БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
кафедра экономики
РЕферат на тему:
«Технико-экономическое обоснование программного обеспечения для расчета параметров спутниковой связи типа Vsat»
МИНСК, 2008
1. Краткая характеристика программного обеспечения
В дипломном проекте разработано новое программное обеспечение (ПО) для расчета параметров системы спутниковой связи типа VSAT. Характер и состав задач, решаемых с помощью нового ПО, будет полезен широкому кругу научных и инженерных работников, занятых созданием и проектированием терминалов VSAT.
Разрабатываемое ПО не является принципиально новым в своем классе и представляет собой продолжение исследовательских работ в области приема и передачи сигналов спутниковой связи. По степени новизны ПО относится к группе "Б" с коэффициентом 0,9. Разработка предусматривает проведение всех стадий проектирования (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) .
Разработка ПО ведется на языке программирования PHP: Hypertext Preprocessor (PHP) версии 4.3.3 и Hyper Text Markup Language (HTML) версии 4.0 ПО предназначено для использования в операционной системе на базе платформы Windows или семейства Unix систем. Программное обеспечение мобильно, т.е. легко переносимо на базу другой операционной системы, существует возможность размещения его в сети Intenet, что позволяет использовать его широкому кругу пользователей. При обосновании экономической целесообразности разработки и использовании данного ПО годовой объем его реализации возможными потребителями принят на самом минимальном уровне – не более 10.
Расчет основной заработной платы исполнителей, занятых разработкой ПО проведен на основании исходных данных, представленных в таблице 1.
Таблица 1
| Исходные данные
|
Значение
|
Размерность |
| Коэффициент сложности, Ксл
|
0.08 |
– |
| Нормативная трудоемкость, Тн
|
306 |
Человеко-дней |
| Степень новизны, Ки
|
0.9 |
Б |
| Фонд рабочего времени, Фэф
|
230 |
дней |
| Плановая продолжительность работ, Трд
|
0.5 |
лет |
| Налог на прибыль при отсутствии льгот |
24 |
% |
| Коэффициент премирования, К
|
1.4 |
– |
| Цена машино-часа, Цм
|
730 |
руб. |
| Коэффициент использования типовых программ, Km
|
0.5 |
– |
Объем ПО определяется на основании информации о функциях разрабатываемого ПО. По каталогу функций определяется объем функций. Характеристики функций и их объем приведены в таблице 2, общий объем ПО V
о
рассчитывается по формуле:
; (1)
где V
о
– общий объем ПО;
Vi
– объем функций ПО;
n
– общее число функций.
Таблица 2
| Номер функции |
Содержание функций
|
Объем (усл. машинных команд) |
| 101 |
Организация ввода информации |
100 |
| 102 |
Контроль, предварительная обработка и ввод информации |
520 |
| 109 |
Организация ввода/вывода в интерактивном режиме |
220 |
| 204 |
Обработка наборов и записей базы данных |
2050 |
| 507 |
Обеспечение интерфейса м/д компонентами |
730 |
| 604 |
Справка и обучение |
680 |
| 703 |
Расчет показателей |
410 |
| Всего |
4710 |
Объем функций ПО равен
V
о =
100 + 520 + 220 +2050 + 730 + 680 + 410 = 4710, у.м.к.
Нормативная трудоемкость Тн
ПО определена по таблице укрупненных норм времени на разработку ПО. Объему 4710 условных машинных команд (группа сложности ПО – 3) соответствует нормативная трудоемкость Тн
= 306 человеко-дней.
Общая трудоемкость равна
То = Тн
+ Тн
· Ксл,
человеко-дней, (2)
То
= 306 + 306·0.08 = 330, человеко-дней.
При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПО трудоемкость определяется по стадиям разработки (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки ПО в общей трудоемкости разработки ПО. При этом на основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям:
; (3)
где Ту
– уточненная трудоемкость по всем стадиям;
Тст
i
– уточненная трудоемкость разработки на i-й стадии;
m
– количество стадий разработки.
Трудоемкость ПО по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и ПО:
; (4)
где d
ст
i
– удельный вес трудоемкости i-ой стадии;
Кн
– поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПО;
Кт
- поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ и ПО.
Трудоемкость ПО на стадии рабочий проект равна
Тст
=0.58·0.9·0.5·330=86.13, человеко-дней,
Ту=
29.7+23.76+26.73+86.13+44.5=210, человеко-дней.
