ДИПЛОМНАЯ работа
на тему:
«Кредитование физических лиц (на материалах ОАО "Белинвестбанк
»)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность кредита и его принципы
1.2 Потребительский кредит и его виды
2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1 Процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, оформление и выдача кредитов в ОАО «Белинвестбанк»
2.2 Порядок погашения кредита и уплаты процентов
2.3 Обеспечение исполнения обязательств по кредитам
2.4 Анализ кредитования физических лиц в ОАО «Белинвестбанк».
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Исторически сложилось так, что основная функция банков - мобилизация ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура активов современного банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска.
Однако, несмотря на появление разнообразных функциональных обязанностей банков в области обслуживания клиентов, кредитование текущей деятельности клиентов по-прежнему остается традиционным банковским активом, приносящим основную часть доходов.
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
В связи с переходом банковской системы Республики Беларусь на качественно новый уровень вопрос улучшения методологии и практической организации кредитования текущей деятельности рассматривается и изучается каждым банком.
Банк заинтересован, чтобы в условиях ожесточенной конкуренции организация кредитования текущей деятельности была поставлена на высоком уровне. Для этого работникам кредитного отдела необходимо не только детально изучать связанные с данным вопросом теоретические аспекты, но и постоянно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые иностранными банками, разрабатывать самостоятельные программы, направленные на достижение высоких результатов в области кредитной работы.
Такой банк сможет привлечь большее количество солидных клиентов, увеличить обороты по ссудным операциям, а, значит, и получить больше доходов. Это, в свою очередь, позволит банку повысить рейтинг и, в конечном итоге, занять достойное место на рынке банковских услуг.
Цель дипломной работы
– проанализировать современное состояние организации кредитования физических лиц в ОАО «Белинвестбанк» и на основе этого анализа выработать предложения по ее совершенствованию. В работе также ставилась задача изучить практику выдачи и погашения кредитов физических лиц.
Чтобы получить глубокое и полное представление об изучаемой теме, предполагается рассмотреть основные теоретические положения, методы и организационные вопросы кредитования заемщиков, с использованием практического материала проанализировать деятельность конкретного банка в этой области, также дать оценку существующим проблемам и предложить пути их решения.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников.
В первой главе раскрывается сущность и виды банковского кредита населению; рассматривается понятие потребительского кредита, его виды и роль в жизни населения.
Вторая глава посвящена организации кредитования населения банками Республики Беларусь на примере ОАО «Белинвестбанк»; проведен анализ кредитования физических лиц за период с 2003 по 2005гг.
В третьей главе рассмотрены проблемы кредитования физических лиц и предложены пути их решения.
При написании дипломной работы были изучены Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Законы "О залоге", соответствующие Указы Президента Республики Беларусь, Постановления Совета Министров Республики Беларусь, Постановление Национального Банка Республики Беларусь "Об утверждении правил размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита" и другие нормативные документы.
В качестве источника экономической информации использован практический материал ОАО «Белинвестбанк»
1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1
Сущность кредита и его принципы
Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий.
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.
Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений. То есть, кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.
При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему:
- все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживают кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
- вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств – возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
- анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот, почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита, стадии движения и роль кредита [21].
Участниками любой кредитной сделки являются кредитор и заемщик.
Субъектами кредитных отношений при совпадении интересов могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.
Кредитор — это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:
- он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;
- он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;
- он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;
- его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.
Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.
Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д.
Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала.
Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.
Необходимо отметить, что экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.
Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости.
Ссуженная стоимость — объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.
Во-первых, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер, от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.
Во-вторых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.
В-третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.
В-четвертых, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.
Итак, каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере [35].
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении определённых принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся:
1) принцип возвратности;
2) принцип срочности;
3) принцип обеспеченности;
4) принцип деффиреренцированности;
5) принцип платности;
6) принцип целевого использования.
Возвратность кредита
– является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят. Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (должны быть возвращены) владельцам, вложивших их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.
Срочность кредита
- этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
Обеспеченность кредита
- этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.
Дифференцированность кредитования
- означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту
Платность кредита
-означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
- ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;
- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который берется кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
Целевого использования
– это использование суммы кредита на те цели на которые он был выдан.
Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Законы кредита – это экономические законы, которые представляют объективно существующие устойчивые причинно- следственные связи между экономическими явлениями, в частности, между кредитом и другими экономическими категориями. В законах кредита раскрываются наиболее типичные, существенные черты развития и функционирования кредитных отношений. Законы кредита конкретны, проявляются прежде всего как законы его движения, т.е. законы движения ссужаемой стоимости. В связи с этим в перечне законов кредита правильно в первую очередь выделить закон возвратности ссужаемой стоимости.
Закон возвратности кредита
, в отличии от собственных или бюджетных средств, отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, т.е. к своему исходному пункту движения. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается та же ссуженная стоимость, которая передавалась во временное пользование. Причем эта стоимость совершает двойной кругооборот – в хозяйственном обороте заемщика и с процентами возвращается банку.
Закон сохранения ссуженной стоимости
означает, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не должны терять своей покупательной способности. Ссужаемая стоимость возвращается к кредитору в денежной форме и должна реально возрасти за счет выплачиваемого процента. Тем не менее в условиях высокой инфляции вследствие обеспечения денег кредитор может получить от заемщика реально меньшую стоимость, чем ту, которую он ссужал. Поэтому процент за кредит должны перекрывать темпы инфляции.
Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами
регулирует зависимость кредита от источников его образования. Банки как кредитные институты, выполняющие посреднические функции в перераспределении временно свободных средств, могут осуществлять кредитные операции в пределах аккумулированных ими средств.
Закон срочности кредита
отражает временный характер кредитного отношения. Особенностью кредитной сделки является предоставление ссужаемой стоимости только во временное пользование, что объясняется и временным характером высвобождения средств у кредитора и сохранения им прав собственности на них. Время функционирования кредита зависит от ряда факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем продолжительнее время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения срока ее функционирования в хозяйстве заемщика.
Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями. Отход от требований этих законов, нарушение их сущности отрицательно влияют на денежный оборот, дестабилизируют экономику.
Расширение и сужение сферы использования кредита имеет определенные пределы, которые принято называть границами кредита. Экономические границы кредита
следует понимать как предел отношений по поводу возвратного движения стоимости. Как материальный процесс кредит имеет пространственную, временную и качественную определенность. Это означает, что кредитные отношения занимают строго определенное положение в пространстве, кредит конечен во времени и обладает совокупностью только ему присущих свойств.
На макроэкономическом уровне выделяют внешние и внутренние границы
кредита. Внешние границы отделяют отношения во времени и пространстве от всех других экономических отношений. Так, параметры кредитной сферы зависят от объемов бюджетного финансирования экономики, размер кредитных вложений воздействует на совокупную денежную массу и т.д. Внутренние границы показывают объективно допустимую меру развития отдельных форм кредита – банковского, коммерческого, потребительского – в пределах внешней границы кредитных отношений. Установление экономических границ кредита предусматривает их количественную и качественную характеристику. Количественные границы
кредита –
это границы кредитных вложений в народное хозяйство в конкретный период времени. Качественные границы
кредита или границы (сферы действия) кредитных отношений обусловлены возникновением кредита, его необходимостью и возможностью. Избыточное предоставление кредита негативно влияет на экономику, приводит к перекредитованию предприятий, образованию за счет заемных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются ресурсы. Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном, эффективном использовании заемных ресурсов. Если же потребности предприятий в средствах удовлетворяются за счет кредита не полностью, возникают трудности в приобретении необходимых производственных ресурсов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Если у предприятий-заемщиков не достает реальной материальной ответственности за результаты использования ссуженной стоимости, нет и гарантии нормального функционирования кредитных отношений, возвратности ссужаемой стоимости. При определении границ применения кредита важно учитывать, что кредит – это метод возвратного предоставления средств, и поэтому предоставление ссуд возможно исходя из наличия необходимых условий возврата заемных средств. Наиболее приемлемым является предоставление ссуд для авансирования их оборотных средств заемщика. При этом имеется в виду, что такие средства высвобождаются после завершения кругооборота и могут служить источником погашения ссудной задолженности. Приемлемой сферой применения кредита выступает также потребность в средствах для увеличения основных фондов. Погашение таких ссуд может производиться в пределах срока окупаемости затрат на капиталовложения, в основном за счет прибыли заемщика, образующейся за счет использования обновленных основных фондов.
Исходя из функций, выполняемых кредитом, выделяют функциональные границы – перераспределительную и эмиссионную (антиципационную).
Перераспределительная граница кредита показывает обоснованные пределы перераспределения средств на основе кредита. На практике это означает, в частности, что активные операции банков должны увязываться с их депозитными операциями. Выдача кредитов банками должна осуществляться в пределах имеющихся у них свободных ресурсов, а при недостаточности последних – за счет средств, заимствованных у других банков. Однако в качестве источников кредитования используются и вновь созданные ресурсы, т.е. эмитированные средства. В этом случаи проявляются антиципационные свойства кредита, заключающиеся в его способности опережать во времени создание накоплений в товарной и денежной формах. Эмиссионные кредиты выдаются под будущие затраты, под еще не произведенную продукцию и прямо влияют на совокупную денежную массу. Их объем не может быть произвольным и определяется обоснованной эмиссионной границей. Речь идет об управляемой, контролируемой кредитной эмиссии.
Место и роль кредита в экономическом смысле общества определяются, прежде всего, выполненными им функциями. Функции кредита вытекают из его сущности, позволяют раскрыть ее с позиции тех задач, которые решаются в экономике с помощью кредита. Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями. С этих позиций выделяют две главные функции кредита – переаспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).
Назначение перераспредилительной функции
заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Межотраслевое перераспределение
происходит, когда стоимость передается от кредитора, предоставляющего одну отрасль, к заемщику-предприятию другой отрасли. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они вливаются в общие банковские ресурсы и предоставляются предприятиям соответствующей отрасли независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов. Внутриотраслевое перераспределение
стоимости на началах возвратности происходит во время получения кредита предприятиями от отраслевых банков или в случае, когда донорами и заемщиками являются предприятия одной отрасли.
Для кредита не имеет значения расположения донора и заемщика относительно друг друга. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.
Независимо от того, имеет ли межотраслевое, внутриотраслевое или межтерриториальное перераспределение ссужаемой стоимости, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость остается за кредитором.
Можно выделить следующие особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита.
1) Посредством кредита могут перераспределяться как валовой продукт, национальный доход, так и все материальные блага, в частности, стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды, временно свободные ресурсы, аккумулированные в виде амортизации. По сути дела в процесс перераспределения через кредит может включаться все национальное богатство, в отличие, скажем, от перераспределения через госбюджет.
2) С помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают, к примеру, коммерческий и лизинговый кредит.
3) Перераспределение посредством кредита носит производительный характер. Для того чтобы возвратить кредит в срок и с процентами, заемщик должен включить полученные средства в хозяйственный оборот, в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.
4) Стоимость через кредит передается в основном напрямую, без участия посредников. Кредитор и заемщик непосредственно контактируют между собой. Хотя не исключаются случаи, когда кредит предоставляется при наличии третьего лица – гаранта.
Функция замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионная)
отражает современную организацию денежного оборота, в частности, его совершение в основном в безналичной форме. Перечисление денег банками с одного клиентского счета на другой дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Как отмечалось выше, помещая и храня деньги в банке, клиенты тем самым вступают в кредитные отношения с ним в качестве заемщиков. Предоставление ссуды банками производится в основном также в безналичной форме. Следовательно, безналичные расчеты являются кредитными операциями. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. Тем самым наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.
