: Помол клинкера, цементная мельница № 4 2,613м
Срок выполнения: c 01.09.99 по 10.11.99
Руководитель: к.э.н., доцент Петровская Г. А.
Белгород 1999 г.
Введение.
В последние годы экономика РФ претерпела коренному переустройству и обновлению. Глубочайший кризис, вызванный не до конца компетентной политикой правительства, удалось, наконец, обуздать. Новые правила рыночного производства внесли собой значительную лепту в формирование динамичного, чутко реагирующего на все новые решения в технике и организации производства сознания команд, представляющих собой руководство действующих предприятий.
Наметившийся в экономике РФ рост, как и во многих странах, прошедших этап переустройства экономики, наверняка будет сопровождаться строительным бумом.
Сейчас производство строительных материалов проходит этап модернизации, которая, ввиду надвигающегося повышения спроса на продукцию ПСМ, играет важнейшую роль в эффективности работы предприятий в дальнейшем. Именно организация основного производства должна обеспечить рациональное сочетание элементов производственного процесса, наилучшим образом соединить труд рабочих с работой машин и обеспечить наиболее эффективные приёмы переработки сырья и материалов для получения годовой продукции высокого качества при минимальных затратах трудовых и материальных ресурсов. Нужно так организовать процесс производства, чтобы сложенная работа коллектива производственного объединения, предприятия, бригады обеспечивала максимальный выпуск продукции нужного качества при наименьших затратах. Однако технические решения, ведущие к увеличению производства продукции сейчас маловыгодны, так как сопровождаются ростом потребности в оборотных средствах и не учитывают реалии рынка.
Важнейшим фактором выполнения поставленной задачи и дальнейшего повышения эффективности производства являются: ускорение темпов роста научно –технического прогресса, улучшение использования капитальных вложений, основных фондов и производственных мощностей, рациональное использование сырьевых, топливно–энергетических и трудовых ресурсов, совершенствование управления и планирования, хозяйственного механизма, ценообразования, повышения качества продукции.
Рынок сейчас заполнен выпускаемой продукцией ПСМ, а на открытие новых производств или передел рынка в свою пользу способны только очень богатые фирмы. Поэтому основное внимание в ПСМ сейчас уделяется внедрению сберегающих технологий.
Данный курсовой проект рассматривает ЗАО “Белцемент” в качестве примера модернизации на основе этой материалосберегающей технологии.
Заключение.
В результате модернизации цементной мельница №4 2,613 м сэкономлено мелющих тел на 133,809 тыс. рублей, за счёт этого произошло снижение себестоимости продукции С на 0,101 рубль за тонну цемента, балансовая прибыль увеличилась на 125,943 тыс. рублей. В результате модернизации рентабельность цемента вырастет на 0.035%. ЧДД нарастающим итогом (интегральный эффект) 71,935 тыс. руб., что больше 0, срок окупаемости TОК=1,04 года, что меньше установленного, индекс доходности ИД=1,79, что больше 1.
Таким образом произведённые технико-экономические расчёты показали техническую и экономическую целесообразность данной модернизации.
Список литературы
Методика (основные положения) определения экономической эффективности использования в народном хозяйстве новой техники, изобретений и рационализаторских предложений. – М.: Госкомитет СССР по делам изобретений и открытий, 1986.
Методические указания по оценке по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отборе для финансирования. Официальное издание. – М.: 1994.
Система технического обслуживания и ремонта технологического оборудования предприятий ПСМ. Выпуск I, цементная промышленность. Часть I,II. – М.: 1987.
Методические указания. Организация, планирование и управление производством. – Белгород: 1993.
5. Данные завода за 1998 год.