Расчет уточненной трудоемкости программного обеспечения по стадиям приведен в таблице 3.
Таблица 3
| Стадии
|
||||||
| Техзадание
|
Эскизный проект |
Технический проект |
Рабочий проект |
Внедрение |
Итого
|
|
| Коэффициенты удельных весов трудоемкости |
0,1 |
0,08 |
0,09 |
0,58 |
0,15 |
1 |
| Уточненная трудоемкость, Ту,
|
29,7 |
23,76 |
26,73 |
86,13 |
44,55 |
210 |
| Коэффициенты новизны, Кн
|
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
- |
| Коэффициенты, учитывающие использование типовых программ, Кт
|
- |
- |
- |
0,5 |
- |
- |
| Срок разработки, Тр
|
0,07 |
0,04 |
0,07 |
0,28 |
0,04 |
0,5 |
| Численность исполнителей, Чр
|
1,8 |
2 |
2 |
1,7 |
2 |
2 |
Уточненная трудоемкость разработки ПО по всем стадиям составит 210 человеко-дней. При установленной плановой продолжительности разработки (Тр =
0,5 года) численность исполнителей определяется по формуле
Чр=Ту /(Тр
·Фэф),
человек (5)
Чр
=210/(0.5·230)=1.82, человек.
Полученное значение численности разработчиков округлено до большего целого числа 2. Таким образом, предполагается участие в разработке ПО одного программиста первой категории и одного программиста второй категории, что отражено при вычислении общей себестоимости ПО.
Исполнителями-разработчиками проекта являются: инженер-программист первой категории (тарифны
Для определения основной заработной платы (Зо
i
)
исполнителей необходим расчет месячных и часовых тарифных ставок.
Месячная тарифная ставка каждого исполнителя Тм
определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки первого разряда Тм1
на тарифный коэффициент Тк
, который соответствует установленному тарифному разряду
Тм
=Тм1
·Тк
, руб. (6)
Месячная тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории составляет:
Тм
=400, тыс. руб.
Месячная тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории:
Тм
=350, тыс. руб.
Часовая тарифная ставка вычисляется путем деления месячной тарифной ставки на установленный при семи часовом рабочем дне фонд рабочего времени 168 часа
Тч
=Тм/168
, руб. (7)
Часовая тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории:
Тч
= 400000/168=2380.95, руб.
Часовая тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории:
Тч
= 350000/168=2083.33, руб.
Основная заработная плата исполнителей, занятых созданием ПО определяется как произведение часовой тарифной ставки Тч
, количества часов работы в день Тд,
эффективного фонда рабочего времени Фэф
и коэффициента премирования К:
Зо
i
=Тч
·Тд
·Фэф
·К
, руб. (8)
Зо1
=2380.95·8·230·1.4=6133327, руб.
Зо2
=2083.33·8·230·1.4=5366658, руб.
Дополнительная заработная плата включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате
Зд=Зо
·Нд/100,
руб., (9)
где Нд -
норматив дополнительной заработной платы, равный 20%.
Зд1=
6133327·20/100=1226665, руб.
Зд2=
5366658·20/100=1073332, руб.
Отчисления в фонд социальной защиты населения определяются в соответствии с действующим законодательством по нормативу Нсз =
35% в процентном отношении к фонду основной и дополнительной заработной плате
Зсз=(Зо + Зд)
·Нсз/100
, руб., (10)
Зсз1
= (6133327 + 1226665)·35/100=2575997, руб.
Зсз2
= (5366658 + 1073332)·35/100=2253996, руб.
Дополнительным видом расходов являются единые отчисления с фонда заработной платы в размере 5% последней
Нсз=0,05·(Зо+Зд)
, руб., (11)
Нсз1
= 0,05·(6133327 + 122665)= 367999, руб.
Нсз2
= 0,05·(5366658 + 1073332)= 321999, руб.
Итого:
Нсз
= 367999 + 32199= 689998, руб.
3 Расчет полной себестоимости и цены разработки программного обеспечения
К статьям затрат на разработку ПС относятся расходы на материалы, комплектующие, спецоборудование, машинное время, научные командировки, а также прочие прямые и накладные расходы. Общая величина затрат на разработку, заработной платы исполнителей, всех налогов и отчислений с нее определит себестоимость данного вида продукции. В свою очередь, сумма себестоимости и налогов, взимаемых в республиканский и местные бюджеты определит цену ПО при его реализации потребителю.