Помимо указанных в качестве главных, ряд авторов выделяет и другие функции кредита. Например, контрольно-стимулирующую. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются как кредитором, так и заемщиком. Кредит стимулирует экономное использование ссуженной стоимости заемщиком. При этом кредит должен соответствовать сроку, в течении которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты. В качестве функций кредита также называют экономию издержек обращения, концентрацию и накопление капитала [14].
1.2 Потребительский кредит и его виды
Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем – при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой – ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.
Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.
Рассрочка погашения кредита позволяет населению постепенно накапливать деньги для платежа. В процессе погашения потребительских кредитов у населения сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием покупательного фонда и услуг.
При выдаче потребительских кредитов между кредитополучателем и кредитором заключается договор (соглашение), в котором четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое – по усмотрению сторон.
В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц и др.
На основании информации, предоставленной клиентом, кредиторы (банки) обязаны рассчитать, насколько в действительности велик имеющийся в его свободном распоряжении доход. Для этого работники банка используют средние данные о бюджетах семей с различной численностью, уровне цен, инфляции и т.п., проверяют полученные сведения на предмет выявления безопасности сделки с возможным кредитополучателем.
На практике перечень потребительских кредитов достаточно велик, но их можно классифицировать по группам. Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:
a) целевому характеру;
b) субъектам кредитных отношений (банковские и небанковские);
c) способу организации предоставления ссуженных средств (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);
d) формам выдачи (товарные и денежные кредиты);
e) степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой);
f) способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);
g) срокам выдачи (краткосрочные и долгосрочные).
В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:
1) инвестиционные;
2) для покупки особых товаров или оплаты услуг;
3) на развитие личных хозяйств;
4) целевые кредиты отдельным социальным группам;
5) на целевые потребительские нужды;
6) под банковские кредитные карточки и др.
К инвестиционным относятся кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков; благоустройства садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительства. Покупку и ремонт гаражей, строительства и ремонт надворных построек и др. Такие кредиты предоставляются на сроки от 5 лет да 10 лет.
Выдача кредитов на финансирование недвижимости производится в безналичной форме строго в соответствии с кредитным договором путем оплаты платежных поручений кредитополучателя. В случае, если кредитополучатель предоставил предварительный договор, выдача кредита осуществляется после предоставления основного договора.
Сумма выдаваемого кредита
определяется исходя из потребности кредитополучателя и его платежеспособности.
При расчете платежеспособности кредитополучателя может учитываться совокупный доход его семьи. При этом члены семьи кредитополучателя дают письменное согласие на включение их доходов в расчет платежеспособности кредитополучателя.
При недостаточности платежеспособности кредитополучателя кредит может быть выдан:
a) если чистый доход кредитополучателя составляет не менее 30% среднемесячного платежа по кредиту и начисленным процентам, за первый год – при наличии одного или нескольких поручителей, платежеспособность которых составляет не менее 100% среднемесячного платежа по запрашиваемому кредиту и начисленным процентам за год, в течении которого сумма платежей по кредиту имеет наибольшее значение;
b) если поручитель обеспечивает уплату обязательств кредитополучателя по кредитному договору в части основного долга залогом прав по депозитному договору, заключенному с банком.
Стоимость кредитуемого проекта
определяется:
- при покупке жилого дома, квартиры, садового домика, гаража - по стоимости, указанной в договорах купли-продажи;
- при приобретении жилого дома, квартиры, садового домика, гаража по договору мены – по сумме доплаты, указанной в договоре мены.
- при строительстве садовых домиков, гаражей, а также строительстве жилых домов - по смете в случае привлечения подрядчика и/или по сумме, указанной кредитополучателем в перечне строительных материалов при осуществлении строительства собственными силами;
- при долевом строительстве квартиры - по стоимости, указанной в договоре о долевом строительстве;
- при приобретении квартиры путем принятия участия в местных жилищных облигационных займах с частичной оплатой квартиры на ранней стадии ее строительства - по стоимости указанной в договоре участия в жилищном займе;
- при строительстве квартиры в составе ЖСК, МЖК, других организаций граждан-застройщиков - по стоимости, указанной в справке ЖСК, МЖК, других организаций граждан-застройщиков о стоимости квартиры;
Доля участия кредитополучателя собственными средствами в финансировании кредитуемого проекта не должна быть менее 30%. Полученные им займы и безвозмездная финансовая помощь учитываются в качестве собственных средств.
Срок пользования кредитом
устанавливается в зависимости от цели в следующих пределах:
-на строительство, покупку, мену жилого дома, квартиры, приобретение квартиры путем принятия участия в местных жилищных облигационных займах с частичной оплатой квартиры на ранней стадии ее строительства – до 10 лет;
- на строительство и покупку садового домика и гаража до 5 лет.
Доля участия кредитополучателясобственными средствами в финансировании кредитуемого проекта не должна быть менее 20%. Получаемые им займы и безвозмездная финансовая помощь учитываются в качестве собственных средств.
При строительстве жилого дома или квартиры доля участи кредитополучателя собственными средствами на день выдачи кредита может составлять 10%. В этом случаи оставшиеся 10% от стоимости жилья вносятся кредитополучателем в течении срока кредитования. Сроки и размеры взносов кредитополучателя оговариваются кредитным договорам.
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:
- поручительством, гарантией;
- гарантийным депозитом денег;
- залогом недвижимого и движимого имущества;
- страхованием кредитодателем риска невозврата кредита
-другими способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.
При этом обеспечением исполнения обязательств по кредитному договору может быть один или несколько (одновременно) из вышеперечисленных способов.
Размер и способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств определяются в каждом конкретном случае исходя из особенностей кредитной операции.
Поручителем может выступать юридическое лицо, а также дееспособное физическое лицо, имеющее постоянную прописку в Республике Беларусь и постоянный источник доходов.
Погашение (возврат) кредита и уплата начисленных процентов за пользование им производятся физическими лицами в рамках условий кредитного договора наличными деньгами или в безналичной форме способами, не противоречащими законодательству Республики Беларусь.
Уплата начисленных процентов производится ежемесячно.
При предоставлении кредитов физическим лицам на финансирование недвижимости осуществляется последующий контроль за их целевым использованием.
По договорам о предоставлении кредитов на покупку, мену жилого дома (его доли), квартиры (ее доли), садового домика, автомобильного гаража проверка целевого использования кредита осуществляется филиалом один раз в течении срока пользования кредитом, если иное не предусмотрено договорам. По иным договорам о предоставлении кредитов на финансирование недвижимости сроки и количество проверок целевого использования кредитов определяются кредитным договорам с учетом необходимости контроля за соблюдением сроков ввода объекта недвижимости в эксплуатацию.
Результаты проводимых проверок оформляются актом проверки, который подписывается ответственным исполнителем и кредитополучателем, рассматривается начальником кредитной службы и руководителем филиала.
При установлении факта нецелевого использования кредита кредитный работник в письменной форме уведомляет кредитополучателя о необходимости досрочно возвратить сумму, использованную не по целевому назначению, и уплатить повышенный размер процентов за пользование кредитом с даты выдачи кредита (части кредита) до даты уплаты суммы нецелевого использования, что предусматривается в кредитном договоре.
Льготные кредиты предоставляются на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам Республики Беларусь, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Максимальный срок, на который предоставляется льготный кредит, может быть значительно длиннее обычного срока (например, до 20 лет).
Острота жилищной проблемы предоставляет расширение сферы применения и роста объема кредита, предоставляемого на индивидуальное жилищное строительство, как одну из возможностей ее разрешения.
Особую группу кредитов банков составляют кредиты на текущие (неотложные нужды):
1) на оплату обучения (в высших и средних специальных учебных заведениях) предоставляются путем безналичного перечисления средств на счет учебного заведения на основании договора, заключенного с ним и (или) счета-фактуры (другого документа). По желанию кредитополучателя банк может заключит кредитный договор на открытие кредитной линии и производить оплату в сроки, установленные договором с учебным заведение. Кредит выдается одному из близких родственников обучающегося (ст. 60 Кодекса Республики Беларусь «О браке и семье») или непосредственно самому обучающемуся при условии наличия у него постоянного источника дохода.
2) на лечение предоставляются, как самому кредитополучателю, так и членам его семьи путем безналичного перечисления средств (на оплату лечения и платных медицинских услуг, на приобретение санаторно-курортных путевок, на оплату приобретаемых лекарств).
3) на ритуальные услуги предоставляются путем безналичного перечисления средств на счета предприятий (индивидуальных предпринимателей), занимающихся изготовлением и установкой памятников (оград), оказанием других ритуальных услуг на основании договора.
4) кредит на приобретение автомобиля (транспортных средств) предоставляется путем безналичного перечисления средств на счет продавца на основании: счета-фактуры и (или) договора купли-продажи, нотариально заверенного договора купли-продажи либо справки-счета комиссионного магазина в случае приобретения автомобиля у физического лица. При оформлении приобретаемого автомобиля в качестве залогового обеспечения кредит предоставляется в размере до 70% стоимости автомобиля.
5) кредит на приобретение товаров отечественных производителей предоставляется путем безналичного перечисления средств на счета организаций – продавцов по предоставленным счетам-фактурам.
6) кредиты на иные потребительские нужды выдается на оплату приобретаемых товаров и оказываемых услуг на основании договора (за исключением когда кредит выдается путем расчетного чека, чековой книжки или наличными деньгами).
Кредиты на развитие личных хозяйств выдаются на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; приобретение взрослого скота, его молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений.
Социальный характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые ссуды отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет целью решение общественных задач - укрепление семьи, улучшение ее бытовых условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; обеспечение гарантии возврата за счет администрации предприятия, учебного заведения.
Нецелевые потребительские наличные кредиты могут предоставляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на неотложные нужды, на осуществление затрат, возникающих в связи с особыми или непредвиденными обстоятельствами (лечение, несчастный случай, стихийное бедствие, получение образования).
Кредиторы-банки могут выдавать потребительские кредиты кредитополучателям, обращающимся в банк непосредственно (прямые кредиты) или через посредников, например, торговую организацию, предприятие по оказанию услуг проката, ломбард, которые продают товар потребителям, оказывают услуги или обслуживают их под обязательства кредитополучателя (косвенные кредиты).
Косвенному кредитованию потребителей коммерческими банками соответствуют методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Значительная доля покупателей приобретает вещь с отсрочкой платежа (продажа в кредит) под определенные финансовые обязательства, и эта практика поощряется розничными организациями, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить свой товарооборот. А так как торговые организации не всегда располагают денежными средствами, чтобы покрыть всю задолженность по кредиту, предоставляемому ими получателю, они сами обращаются за кредитами в банки.
Прямое кредитование каждого потребителя банком – относительно длительная процедура. Она предусматривает личную беседу с клиентом, изучение предоставленной документации, проверку кредитоспособности кредитополучателя, обеспечения его гарантии возврата ссуд. Все это требует значительных затрат времени работников банков.
Косвенные кредиты банков торговым организациям более обеспечены, чем прямые кредиты потребителю. Торговая организация располагает собственными средствами, берет на себя часть работы по оформлению кредита, по контролю за его возвратом.
Все же косвенное кредитование заключает в себе определенные риск для банка, поскольку он не вступает в непосредственный контакт с потребителями продукции и не может оценить их финансовое положение, кредитоспособность. Отношение к своим обязательствам некоторых кредитополучателей (физических лиц), приобретающих товары длительного пользования с рассрочкой платежа, отличается от поведения клиентов, получающих кредиты непосредственно в банке [13].
Особенностью развития потребительского кредита является использование банковских пластиковых карточек.