Расходы по статье «Материалы» М
i
определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПО с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле:
М
i
=
V
о
·Нм/100
, руб., (12)
где Нм – норма расхода материалов в расчете на 100 команд ПС;
М
i
= 4710·460/100 = 21666 рублей.
Расходы по статье «Машинное время» Рм
включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам на 100 команд машинного времени в зависимости от характера решаемых задач:
P
м
i
=
V
о
·Цм
·Нмв/100
, руб., (13)
где Цм
- цена одного машино-часа (730 рублей);
Нмв
- норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд.
P
м
i
= 4710·730·15 / 100 = 517935 рублей.
Расходы по статье «Прочие прямые расходы» Пп
i
включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате:
Пп
i
=Зо
·Нпз/100
, руб., (14)
где: Нпз
- норматив прочих затрат.
Пп
i
= 6133327·20/100 = 1226665 рублей.
Затраты по статье «Накладные расходы» P
н
i
, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате:
P
н
i
=Зо
·Нрн/100
, руб., (15)
где: Нрн
- норматив накладных расходов.
P
н
i
= 6133327·100/100 =6133327 рублей .
Общая сумма расходов по всем статьям сметы Сп
i
на ПО рассчитывается по формуле:
Сп
i
=Зо
i
+Зд
i
+Зсз
i
+Нсз
i
+М
i
+
P
м
i
+ Пп
i
+
P
н
i
, руб., (16)
Сп
i
= 11499985 + 2299997 + 4829993 + 689998 + 21666 + 517935 + 1226665 + 6133327 = 27219566 рублей.
Величина затрат на разработку ПО определяется исходя из его общего объема V
о
(таблица 1) и нормативов на соответствующие статьи. Результаты расчетов приведены в таблице 4.
Таблица 4
| Наименование статей затрат
|
Условные обозначения
|
Сумма, руб. |
| Материалы и комплектующие |
М
|
21666 |
| Машинное время |
P
|
517935 |
| Прочие прямые расходы |
Пп
|
1226665 |
| Накладные расходы |
P
|
6133327 |
| Основная заработная плата исполнителей |
Зо
|
11499985 |
| Дополнительная заработная плата исполнителей |
Зд
|
2299997 |
| Единые отчисления с ФЗП |
Нсз
|
689998 |
| Отчисления в фонд социальной защиты |
Зсз
|
4829993 |
| Полная себестоимость |
Сп
|
27219566 |
В последней графе таблицы 7.7 приведено значение полной себестоимости как суммы перечисленных статей затрат, заработной платы налогов, отчислений, перечисленных выше.
4 Расчет экономической эффективности программного обеспечения
Прибыль от реализации создаваемого программного средства рассчитывается по формуле:
руб., (17)
где - прибыль от реализации ПО заказчика;
- уровень рентабельности ПО;
- себестоимость ПО;
тыс. руб.
Отчисления в местный бюджет и целевые фонды:
, руб., (18)
где = 1.15%
тыс.руб.
Отчисления в республиканский бюджет и целевые фонды:
, руб., (19)
где =3%
тыс.руб.
Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле:
, руб., (20)
тыс. руб.
Прогнозируемая отпускная цена ПС рассчитывается по формуле:
, руб., (21)
тыс. руб.
Затраты на сопровождение и адаптацию ПС у потребителя примем в несколько завышенном размере на уровне 10000 тыс. руб.
Прибыль в первый год с учетом объема реализации 10 программных продуктов составит:
, (22)
тыс. руб.
На основе расчетов приведенных ранее, можно определить целесообразность внедрения данного программного обеспечения и сроков его окупаемости.
, (23)
где - единовременные затраты на разработку, сопровождение и адаптацию ПС у потребителя.
С учетом приведенных выше результатов имеем:
год.
Исходя из полученных результатов можно сделать вывод о том, что программное средство отвечает всем современным требованиям и окупает себя в течении одного года после ввода его в эксплуатацию. Исходя из этого можно говорить о экономической целесообразности внедрения такой систем.
ЛИТЕРАТУРА
1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие – М.: Финансы и статистика, 2005. – 208 с.
2. Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
3. Экономика предприятия / Под ред. Е.Л.Кантора. – СПб.: Питер, 2006. – 352 с.