Кредитная карточка – именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, а также получения кредита клиентом от эмитента. Это удобное платежное средство, позволяющее приобретать товары и услуги с отсроченной оплатой. В кредитной карточке указываются имя владельца, номер его счета, образец подписи, срок действия карточки, фирменный знак и название финансового учреждения (банка), ее выдавшего. На карточке имеется магнитная лента с кодировкой данных о владельце и банке. Это необходимо для «считывания» автоматизированными электронными средствами.
Кредитная карточка предполагает участие трех сторон: банка, предоставляющего кредит; клиента, заинтересованного в кредите; торговой организации (продавца), заинтересованной в том, чтобы продавать свои товары и услуги. Карточка с выделенными символами, выданная банком покупателю, служит для торговой организации доказательством того, что банк гарантирует открытие кредита ее владельцу. Карточка выдается клиенту (за определенную плату), состояние депозитных и кредитных операций с банком которого удовлетворительное. Банк должен быть уверен, что клиент намерен и в состоянии оплатить свои долги. Банки могут требовать материальную гарантию возврата кредита (залог, депозит). Операции с кредитной карточкой производятся при заключении кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки.
По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в ту или иную сторону в зависимости от режима использования карточки владельцем.
Предъявляя кредитную карточку, клиент подписывает счет (картсчет) в торговой организации или предприятии сферы услуг, которые периодически производят расчеты с учреждением – эмитентом данной кредитной карточки путем списания сумм со счета клиента. С развитием кредитных карточек связаны расчеты через «терминалы» в торговых точках: банковская кредитная карточка вставляется в специальное электронное устройство в магазине, и средства со счета покупателя перечисляются на счет магазина.
Достоинства кредитных карточек очевидны для всех участников. Покупатель (кредитополучатель банка) приобретает товар сразу, а оплачивает через некоторое время, уже погашая кредит. Карточки удобны: не требуется носить при себе большие суммы денег (тем более что не всегда известно, сколько их понадобится); не нужно тратить время, чтобы снять деньги со счета в банке или оформить кредит. При утере карточки нашедшему практически невозможно воспользоваться ею, так как существует много методов защиты карточек.
Торговые предприятия благодаря кредитным карточкам увеличивают объемы продаж и соответственно доходов; расширяется круг их покупателей; растет перечень дополнительных услуг клиента; повышается конкурентоспособность.
Выигрывают и банки, получая проценты за кредит, предоставляемый владельцам карточек, и расширяя список услуг клиентам. Кредитные карточки облегчают предоставление потребительского кредита и служат орудием платежа, сокращая потребность в наличных деньгах [12].
2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1 Процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, оформление и выдача кредитов в ОАО «Белинвестбанк»
Процесс кредитования, в частности кредитование физических лиц, условно можно разделить на несколько этапов. Среди них:
a) подготовительный этап;
b) этап рассмотрения кредитного проекта;
c) этап оформления кредитной документации;
d) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.
В процессе этих переговоров необходимо:
1) установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения;
2) определить цель;
3) выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;
4) осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование;
5) обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита;
6) дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления ссуды;
7) проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.
Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от белорусских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.
Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам поступают в пользу банка - кредитора в размере и в порядке, предусмотренных кредитным договором.
На этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.
На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.
При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.
Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель предоставляет в банк следующие документы:
1) заявление на имя руководителя филиала;
2) паспорт (вид на жительство) кредитополучателя и его гаранта (поручителя);
3) справки с места работы кредитополучателя и его гаранта (поручителя) или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за шесть последних месяца и произведенные из низ удержания (подоходный налог, взносы, алименты, компенсации ущерба, погашения задолженности и уплата процентов по другим кредитам и др.);
4) анкету кредитополучателя и его гаранта (поручителя);
5) для индивидуальных предпринимателей – копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, копию годовой (квартальной) декларации о доходах, предоставляемой в налоговые органы (с отметкой ИП о том, что копия верна), копию расчета единого налога и документа, подтверждающего его оплату (для предпринимателей-плательщиков единого налога) за последние три месяца, копию документа об оплате фиксированного налога (для предпринимателей-плательщиков фиксированного налога) за последние три месяца, годовой отчет о размере полученной выручки, справку о доходах за год (для предпринимателей-плательщиков фиксированного налога);
6) справку о размере пенсии – для неработающих пенсионеров;
7) в случае если гарантом (поручителем) является юридическое лицо – документы, подтверждающие его правоспособность и платежеспособность;
8) право устанавливающие и другие документы на предлагаемое в качестве залога имущество кредитополучателя или его гаранта (поручителя), если право собственности или хозяйственного ведения на него должно быть документально подтверждено;
9) иные документы по требованию банка.
Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 10 банковских дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.
Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.
При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам.
После изучения предоставленных документов ответственный исполнитель составляет письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое подписывается исполнителем, визируется начальником кредитного отдела (заместителем), при наличии – начальником юридической, информационно-аналитической служб и передает документы в кредитную комиссию либо руководителю филиала (уполномоченному им лицу) для принятия решения о выдаче кредита.
Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.
Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита.
Уполномоченное должностное лицо анализирует предоставленный пакет документов и принимает решение по предоставлению кредита физическому лицу путем подписания кредитного заключения. В случае если уполномоченное должностное лицо не согласно с предоставлением кредита, оно делает надпись в кредитном заключении. После принятия решения о предоставлении кредита пакет документов передается сотруднику подразделения, которое производит предоставление кредита.
В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.
Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.
Кредитополучатель может получить отрицательный ответ в предоставлении кредита в случаях:
1) неполном, неконкретном заполнении заявления-анкеты, указании ложных сведений в заявлении-анкете;
2) наличии просроченной (сомнительной, безнадежной) задолженности по иным кредитам, полученным в банке, установления фактов несвоевременного погашения задолженности по основному долгу и/или процентам в прошлом сроком 30 календарных дней и более;
3) установления неплатежеспособности кредитополучателя (поручителей), а также их несоответствия критериям приемлемости;
4) установления факта недееспособности кредитополучателя и поручителей;
5) наличия соответствующей информации о кредитополучателе и его супруге в листе ограничений;
6) иным причинам, приводящим к высоким кредитным рискам в случае выдачи кредита.
При принятии положительного решения о предоставлении кредита сотрудник банка, отвечающий за предоставление кредита, извещает кредитополучателя о положительном решении и оговаривает дату и время подписания кредитного договора (иных договоров, связанных с предоставлением кредита). Вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков. Дополнительно проверяет наличие и правильность заполнения всех документов, необходимых для заключения кредитного договора. Затем передает кредитополучателю экземпляр кредитного договора, а поручителям экземпляры договоров поручительств. Дополнительно разъясняет кредитополучателю и поручителям их права и обязанности, вытекающие из заключенных договоров. При необходимости оговаривает с кредитополучателем порядок последующей проверки обеспечения и целевого использования кредита.
Важное значение, особенно в существующих экономических условиях, приобретает обеспечение кредита.
Способом обеспечения обязательств по кредиту признается установленная по соглашению сторон специальная мера имущественного характера, направленная на надлежащее исполнение обязательств и предоставляющая кредитору определенную гарантию удовлетворения его требований или возмещения убытка, который может возникнуть из-за неисполнения им ненадлежащего исполнения обязательств должника.
Главная причина, по которой банк требует обеспечение – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае невозврата кредита банк получает преимущество перед другими кредиторами.
Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договорам и являются обязательным приложением к нему. Важнейшими видами обеспечения кредитов являются:
a) гарантийный депозит денег;
b) залогом недвижимого и движимого имущества;
c) поручительство, гарантия;
d) страхование кредитополучателем риска не возврата кредита и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором (неустойка, удержание имущества должника и др.)
Обеспечение исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору может быть один или несколько (одновременно) из вышеперечисленных способов.
Размер и способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору определяются в каждом конкретном случае исходя из особенностей кредитной операции.
Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Основанием для заключения кредитного договора является решение о предоставлении кредита, принятое соответствующим коллегиальным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных лимитов выдачи и (или) лимитов задолженности.
Кредитный договор подписывается руководителем и главным бухгалтером филиала (уполномоченными ими лицами) и кредитополучателем.
При этом главный бухгалтер филиала (уполномоченное им лицо), согласно условий кредитного договора, обеспечивает контроль за правильностью и своевременностью отражения кредитных обязательств в бухгалтерском учете.
Кредитный договор должен быть завизированным ответственным исполнителем, начальником кредитной службы, юристом банка и начальником (специалистом) службы (при ее наличии), занимающейся вопросами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
В кредитном договоре, состоящем из двух и более страниц, должна быть подписана каждая страница, либо договор должен быть прошит и скреплен подписями сторон и оттиском печати банка.
Анализ кредитоспособности.
Анализ финансового положения заемщика и оценка качества кредитной заявки представляют собой сложный и творческий процесс. Кредитному работнику необходимо изучить способность заемщика получить доход, который был бы достаточен для своевременного погашения долга. Он не ищет повода для отказа в выдаче ссуды. Вместе с клиентом он определяет рациональные условия для предоставления и погашения ссуды.
Однако понятно, что потенциальный клиент заинтересован в доказательстве своего устойчивого финансового положения, поэтому он может неверно оценить свои возможности в погашении ссуды. Здесь кредитный работник должен помочь клиенту правильно спланировать и определить доходы и расходы, с тем, чтобы возможно было организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности.
Кредитору, прежде всего, нужна гарантия своевременного возврата кредита. Поэтому, чтобы определить, будет ли заемщик в состоянии выплачивать кредит, банку нужно проанализировать множество различной информации, связанной с заемщиком. Обращается внимание на стабильность трудовой занятости, учитывается перспективность направления работы заемщика и его фирмы в целом. С целью минимизации кредитных рисков банк обязан получить полные сведения о клиенте, то есть оценить его кредитоспособность.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявление объективных результатов и тенденций его деятельности с тем, чтобы предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.
Кредитный работник определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, и других необходимых документов.
Справка должна содержать следующую информацию:
1) полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон;
2) продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
3) настоящая должность заемщика (кем работает);
4) среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
5) среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.
Справка выдается бухгалтерией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется в кредитующее подразделение.
Справки не выдаются:
1) рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода;
2) при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50% заработной платы, пенсии, стипендии;
3) подлежащим увольнению по разным причинам.
Руководители и главные бухгалтера предприятий несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.
На основании указанных документов банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды.
Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности кредитополучателя и его платежеспособности. Платежеспособность заемщика определяется по следующей формуле:
где åmах. лимит задолженности – «максимальный лимит задолженности кредитополучателя», который не должен превышать установленного предела;
ДМкр – среднемесячный доход кредитополучателя по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату проведения финансового анализа (финансовый анализ действителен в течении 30 календарных дней со дня его проведения).
N=10 – количество среднемесячных заработных плат (по класификации продукта).
Среднемесячный доход кредитополучателя рассчитывается на основании подтверждающих документов о размере дохода за предыдущие 6 месяцев.
При этом максимальная и минимальная сумма дохода исключается из расчета, а сумма оставшегося дохода делится на четыре. Полученное значение является «среднемесячным доходом кредитополучателя».
Среднемесячный доход поручителя определяется аналогично среднемесячному доходу кредитополучателя. При этом среднемесячный доход поручителя в отдельности должен быть не менее 50% от суммы «максимального платежа по кредиту».
При расчете платежеспособности кредитополучателя может учитываться совокупный доход его семьи. В этом случае из общей суммы чистых доходов членов семьи вычитаются также минимальные прожиточные бюджеты для нетрудоспособных членов семьи. Члены семьи кредитополучателя дают письменное согласие на включение их доходов в расчет платежеспособности кредитополучателя с оформлением договоров поручительства.
При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и др.). Для неработающих пенсионеров чистым доходом является размер ежемесячной пенсии [3].
Более детально процесс оценки кредитоспособности заемщика можно рассмотреть на примере Кулебиной С.В.
Физическое лицо – Кулебина С.В. решила взять кредит на потребительские нужды, для покупки мебели. Ей нужно было 3000000 руб. Она обратилась в отделение банка за кредитом. Работник банка проконсультировал ее по всем вопросам, связанным с предоставлением кредита, ознакомил со всеми документами, как для кредитополучателя, так и для поручителя.
Сумма кредита, которую хочет взять клиент составляет 3000000 руб. По предоставленным справкам о доходах кредитополучателя (табл. 2.1) и поручителя (табл. 2.2), работник банка, должен провести анализ кредитоспособности и платежеспособности клиента, а также рассчитать кредитоспособность поручителя.
Таблица 2.1 Справка для получения кредита (кредитополучатель).
| № | месяцы | год | Зарплата, пособия и др. начисления | Пенсионные взносы |
Подоходный налог |
К выдаче |
| 1 | сентябь | 05 | 417600 | 4176 | 10854 | 402570 |
| 2 | октябрь | 05 | 417600 | 4176 | 35289 | 478135 |
| 3 | ноябрь | 05 | 398618 | 3986 | 33265 | 561367 |
| 4 | декабрь | 05 | 798887 | 7989 | 69290 | 721608 |
| 5 | январь | 06 | 918720 | 9187 | 80075 | 829458 |
| 6 | февраль | 06 | 835200 | 8352 | 72558 | 754290 |
| итого | 3786625 | 37866 | 301331 | 3747428 |
Исходя из данных предоставленных в справке, работник банка должен рассчитать среднемесячный доход кредитополучателя, он рассчитывается так:
ДМкр=(3747428-402570-829458)/4=628850
Таблица 2.2 Справка для получения кредита (поручителя) Чебурашкина О.А.
| № | месяцы | год | Зарплата, пособия и др. начисления | Пенсионные взносы |
Подоходный налог |
К выдаче |
| 1 | сентябь | 05 | 340800 | 3408 | 28377 | 309015 |
| 2 | октябрь | 05 | 340800 | 3408 | 28377 | 309015 |
| 3 | ноябрь | 05 | 325309 | 3253 | 26688 | 595368 |
| 4 | декабрь | 05 | 651965 | 6520 | 56067 | 589378 |
| 5 | январь | 06 | 749760 | 7498 | 64868 | 677394 |
| 6 | февраль | 06 | 681600 | 6816 | 58734 | 716050 |
| итого | 3090234 | 30903 | 263111 | 3196220 |
ДМкр=(3196220-309015-716050)/4=542788
Сложившийся средний доход кредитополучателя в месяц составил 628850 руб., доход поручителя составил 542788 руб.
åmах. ли
Кредитный работник составляет график погашения процентов по кредиту. Расчет погашения процентов предоставлен в табл. 2.3
Таблица 2.3 График погашения кредита.
| сумма долга | ежемесячный платеж | проценты за пользование кредитом (14%) | Итого погасить |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 3 000 000 | 250 000 | 35 000 | 285 000 |
| 2 750 000 | 250 000 | 32 083 | 282 083 |
| 2 500 000 | 250 000 | 29 167 | 279 167 |
| 2 250 000 | 250 000 | 26 250 | 276 250 |
| 2 000 000 | 250 000 | 23 333 | 273 333 |
| 1 750 000 | 250 000 | 20 417 | 270 417 |
| 1 500 000 | 250 000 | 17 500 | 267 500 |
| 1 250 000 | 250 000 | 14 583 | 264 583 |
| 1 000 000 | 250 000 | 11 667 | 261 667 |
| 750 000 | 250 000 | 8 750 | 258 750 |
| 500 000 | 250 000 | 5 833 | 255 833 |
| 250 000 | 250 000 | 2 917 | 252 917 |
| 0 | 3 000 000 | 227 500 | 3 227 500 |
Из расчета видно, что кредитополучатель является платежеспособным, так как его среднемесячный доход превышает сумму максимального платежа по погашению основного долга и процентов за пользование кредитом.
Исходя из вышесказанного, физическому лицу может быть выдан кредит в сумме 3000000 на 1 год.
После расчета платежеспособности и оформления всех необходимых документов, кредитный работник подготавливает кредитный договор.
2.2 Порядок погашения кредита и уплаты процентов
Погашение (возврат) кредита и уплата начисленных процентов за пользование им производится физическими лицами в рамках условий кредитного договора наличными деньгами или в безналичной форме способами, не противоречащими законодательству Республики Беларусь.
Уплата начисленных процентов производится, как правило, ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Банк имеет право установить иные сроки и порядок уплаты процентов. Последний платеж производиться не позднее даты, установленной договором.
Погашение основного долга и процентов по кредитам, выданным в иностранной валюте, в отдельных случаях допускается белорусскими рублями или иной валютой, если это предусмотрено кредитным договорам.
По ходатайству кредитополучателя кредитная комиссия филиала вправе пролонгировать срок погашения кредита на период до одного года. Пролонгация на иные сроки осуществляется с разрешения уполномоченного коллегиального органа банка. Пролонгация оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с увеличением размера процентной ставки.
Пролонгацией не является продление:
a) промежуточных сроков погашения кредита;
b) срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии;
c) общего срока, в течение которого действует разрешенный лимит овердрафта.
При непогашении в срок суммы кредита и (или) процентов за пользование им непогашенные суммы, на основании распоряжения кредитного или иного отдела в соответствии с распределение обязанностей, на следующий рабочий день относятся на соответствующие счета по учету просроченной задолженности. В случае несвоевременного возврата кредита кредитополучатель уплачивает повышенные проценты в размере, установленном договором.
Начисленные, но не взысканные в срок проценты по срочным, пролонгированным и просроченным (сомнительным) кредитам учитываются на внебалансовом счете 99187 «Не взыскные в срок проценты по операциям с клиентами» с момента их второй неуплаты.
Начисление процентов по срочной и пролонгированной задолженности может быть прекращено по решению Правления ОАО «Белинвестбанка» после их неуплаты, если задолженность по кредиту отнесена на счет сомнительной задолженности и сформирован резерв по соответствующей группе кредитного риска (не менее 50%).
При возникновении проблемного долга сотрудник подразделения, отвечающий за обслуживание кредитной задолженности, должен принимать меры воздействия путем напоминания по телефону, почте, извещение по месту работы кредитополучателя, его гарантов (поручителей) или другим путем.
В срок не позднее 15 календарных дней при наличии поручителей, отправляет поручителю заказное письмо с уведомлением, содержащее просьбу о погашении просроченной задолженности кредитополучателя и юридической ответственности поручителя за неисполнение обязательств. Предоставляет руководителю подразделения отчет о проделанной работе. В случае, если сумма кредитной задолженности превышает 500 базовых величин, подготавливает и по согласованию с руководителем подразделения. Направляет служебную записку о сложившейся ситуации сотруднику службы безопасности.
В срок не позднее 20 календарных дней предпринимает попытку встретиться с кредитополучателем. В случае если кредитополучатель избегает встречи и стандартные меры воздействия исчерпаны, по согласованию с департаментом по работе с частными клиентами готовит на руководителя службы безопасности докладную записку с просьбой о содействии совместной встречи с кредитополучателем.
В срок не позднее 25 календарных дней готовит кредитное досье и иные документы для передачи в департамент по работе с частными клиентами (при проведении работы с проблемным долгом). Указанный департамент в течении 5 календарных дней со дня поступления документов готовит заключение на имя Члена Правления банка, курирующего работу с физическими лицами, о необходимости предъявления искового заявления. Указанный Член Правления принимает решение о передачи кредитного досье в правовой департамент или юрисконсульту для оформления иска в суд с учетом возможности взыскания проблемного долга по договорам поручительств.
После того как будет вынесено судебное решение в пользу банка, правовой департамент совместно со службой безопасности производят контроль за ходом исполнительного производства и предпринимают все необходимые действия, направленные на скорейшее возмещение в ходе исполнительного производства причиненного банку ущерба.
В случае смерти кредитополучателя, ограничения (лишения) свободы по решению суда и/или правоохранительных органов сотрудник подразделения, отвечающий за работу с задолженностью, согласовывает свои действия по взысканию проблемного долга с департаментом по работе с частными клиентами и при необходимости с правовым департаментом. В случае смерти кредитополучателя данный сотрудник подготавливает распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица о приостановлении начисления процентов по кредиту. Документом, подтверждающим смерть кредитополучателя, является копия свидетельства о смерти кредитополучателя в соответствии с законодательством Республики Беларусь [3].
2.3 Обеспечение исполнения обязательств по кредитам
Предоставляемые банком кредиты должны быть обеспечены на полную сумму основного долга по кредитному договору.
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:
- поручительством;
- залогом имущества кредитополучателя либо третьего лица;
- поручительством или гарантией юридических лиц;
- страхованием риска невозврата кредита;
- гарантийным депозитом денег;
- другими способами обеспечения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору могут заключаться договоры о залоге.
При заключении договора о залоге стоимость предмета залога определяется соглашением сторон. Стороны договора о залоге могут поручить оценку предмета залога независимой профессиональной организации. Например, РУП «Белтехинвентаризация» (Министерство жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь), осуществляющему оценку недвижимого имущества, оборудования и автомобиля на территории Республики Беларусь.
Договоры о залоге оформляются работником службы кредитования населения и визируются работниками юридической службы и службы безопасности учреждения банка.
Договоры о залоге жилых помещений и другой недвижимости, находящейся в собственности физических лиц, автомобилей, иного имущества регистрируются в случаях и порядке, установленном законодательством для регистрации сделок с соответствующим имуществом.
Залогодатель обязан, если иное не предусмотрено законодательством или договором залога, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования – на сумму не ниже размера требования.
Способом обеспечения исполнения кредитного обязательства может являться поручительство (гарантия).
Оценка данных форм обеспечения производится на основании изучения правоспособности и платежеспособности поручителя (гаранта).
Отношения между поручителем и банком оформляются договором поручительства.
Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и кредитополучатель, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением кредитополучателем обязательств по кредитному договору. В договоре поручительства может быть также установлена ограниченная ответственность поручителя определенной суммой либо указанием на определенную часть платежей, оплату которых гарантирует поручитель (например, непогашенных процентов).
По кредитам субъектам малого предпринимательства в качестве обеспечения исполнения обязательств может быть оформлено поручительство некоммерческой организации в соответствии с ее учредительными документами.
При рассмотрении вопроса о принятии в обеспечение кредитных обязательств банковской гарантии в учреждение банка представляются: баланс банка-гаранта (резидента) и значения основных экономических нормативов деятельности банка (достаточность капитала, ликвидность, крупные риски) по состоянию на последнюю месячную дату, заверенные руководителем и главным бухгалтером банка, а также проект банковской гарантии.
Страхование риска невозврата кредита проводится на основании заключенного между страховщиком и страхователем договора страхования (страхового полиса).
Суммы страховых взносов, уплачиваемых банком-страхователем страховщику, подлежат возмещению кредитополучателем банку в сроки, определенные кредитным договором.
Порядок оформления договора страхования определяется в каждом конкретном случае индивидуально и регламентируется Правилами добровольного страхования рисков, связанных с непогашением кредита, согласованными страховой организацией с Министерством финансов Республики Беларусь.
Гарантийный депозит денег. Счет гарантийного депозита денег должен быть открыт в учреждении банка, предоставляющем кредит.
В кредитном договоре предусматривается оформление гарантийного депозита денежных средств кредитополучателя, добровольная передача кредитополучателем денежных средств на счет по учету гарантийного депозита денег.
В договоре гарантийного депозита денег должны быть предусмотрены условия размещения денежных средств кредитополучателя в гарантийный депозит, право списания денежных средств со счета гарантийного депозита мемориальным ордером учреждением банка в случае непогашения задолженности по кредиту в установленные кредитным договором сроки [25].
2.4 Анализ кредитования физических лиц в ОАО «Белинвестбанк»
Залогом успеха в реализации кредитной политики являются правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.
Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам. На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления кредитным портфелем.
Управление кредитным портфелем — организация деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленная на предотвращение или минимизацию кредитного риска.
Для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе структурных подразделений.
Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости (цене кредитования). Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития.
В рамках данной работы нами был проведен анализ кредитного портфеля банка физических лиц на материалах филиала ОАО «Белинвестбанк».
Проанализируем динамику изменения кредитных вложений за период 2003-2005 год в разрезе валют, в табл. 2.4
Таблица 2.4 Структура кредитных вложений по видам валют
| Валюта | 2003 год | 2004 год | 2005 год | |||
| объем | удельный вес, % | объем |
удельный вес, % | объем |
удельный вес, % | |
Долл.США тыс.руб. |
- | - | 1 355,3 | 12,8% | 585,1 | 2,9% |
| Евро тыс.руб. | - | - | - | - | - | - |
Росс.руб. тыс.руб. |
- | - | - | - | - | - |
Бел.руб млн.руб. |
424,2 | 100,0% | 4 254,3 | 87,2% | 9 183,0 | 97,1% |
| Итого | 424,2 | 100,0% | 4 878,9 | 100,0% | 9 455,1 | 100,0% |
Анализ объемов выдачи кредитов в разрезе валют показывает, что наибольшей популярностью пользуются кредиты в национальной валюте. При этом, их привлекательность растет со снижением ставки рефинансирования и уменьшением разницы в процентных ставок с иностранной валютой. В 2003 году банком кредиты в иностранной валюте не выдавались, в 2004 году кредиты в долларах США занимали 12,8% выдачи кредитов, в 2005 году этот показатель снизился до 2,9%.
Следует отметить, что при получении кредитов в иностранной валюте кредитополучатель также несет комиссионные расходы по конвертации кредита в национальную валюту, что увеличивает затраты по его получению. Кредиты в иностранной валюте с учетом размера действующих процентных ставок могут быть выгодны для кредитополучателя только в случае получения доходов в соответствующей валюте, либо при удешевлении стоимости доллара США.
На выбор кредитополучателей в части валюты кредита влияет и процентная ставка за пользование кредитом в валюте выдачи. Анализ динамики изменения процентных ставок за пользование кредитами по вновь заключаемым договорам в период 2003-2005 гг. приведен в табл. 2.5
Таблица 2.5 Средневзвешенные процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам физическим лицам за период 2003-2005 год, в %
| период | 2003 год | 2004 год | 2005 год | |||
| нац.вал. | СКВ | нац.вал. | СКВ | нац.вал. | СКВ | |
| 1 квартал | 18,7 | - | 13,8 | 10,7 | 11,8 | 10,3 |
| 2 квартал | 17,2 | - | 11,6 | 10,4 | 11,2 | 10,5 |
| 3 квартал | 15,3 | - | 11,1 | 10,3 | 10,9 | 10,7 |
| 4 квартал | 14,4 | - | 11,0 | 10,2 | 10,7 | 10,9 |
Анализ динамики изменения процентных ставок за анализируемый период показывает, что в период с 2003 по 2005 год наблюдается снижение ставок по кредитам, выдаваемым в национальной валюте. Снижение ставок вызвано снижением в указанный период ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь и выполнением коммерческими банками требований национального Банка по ориентации средних процентных ставок по вновь выдаваемым кредитам в белорусских рублях физическим лицам на уровень среднемесячной ставки рефинансирования с превышением не более чем на 3 процентных пункта.
Динамика изменения процентных ставок в иностранной валюте вызвана рыночными колебаниями стоимости привлеченных ресурсов в валюте выдачи.
Для анализа качества кредитных вложений особое значение придается ликвидности и качеству принимаемого банками обеспечения исполнения обязательств. Наличие и достаточность обеспечения по кредитным обязательствам является одним из важнейших критериев классификации кредитной задолженности по группам риска, и как следствие, является основанием для формирования либо не формирования резервов по сомнительным долгам. В развитых странах наиболее распространенным видом обеспечения является страхование финансовых рисков, которое на нашем рынке находится в стадии развития. В табл. 2.6 приведена динамика изменения структуры обеспечения кредитных обязательств филиала ОАО «Белинвестбанк» за анализируемый период.
Таблица 2.6 Структура кредитных вложений по видам обеспечения
Вид обеспечения |
2003 год | 2004 год | 2005 год | |||
объем млн. руб. |
удельный вес, % | объем млн. руб. |
удельный вес, % | объем мле. руб. |
удельный вес, % | |
| гарантийный депозит денег | - | - | - | - | - | - |
| залог недвижимого и движимого имущества | - | - | 146,4 | 3,0% | 1 040,1 | 11,0% |
| поручительство, гарантия | 424,2 | 100,0% | 4 732,5 | 97,0% | 8 320,5 | 88,0% |
| страхование кредитодателем риска невозврата кредита | - | - | - | - | 94,6 | 1,0% |
| итого | 424,2 | 100,0% | 4 878,9 | 100,0% | 9 455,1 | 100,0% |
Анализ структуры обеспечения кредитных обязательств по кредитам физических лиц в период 2003-2005 гг. показывает, что наиболее популярным видом обеспечения является поручительство физических лиц. Так же в качестве обеспечения используется залог имущества.
При заключении договора о залоге стоимость предмета залога определяется соглашением сторон. Стороны договора о залоге могут поручить оценку предмета залога независимой профессиональной организации.
Договоры о залоге жилых помещений и другой недвижимости, находящейся в собственности физических лиц, автомобилей, иного имущества регистрируются в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В качестве одного из перспективных видов обеспечения в 2005 году началась практика страхования финансовых рисков невозврата кредитов, что является положительным фактором.
Кредитные операции банков являются активной операцией размещения привлеченных ресурсов, поэтому для анализа ликвидности банка постоянно производится анализ сроков размещения кредитных ресурсов. Структура кредитных вложений по срокам погашения предоставлена в табл. 2.7
Таблица 2.7 Структура кредитных вложений по срокам погашения, млн. руб
| Виды кредитов | 2003 год | 2004 год | 2005 год | |||
объем кредитных вложений млн. руб. |
удельный вес, % | объем кредитных вложений млн. руб. |
удельный вес, % | объем кредитных вложений млн. руб. |
удельный вес, % | |
| краткосрочные (до 1-го года) | 11 | 0,8% | 319,5 | 6,5% | 445,9 | 4,7% |
| долгосрочные | 1296,2 | 99,2% | 4 559,4 | 93,5% | 9 009,2 | 95,3% |
| итого | 1307,2 | 100,0% | 4 878,9 | 100,0% | 9 455,1 | 100,% |
Динамика изменения показывает, что наибольший объем выдач кредитов физическим лицами являются долгосрочные кредиты (на финансирование недвижимости, приобретение автотранспорта и проч.). Данный анализ используется банком с целью обеспечения сбалансированности сроков кредитных вложений и наличия ресурсной базы (привлеченных ресурсов) с целью обеспечения краткосрочной и долгосрочной ликвидности банка.
Структура кредитного портфеля физических лиц в укрупненном виде делится на два основных раздела – потребительское кредитование и финансирование недвижимости.
Потребительское кредитование покрывает текущие нужды населения и, как правило, имеет более короткие сроки размещения. Динамика изменения структуры потребительского кредитования за анализируемый период в разрезе направлений использования кредитов приведена в табл. 2.8
Таблица 2.8 Структура кредитных вложений на потребительские нужды по целям использования, млн. руб
| Виды кредитов | 2003 год | 2004 год | 2005 год | |||
объем млн. руб. |
Уд. вес, % | объем млн. руб. |
Уд. вес, % | объем млн.руб. |
Уд. вес, % |
|
| на оплату обучения | 7,1 | 6,5% | 51,7 | 2,4% | 83,2 | 2,5% |
| на лечение | - | - | 11,6 | 0,5% | 19,5 | 0,6% |
| на ритуальные услуги | - | - | 18,1 | 0,9% | 25,1 | 0,7% |
на приобретение автотранспорта |
53,8 | 49,3% | 419,6 | 19,9% | 551,0 | 16,3% |
| на приобретение товаров отечественных производителей | 19,1 | 17,5% | 35,1 | 1,7% | 79,0 | 2,3% |
| овердрафтное кредитование | - | - | 459,9 | 21,8% | 1 055,5 | 31,3% |
| на иные цели | 29,1 | 26,7% | 1 117,5 | 52,9% | 1 560,1 | 46,2% |
| итого | 109,1 | 100,0% | 2 113,5 | 100,0% | 3 373,4 | 100,0% |
При устойчивом росте спроса кредитов на потребительские цели, наибольшее развитие в 2004-2005 гг. получили овердрафтное кредитование и кредиты на прочие (в том числе без проверки целевого использования) цели.
Анализ структуры показывает, что наибольшим спросом пользуются кредиты на прочие цели (46,2% в объеме кредитных вложений за 2005 год), так же устойчивым спросом пользуются такие виды кредитования как приобретение автомобилей и кредитование с использованием пластиковых карт.
Кредиты на приобретение товаров отечественных производителей, оплату за обучение и на ритуальные услуги пользуются спросом в связи с более низким размером процентных ставок.
Динамика изменения структуры портфеля кредитования физических лиц на потребительские цели (в процентах) представлена на рис.2.1
Рис. 2.1 Структура портфеля кредитование физических лиц на потребительские цели
Динамика изменения подтверждает предпочтение потребителей в части свободного использования потребительских кредитов, таких как пластиковые карточки (овердрафтное кредитование) – что является выгодным для банка с точки зрения обеспечения краткосрочной ликвидности, и с другой стороны позволяет оказать более комплексное обслуживание юридических лиц-клиентов банка.
Наиболее динамично развивающимся видом кредитования физических лиц является ипотека, поэтому произведем анализ данного направления в табл. 2.9
Таблица 2.9 Структура кредитного портфеля физических лиц на финансирование недвижимости 2003-2005 гг.
| Виды кредитов | 2003 год | 2004 год | Рост объема , (+/-) с начала года | 2005 год | Рост, (+/-) с начала года | ||||
| объем | уд.вес, % | объем | уд.вес % | объем | уд.вес % | объем | уд.вес % | ||
| Объем кредитных вложений, в т.ч. | 315,1 | 1 | 3507,1 | 1 | 3192 | 5404,7 | 1 | 1897,6 | 0,0 |
| нац.валюта | 315,1 | 100,0 | 3 058,6 | 87,2 | 2743,5 | 4 671,5 | 86,4 | 1612,9 | 0,0 |
| ин.вал. | 0 | 0,0 | 448,5 | 12,8 | 448,5 | 733,2 | 13,6 | 284,7 | 0,0 |
| по целям | 279,3 | 1 | 3507,1 | 1 | -279,3 | 11523,5 | 1 | 8016,4 | 0,0 |
| строительство квартир | 250,3 | 89,6 | 1 162,1 | 33,1 | 911,8 | 3 059,4 | 26,5 | 1897,3 | -0,1 |
| покупку квартир | 0 | 0,0 | 2 101,1 | 59,9 | 0 | 7 708,2 | 66,9 | 5607,1 | 0,1 |
| строительство дома | 29 | 0,0 | 59,6 | 1,7 | 30,6 | 214,8 | 1,9 | 155,2 | 0,0 |
| покупка дома | 35,8 | 10,4 | 105,2 | 3,0 | 69,4 | 361,3 | 3,1 | 256,1 | 0,0 |
| покупка садового домика | 0 | 0,0 | - | 21,8 | 0,2 | 0,0 | |||
| покупка/строительство гаража | 0 | 0,0 | 79,1 | 2,3 | 79,1 | 158,0 | 1,4 | 78,9 | 0,0 |
| по размеру % ставок | |||||||||
| нац.валюта | 15,1 | 11,4 | 11,1 | -0,3 | 0,0 | ||||
| ин.вал. | - | 10,3 | 10,8 | 0,5 | 0,0 | ||||
| по форме обеспечения | 315,1 | 1 | 3507,1 | 1 | 3192 | 5404,7 | 1 | 1897,6 | 0,0 |
| залог имущества | - | 0,0 | 175,4 | 5,0 | 175,4 | 1 026,9 | 19,0 | 851,5 | 0,1 |
| поручительство/гарантия | 315,1 | 100,0% | 3 331,7 | 95,0 | 3016,6 | 4 377,8 | 81,0 | 1046,1 | -0,1 |
Динамика объемов выдачи в разрезе валют в совокупности с тенденциями в снижении процентной ставки по кредитам в национальной валюте объясняет предпочтения кредитополучателей по получению кредитов в национальной валюте.
По целям использования наибольшей популярностью пользуются кредиты на строительство и покупку квартир (93,4% объемов кредитных вложений на финансирование недвижимости в 2005 году). Так же наблюдается тенденция роста спроса на строительство и покупку индивидуальных жилых домов (5% в 2005 году) и данное направление ипотечного кредитования будет развиваться с ростом благосостояния нации.
В качестве обеспечения исполнения обязательств наибольший удельный вес сохраняется за поручительством (81% в 2005 г.), при этом наблюдается динамика роста принятия в качестве обеспечения исполнения обязательств залога имущества (строящихся за счет кредитных средств объектов недвижимости) – в 2005 году филиалом был принят залог имущества в качестве обеспечения 851,5 млн. руб. кредитных обязательств.
Анализ динамики изменения процентных ставок за пользование кредитами показывает, что за период с 2003 по 2005 год наблюдается тенденция снижения процентных ставок, в особенности в национальной валюте – с 15,1% в 2003 году до 11,1% годовых в 2005 году. Снижение процентных ставок по кредитам в национальной валюте способствует повышению их привлекательности для кредитополучателей и повышению доверия населения в общем к белорусскому рублю.
Особое внимание при анализе качества кредитного портфеля уделяется доле просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений и собираем ости процентных доходов по кредитным операциям.
В настоящий момент налаженная работа кредитного отдела, юридической службы и отдела безопасности обеспечивает в филиале 100 погашение долгов. Случаи просрочки носят краткосрочный характер, при этом следует отметить, что при росте объемов кредитования будет и рост некачественных (просроченных кредитов). При непогашении кредита до начала месяца, следующего за месяцем погашения, в течении которого производится согласительная процедура погашения (телефонные звонки, встречи, в том числе и с поручителями кредитополучателя), юридической службой проводиться процедура принудительного взыскания в приказном порядке путем удержания сумм из доходов кредитополучателя и его поручителей.
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Специалистами Национального банка, Министерства финансов, банков и ведущими учеными нашей республики разработана и утверждена Президентом Республики Беларусь Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001—2010 годы. Согласно данной Концепции одной из задач банковской системы является расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков. В связи с этим в практической работе банков все шире применяются разнообразные формы обслуживания населения, внедряются новые технологии кредитования населения, в частности наибольшее развитие в настоящий момент получили организация кредитования с использованием принципа одного окна и овердрафтное кредитование.
Говоря о перспективах развития в Беларуси банковского кредитования населения, можно выделить следующие направления, по которым в ближайшем будущем будут происходить количественные и качественные изменения.
1) Сохранится значительное влияние государства на процесс выделения кредитов населению на финансирование жилищного строительства и на размеры устанавливаемых процентных ставок за пользование кредитами.
2) Продолжится экспансия банков на рынке потребительского кредитования граждан. Ожидаются также изменения в институциональном устройстве рынка банковского кредитования населения и его правовой базе. В частности, актуальны вопросы начала работы кредитных бюро, что позволит создать широкую базу данных по заемщикам, а также принятия законодательного акта об ипотеке, снимающего проблему института прописки с недвижимости, переданной банку в залог. Последнее способно дать стимул в работе банков в направлении создания механизмов ипотечного кредитования.
3) Возможно осуществление секьюритизации задолженности физических лиц перед банками. Объектом секьюритизации могут стать кредиты на приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования.
4) Для ускорения процесса выдачи потребительских кредитов, банки обратятся к внедрению технологии скоринга. Однако широкого распространения в ближайшей перспективе данная технология не получит из-за недостаточной базы данных банков по кредитам населению.
5) Кредитование с использованием пластиковых карт (овердрафт, кредитные и расходные карточки).Активное развитие массовых программ розничного кредитования на базе платежных карт является сегодня одним из ключевых факторов, способных обеспечить выход белорусских банков на новые прибыльные направления деятельности. Помимо привлечения новых клиентов и увеличения прибыли, эмитенты кредитных карточных продуктов получают возможность диверсифицировать свой бизнес, а также вести эффективную экспансию на новые рынки.
6) Значительный интерес для банков представляет кредитование в торговых точках, которое постепенно заменит кредитные карты, как это уже произошло на Западе. Для банков, специализирующиеся на экспресс потребительских кредитах в перспективе целесообразно переходить на другие виды кредитования, например, путем рассылки своим заемщикам платежных карт банка.
Повышению эффективности управленческих решений в сфере банковского кредитования строительства и покупки жилья будет способствовать применение инновационных организационных технологий на основе проектного подхода к расширению спектра услуг, регламентации действий работников банка при проведении ими банковских операций, а также разработка и соблюдение стандартов кредитования. Несмотря на значимость стандартизации банковских услуг, определенную Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 гг., в белорусских банках практически не проводится формализация процедуры жилищного кредитования и отсутствуют спецификации кредитных продуктов.
Стандартизация банковских кредитных услуг по своим технологическим и экономическим параметрам позволит увеличить объемы оказания услуг при одновременном повышении качества обслуживания клиентов, снизить банковские риски, уменьшить операционные издержки и внедрить современные системы управления качеством, приближенные к мировым стандартам, обеспечить прозрачность и открытость оказываемых кредитных услуг, повысить ответственность и дисциплинированность персонала, что будет способствовать укреплению доверия граждан к деятельности банка; привлечь дополнительно клиентов за счет повышения имиджа банка.
В рамках выполнения требований Национального банка Республики Беларусь по уровню процентных ставок (по вновь выдаваемым кредитам в белорусских рублях на уровень среднемесячной ставки рефинансирования с превышением не более чем на 3 процентных пункта) перед банками стоит особо сложная проблема обеспечения доходности кредитных операций с учетом обязательного создания резервов под активы, подверженные кредитному риску.
Эту задачу, учитывая тенденцию снижения ставки рефинансирования, можно оценить как исключительно сложную.
В связи с этим белорусским банкам наряду с увеличением объема выдачи кредитов целесообразно проводить мероприятия по совершенствованию способов уплаты платежей на погашение кредита и необходимо искать новые пути решения проблемы низкой доходности потребительского кредитования.
Рыночная процентная ставка за пользование кредитом включает стоимость привлечения ресурсов, издержки, связанные с осуществлением операции, плату за риск и прибыль банка.
Кредитный риск - это риск неуплаты должником основного долга и процентов, причитающихся Банку в установленный договором срок.
Величина премии зависит от оценки рисков кредитования каждого конкретного проекта, общего количества проблемных кредитов в кредитном портфеле банка и ряда других факторов. Указанная зависимость определяет комплекс мероприятий по улучшению качества кредитных портфелей банков как одного из важнейших инструментов процентной политики.
Такой подход в установлении процентных ставок приводит к тому, что клиенты с положительной кредитной историей получают кредиты под более низкую процентную ставку, а более рисковые кредиты выдаются под высокие процентные ставки (плата за риск).
Таким образом, в целях обеспечения рентабельности направления потребительского кредитования наиболее целесообразным представляется разработка дифференцированной шкалы установления процентных ставок и тарифов комиссионного вознаграждения по различным категориям кредитам в зависимости от группы риска, с учетом покрытия всех издержек Банка и образования в необходимом объеме резерва по сомнительным долгам.
Основными направлениями в развитии кредитования физических лиц являются:
1)
Создание базы кредитных историй.
Для потребительского кредитования важнейшим инфраструктурным элементом, существующим в большинстве стран мира, является система кредитных бюро.
Мировая практика показывает, что люди, имеющие долгосрочную положительную кредитную историю, могут получать более выгодные кредиты и наоборот.
Цели создания кредитных бюро - повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций за счет информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита).
Самое интересное, что кредитные бюро окажутся полезны не только банкам. Они смогут существенно облегчить жизнь операторам мобильной связи, страховщикам, ЖКХ, Интернет-провайдерам. Пользуясь услугами кредитных бюро, торговые сети сами смогут принимать решение – отпускать ли товар в кредит тому или иному лицу. В свою очередь, информация, полученная кредитными бюро от этих организаций, несомненно, пригодится банкирам. Вся информация о несвоевременности оплаты услуг будет сохраняться в базе данных независимо от того, расплатится ли должник впоследствии или нет, то есть включаться в кредитную историю клиентов.
Согласно наиболее оптимистичному прогнозу, максимально эффективными кредитные бюро станут лишь через 1,5-2 года после начала их деятельности – именно столько времени уйдет на формирование всеобъемлющей базы данных физических лиц.
Есть и обратная сторона вопроса. Далеко не все банки заинтересованы в создании архива или бюро кредитных историй. У крупных банков, имеющих постоянных клиентов, есть свои архивы. И поделиться ими – значит поделиться хорошими клиентами. Что же касается плохих клиентов, не вернувших вовремя кредит, то рассказывать о них другим банкам тоже не стоит. Во-первых, можно подмочить свою репутацию, а во-вторых, и плохой клиент может перекредитоваться в другом месте и вернуть долг банку. Если же информацией о плохом клиенте будут обладать все, денег ему никто не даст, и банк свой кредит не вернет.
Впрочем, участники рынка сходятся во мнении, что для добросовестных заемщиков бюро окажутся очень полезными. "Для клиентов, у которых высокие 'белые' зарплаты, процедура получения кредита заметно упростится. Кроме того, заемщики вправе ожидать от банков снижения ставок по кредитам: раз риск кредитования снижается, банку нет необходимости чрезмерно повышать процент, закладывая в него возможные убытки от невозврата средств.
В перспективе банку достаточно будет сделать запрос в кредитное бюро и получить от него информацию по электронной почте. Причем информация эта может быть выдана уже в обработанном виде – бюро просто оценит платежеспособность заемщика в баллах. Получив оценку, банк оперативно открывает (или не открывает) клиенту соответствующий кредитный лимит. Пока же заемщикам при более или менее значительной сумме кредита приходится собирать документы и доказывать банку свою платежеспособность самостоятельно.
2) Направление в развитии ипотечного кредитования.
Концепцией развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. и Концепцией создания системы ипотечного жилищного кредитования в Республике Беларусь определено развитие банковского кредитования в жилищной сфере.
Толчком для интенсивного развития в Беларуси инвестиционного жилищного кредитования послужило подписание Президентом Республики Беларусь Указа от 22.12.1995 № 516 "О некоторых мерах по развитию жилищного строительства". В дальнейшем по данному вопросу был принят еще ряд указов.
Белорусские банки сталкиваются с трудностями при обращении взыскания на жилые дома и квартиры в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения залогодателем обязательств по кредитному договору, что приводит к сдерживанию развития ипотечного кредитования на нашем рынке.
Согласно приложению 1 к Гражданско-процессуальному кодексу Республики Беларусь (перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам) взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на жилой дом с хозяйственными постройками или отдельные его части либо квартиру, если должник и его семья постоянно в нем (в ней) проживают, кроме случаев, когда взыскивается кредит, выданный банком на строительство дома либо квартиры, а также на реконструкцию или приобретение жилого дома (квартиры). Исходя из перечня, следует, что банки вправе обращать взыскание на жилые дома и квартиры в том случае, если взыскивается кредит, выданный банком на строительство указанного дома либо квартиры. В то же время согласно части 2 статьи 123 Жилищного кодекса Республики Беларусь отчуждение или залог жилого помещения, в котором проживают несовершеннолетние члены семьи собственника, допускается только с согласия органов опеки и попечительства. Разумеется, что органы опеки и попечительства согласия на отчуждение жилого помещения, в котором проживают несовершеннолетние дети, не дадут. И несмотря на то, что право собственности на жилое помещение, являющееся основанием для проживания самого залогодателя, прекращается в результате обращения взыскания, за ним, как и за членами его семьи, сохраняется право на последующее проживание. В данной ситуации у банка возникают проблемы с погашением кредита.
Отечественным коммерческим банкам целесообразно модифицировать залоговую политику, проводимую ими в процессе кредитования индивидуальных заемщиков на жилищное строительство, в направлении большей диверсификации форм и видов запрашиваемого от заемщиков кредитного обеспечения.
Сейчас наши банки при предоставлении ипотечного жилищного кредита чаще всего требуют от частных клиентов предоставления в залог недвижимого имущества (жилых домов), соответствующих гарантий от работодателей или поручительств со стороны других состоятельных физических лиц.
Думается, однако, что белорусские коммерческие банки и страховые компании могли бы наладить более тесное сотрудничество для более широкого внедрения в отечественную практику так называемого кредитного страхования жизни физических лиц. На Западе это страхование, являющееся разновидностью страхования физических лиц на случай их смерти, получило очень широкое распространение. Там банк или ссудная касса, выдавая кредит лицам, приобретающим в рассрочку жилые дома или товары длительного пользования, одновременно страхует этих ссудополучателей посредством продажи им страховых полисов. Если же застрахованный умирает, не успев погасить полученной ссуды, то его кредитная задолженность возмещается кредитором из соответствующей страховой суммы. Таким образом, страховые полисы становятся инструментом обеспечения потребительских ссуд банков.
Параллельно отечественным страховым компаниям и коммерческим банкам, наверное, стоило бы возродить практику страхования выдаваемых потребительских и ипотечных жилищных ссуд. Вполне могли бы отечественные банки применять и такую форму обеспечения ипотечных жилищных ссуд, как залог денежных средств, вносимых индивидуальными заемщиками на отдельные (специальные) счета в банках. В рамках данной кредитной схемы заемщик предварительно размещает на специальном счете в банке некоторую денежную сумму (часть или весь платеж), которая и служит обеспечением ипотеки. Денежные средства, числящиеся на указанном банковском счете, имеют строго целевое назначение и могут быть использованы только для погашения ранее выданного ипотечного кредита. Если заемщик осуществляет платеж, который меньше, чем требуемый в случае ипотеки с равномерными платежами, то разница покрывается за счет ранее заложенных денежных средств. В итоге кредитор получает ту же самую сумму долга, которую он получил в случае предоставления клиенту ипотечной ссуды с равномерными платежами. Пока же залог денежных средств на депозитных счетах используется отечественными банкирами в качестве ссудного обеспечения в основном при краткосрочном кредитовании корпоративной клиентуры.
Хотя отечественный рынок корпоративных акций развит очень слабо, капитализация и емкость его невелики, акции многих наших деловых предприятий малопривлекательные, недостаточно надежны и обладают низкой ликвидностью и доходностью, тем не менее белорусским банкам надо, по возможности, развивать и операции по кредитованию затрат физических лиц на приобретение наиболее надежных корпоративных акций, нефтяных компаний и эти ценные бумаги, находящиеся на руках у населения, также могут быть средством обеспечения вновь выдаваемого банковского ипотечного жилищного кредита.
Преимущественным направлением в области снижения рисков в данном направлении кредитования являются внедрение в порядке эксперимента системы жилищных строительных сбережений.
Самого пристального внимания со стороны белорусских банков заслуживает опыт их зарубежных коллег в части организации более широкого приема от граждан срочных и сберегательных вкладов различного целевого назначения с последующим предоставлением их владельцам кратко- средне- и долгосрочных ссуд на кооперативное и индивидуальное жилищное, строительство. Все эти виды банковских частных вкладов и кредитов имеют у нас неплохие перспективы. При этом белорусское государство, по-видимому, должно оказывать более весомую кредитно-финансовую поддержку таким специальным системам целевых, срочных и жилищно-сберегательных вкладов населения, выплачивая частным вкладчикам по их вкладам депозитные проценты в повышенных размерах, строительные сберегательные премии (дотации), и освобождать процентные доходы по указанным вкладам от налогообложения.
Широкое внедрение в отечественную практику таких целевых, срочных и жилищно-сберегательных вкладов населения способствовало бы развитию активных операций белорусских банков по ипотечному жилищному кредитованию, укреплению ресурсно-депозитной базы и долгосрочного ресурсного потенциала наших банков, более широкому привлечению на обслуживание в банки новых частных клиентов, а также позволило бы эффективнее сдерживать дальнейший рост наиболее динамичных денежных агрегатов МО и Ml и несколько замедлить скорость обращения денег внутри страны.
Одной из форм ипотечного кредитования является
с
трахование в сфере банковского кредитования жилищного строительства.
Целесообразность использования страхования в сфере банковского кредитования жилищного строительства обусловлена следующими факторами:
- необходимостью создания экономического механизма гарантирования прав граждан при уничтожении или повреждении жилья;
- обеспечением своевременного возврата кредита в случае имущественных потерь кредитополучателя;
- возможностью использования средств страхового фонда в сфере банковского кредитования жилищного строительства.
В мировой практике банковского кредитования жилищного строительства, основу которого составляет ипотечный кредит, при заключении кредитного договора кредитополучатель (заемщик) одновременно обязан заключить договор страхования. При этом выгодоприобретателем по договору страхования должен быть кредитодатель (кредитор). Если кредитополучатель уклоняется от заключения либо пролонгации договора страхования, это может служить основанием для досрочного завершения ипотечного договора. Обязательным условием договора по ипотеке является страхование недвижимого имущества за счет кредитополучателя. В случае, когда полная стоимость предмета ипотеки превышает размер обязательства по ипотечному кредиту, предмет ипотеки может быть застрахован на меньшую сумму.
Страховые услуги, предлагаемые совместно страховыми компаниями и банками при ипотечном кредитовании, включают: накопительное страхование жизни кредитополучателя; страхование граждан от несчастных случаев и болезней; страхование имущества, являющегося предметом ипотеки; страхование финансового риска потери работы кредитополучателем; страхование возможных судебных издержек и непредвиденных расходов, связанных с исполнением права кредитного учреждения на взыскание предмета ипотеки в случае неисполнения существенных условий кредитного договора; страхование ответственности профессиональных участников рынка недвижимости.
В общем виде в сфере банковского кредитования приобретения и строительства жилья все вышеперечисленные направления классифицируются (рис.3.1) в зависимости от объекта страхования следующим образом:
- имущественное страхование;
- страхование ответственности;
- страхование жизни и от несчастных случаев;
- страхование финансовых рисков.
Имущественное страхование, включающее страхование предмета ипотеки от утраты и повреждения и титульное страхование, является обязательным при предоставлении жилищного кредита. При страховании титула недвижимости страховой полис обычно оплачивается покупателем недвижимости, при этом страховая стоимость часто равна стоимости приобретаемой недвижимости. Достаточно широко используется двойное страхование титула - одновременно кредитополучателем-покупателем и кредитодателем. Двойное страхование титула обусловлено неточностями или непредвиденными обстоятельствами указания последнего владельца недвижимости [8].
Страхование ответственности служит основным способом минимизации кредитного риска кредитодателя. Страхователем выступает кредитодатель, страховым случаем является невыполнение кредитополучателем обязательств по возврату жилищного кредита. При отказе или невозможности участника кредитного процесса выполнить свои обязательства погашение предоставленного банком кредита осуществляет страховая организация. Страхователь возмещает кредитору потери по застрахованному кредиту, причем страховая сумма может покрывать сумму кредита полностью или в определенной доле к кредиту в соответствии с договором страхования.
Страхование финансовых рисков позволяет кредитодателю быть уверенным в погашении кредита, независимо от изменений в карьере кредитополучателя.
С целью большего снижения рисков применяют дополнительное страхование, или перестрахование, которое может включать перестрахование как предыдущих страхователей, так и непосредственно страховщиков на предмет обязательств по кредиту, недвижимости, титула недвижимости и ее оценки.
Рис. 3.1 Виды страхования при банковском ипотечном кредитовании жилищного строительства
Страхование жизни и от несчастных случаев кредитополучателя является необходимым условием жилищного кредитования. Страхователь заключает договор страхования жизни в целях накопления средств для покупки квартиры или дома. После накопления 30% от стоимости приобретаемой недвижимости, страхователь может получить ипотечный кредит. При этом страховая сумма определяется в объеме, равном размеру кредита и процентов по нему, и в случае смерти кредитополучателя обеспечивается полный возврат кредита с процентами. Как правило, срок страхования равен сроку возврата кредита (5-15 лет). Причем, в условиях высокого уровня инфляции данный вид страхования, рассчитанный на долговременный период, предусматривает небольшую доходность.
Мировая практика показывает, что при среднемесячном уровне инфляции свыше 7% нецелесообразно страхование жизни, а при уровне инфляции 10-12% - уменьшается спрос на все другие страховые услуги.
В настоящее время на территории Беларуси застраховано менее 10% всех потенциальных рисков (в экономически развитых странах 90-95%). Удельный вес взносов по страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев составляет не более 2% общего объема страховых взносов; доля взносов добровольного страхования имущества граждан - менее 12%; страхования строительно-монтажных рисков - менее 1%.
Управление рисками в сфере банковского кредитования жилищного строительства в Беларуси осуществляется посредством повышения процентной ставки по кредиту, сокращением срока кредитования и выбором высоколиквидного залога.
В целях активизации процесса становления и развития системы банковского жилищного кредитования в 2001 г. в Республике Беларусь принята Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования, предусматривающая создание необходимых экономических и правовых условий ипотечного кредитования в нашей стране. В качестве первоочередных мер предусматривается принятие закона о страховании ответственности при осуществлении ипотечного жилищного кредитования, предусматривающего включение в стандартную процедуру кредитования страхования предмета ипотеки, жизни заемщика и ответственности кредитополучателя в случае неисполнения обязательств по кредиту.
Кроме этого, в целях развития добровольных видов страхования в сфере банковского кредитования жилищного строительства представляется целесообразным развитие накопительного страхования жизни, объединяющего два процесса: ипотечное кредитование и страхование жизни; использование долгосрочных страховых резервов в качестве дополнительных инвестиционных источников жилищного строительства.
На современном этапе создания института страхования в жилищной сфере важным является расширение номенклатуры страховых услуг, и объединение смежных с жилищным кредитованием видов страхования в единые инвестиционно-страховые блоки.
Одновременно, в жилищное законодательство целесообразно ввести понятие «жилищное страхование» и определить принципы страхования жилья, предоставляющие применять широкий спектр страховых программ по защите имущественных прав граждан на жилье.
Реализация названных мероприятий будет сопровождаться введением стандартных процедур страхования жилья и возмещения ущерба при наступлении страховых случаев; адаптацией мировой практики к особенностям регионального развития республики и уровню платежеспособности отечественных страхователей; выбором страховых рисков и методов их оценки; формированием спроса населения на страховые услуги и решением других проблем для развития страхования в сфере банковского кредитования жилищного строительства в Республике Беларусь.
Бескризисное развитие рынка потребительских кредитов требует от банков отстройки системы управления рисками на данном сегменте рынка. Весь процесс потребительского кредитования в банках должен опираться на комплекс отлаженных процедур, формализующих на основе четких критериев работу с заемщиками. Основой системы управления рисками должно стать совершенствование автоматизации ключевых аналитических процессов банковского ритейла, повсеместное применение скоринговых систем, предназначенных для определения кредитоспособности потенциальных заемщиков и их поведенческого анализа. Существенную роль в минимизации рисков, безусловно, может сыграть развитие сети кредитных бюро, в которых будет аккумулироваться информация не только по корпоративным заемщикам, но и по физическим лицам, получающим потребительские займы.
Значимым элементом системы управления рисками может стать сотрудничество банков и страховых компаний в сфере потребительского кредитования. Страховые компании уже начали предлагать услуги по страхованию жизни и здоровья заемщиков, дающие дополнительные гарантии по выплате задолженности перед банком. Конечно, это незначительно удорожает кредит для конечного заемщика, однако устойчивость системы в целом возрастет, что позволит избежать невозврата потребительских кредитов и банковского кризиса.
Если вышеназванные проблемы будут решаться, то в не столь отдаленном будущем в Республике Беларусь действительно может начаться бум потребительского кредитования, при котором ссуды получат до 30-50% экономически активного населения по сравнению с сегодняшними 8-10%.
В целом динамичное развитие рынка потребительского кредитования в нашей стране требует принятия комплексных решений на законодательном уровне, позволяющих наряду с созданием стабильно функционирующей системы кредитования населения минимизировать банковские риски и устранить чрезмерные административные барьеры в деятельности банков.
3)
Скоринг кредитование.
Одним из методов снижения потерь по невозвратам кредитов физическими лицами, применяемым на Западе, является метод балльной оценки кредитоспособности заемщика при розничном кредитовании, или так называемый кредитный скоринг.
Система скоринга для оценки кредитоспособности – это прежде всего тот или иной вид математической модели, позволяющей присваивать конкретному потенциальному заемщику, каждый из которых описывается рядом параметров, некоторую величину, призванную оценить кредитное качество заемщика.
Кредитный скоринг, как процедура балльной оценки кредитоспособности соискателей кредита, появился давно. Выглядит он достаточно просто: соискатель сообщает о себе сведения (возраст, профессия, стаж работы, доход, наличие имущества и т. д.), а кредитный офицер банка подсчитывает по специальной таблице соответствующие баллы. Каждому значению показателя соответствует свой балл. Например, возраст соискателя от 35 до 42 лет — 83 балла в его пользу, доход от 600000 до 800000 рублей в месяц — еще 76 баллов и т. д. В зависимости от количества набранных баллов выносится решение о возможности выдачи кредита. Процедуру можно упростить, если соискатель кредита откроет на Интернет-сайте банка нужную страницу и, не выходя из дома, продиагностирует свою кредитоспособность. После заполнения таблицы он либо получает приглашение в банк за кредитом, либо убеждается, что у него пока для этого мало баллов. Просто и удобно. Нет очереди на прием в банк, экономится время и кредитополучателя, и кредитодателя.
Возможно, в ближайшем будущем и белорусские банки заинтересуются подобным методом предоставления кредитов.
Кредитование банками физических лиц сегодня становится массовым явлением. Современная экономическая ситуация подталкивает банки к расширению кредитного предложения. Наряду с понижением процентной ставки простота оформления и скорость предоставления кредита становятся факторами конкурентной борьбы банков за клиентов.
В состязании за место под солнцем на рынке розничного кредитования банки ослабляют требования к обеспеченности кредитов, упрощают процедуры проверки кредитоспособности соискателей кредита. Ставка сделана на скорость и массовость. А возможным и (неизбежным) потерям по невозвратам есть противовес, гарантированный законом больших чисел: массовый заемщик в целом кредитоспособен. Уменьшить размер потерь по невозвратам позволит кредитный скоринг.
Скоринг-карты разрабатываются на основе обработки большого количества статистической информации. Современные системы кредитного скоринга промышленного исполнения позволяют внедрить систему за 2–3 месяца, оставляя широкий набор параметров настройки для учета индивидуальных особенностей кредитных продуктов и клиентской базы банка самому банку.
Банковская кредитно-скоринговая система не сводится к покупке или разработке одной или нескольких скоринговых таблиц и должна рассматриваться, прежде всего, как инструментальная среда, позволяющая разрабатывать разные модели кредитного скоринга для различных кредитных продуктов и разных постановок задач.
Эффективность скоринговой системы можно оценить с помощью показателей рентабельности и прибыльности кредитного портфеля. Процент невозврата в принципе является в таких условиях второстепенным показателем, так как основная задача банка — обеспечить заданную прибыльность при зафиксированном уровне риска.
Система скоринга позволяет резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем:
1) Сокращения сроков принятия решения о предоставлении кредита. Увеличения числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейшего способа обеспечения доходности ритейлового кредитования.
2) Эффективной оценки и постоянного контроля уровня рисков конкретного заемщика.
3) Снижения влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита. Обеспечения объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка.
4) Оценки и управления риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения. Учета, при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля.
5) Реализации единого подхода при оценке заемщиков для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты).
6) Адаптации параметров кредита под возможности конкретного заемщика (кастомизация кредитного продукта).
7) Резкого расширения, за счет кастомизации кредитных продуктов, состава и численности кредитуемых лиц.
8) Сокращения численности банковского персонала, экономии за счет использования персонала более низкой квалификации.
9) Контроля всех шагов рассмотрения заявки.
10) Возможности вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка.
Скоринговая система настраивается на условия страны, регионов, интересующих банк, на клиентскую базу.
ЗАКЛЮЧЕНИ
Е
В системе банковского кредитования особое место занимает кредитование физических лиц. Банковский кредит населению играет специфическую роль в процессе экономического развития и является важнейшим инструментом, обеспечивающим непрерывность процесса расширенного воспроизводства, кругооборота основных и оборотных средств домашних хозяйств, содействует ускоренному формированию денежного фонда непроизводственного накопления. Он выступает инструментом ускорения удовлетворения различных потребительских нужд населения, стимулирует реализацию товаров и услуг конечным потребителям и способствует тем самым повышению платежеспособного спроса населения.
Сущность потребительского кредита заключается в предоставлении денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности.
Анализируя данные всей работы можно сделать вывод, что в ОАО «Белинвестбанк» сложился свой порядок предоставления кредитов физическим лицам, который хотя и требует усовершенствования, действует и дает значимые результаты в работе. Положительная динамика, объясняется проведением в банке четкой кредитной политики по упрощению процесса предоставления кредита физическим лицам и политикой снижения процентных ставок, которые за частую являются приоритетным условием в решении потенциального заемщика взять кредит на какие-либо цели.
Несмотря на хорошую организацию кредитного обслуживания населения, и высоких показателей объемов предоставляемых кредитов банку все же необходимо вести постоянную работу по дальнейшему налаживанию процессов активного кредитования населения и поиску путей их совершенствования. Так в целях повышения эффективности проведения кредитных операций с населением, обеспечения всесторонней защиты интересов банка и улучшения структуры и качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются:
1) повышение качества внутреннего контроля за работой с населением, профессионализма кредитных работников и руководства;
2) совершенствование используемых и внедрение новых видов услуг;
3) повышение качества банковского обслуживания населения;
4) применение индивидуальных методов и методик в процессе организации кредитования населения, сопоставимых с необходимыми требованиями и имеющимся опытом кредитования.
Стратегическими целями деятельности отдела кредитования населения в следующем должны являться:
1) выполнение показателей, определенных программой комплексного обслуживания населения;
2) получение прибыли, повышение рентабельности работы отдела;
3) увеличение кредитного портфеля физических лиц;
4) увеличение суммы доходов получаемых по кредитам населению;
5) отсутствие просроченной задолженности;
6) достижение прогнозных показателей по выдаче кредитов за счет ресурсов банка.
Однако, для эффективного развития и совершенствования отечественной практики банковского кредитования населения необходим комплексный подход, как внутри самих банков, так и со стороны государства.
Банки должны, сами, стремится развиваться и стимулировать кредитование физических лиц, расширять виды и увеличивать объемы предоставляемых услуг. Многие банки должны пересмотреть размер процентных ставок по кредитам населению, выдаваемых на общих основаниях, так как население с низкими доходами не может воспользоваться дорогими кредитами. Ведь в нашей стране по - прежнему остается невысокая платежеспособность у населения. Существует объективная необходимость в проведении количественного и качественного анализа кредитоспособности заемщика, контроля банка за целевым направлением и использованием кредита, проверки материального обеспечения кредита, а также проверки обеспечения исполнения обязательств заемщика по погашению кредита.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г., № 441-3: Принят Палатой представителей 3 октября 200 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 11.11.2001г., №148 //КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2002.
2. Закон Республики Беларусь «О залоге», 24.11.1993 г., № 2586-XII: Принят Палатой представителей 1 марта 2001г.: одобр. Советом Респ. 11 марта 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 11.04.2001г., №127 //КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2002.
3. Инструкция кредитования физических лиц ОАО «Белинвестбанк» № 66 от 22.09.05г.
4. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Уч.пос. / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова. – М.: Юриспруденция, 2003. – 448 с.
5. Алымов Ю. Актуальные вопросы денежно-кредитной политики //Банковский вестник. – 2003. - № 28. – С. 4-6.
6. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2000.– 265 с.
7. Банковское право: Уч. /Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003. – 751 с.
8. Банковское дело: Уч. /Под ред. Г.И. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 592 с.
9. Банковское дело: Уч. /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672 с.
10. Березина М.П. Проблемы организации кредитных отношений //Финансы. – 2003. - № 11. – С.17-20.
11. Голуб М. Новые схемы кредитования жилищного строительства //Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. - № 27. – С. 13.
12. Деньги, кредит, банки: Уч. /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
13. Деньги, кредит, банки: Уч. /Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.
14. Деньги, кредит, банки: Учеб.-метод. Комплекс для студентов экономических специальностей /Сост.: Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович: Минский ин-т управления.-Мн.: Изд-во МИУ, 2005.-244 с.
15. Дариев П.Л. Кредит в условиях современного рынка //Вестник экономики. – 2003. - № 3. – С. 5-7.
16. Дичковская О.А. Методологические аспекты кредитования //Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. - № 5. – С. 28-30.
17. Дорох Е.Н. Страхование в сфере банковского кредитования жилищного строительства // Белорусский банковский бюллетень -2003.- №-26 –С.
18. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие.-М.: «ЮНИТИ», 2003.-600 с.
19. Едронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики //Финансы и кредит. – 2004. - № 21. – С. 17-19.
20. Камалов И. Кредитный продукт как категория рыночной экономики //Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. - № 25/26. – С. 9-11.
21. Кисель С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в Беларуси. //Банковский вестник. – 2004. - № 28. – С. 16-23.
22. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов //Деньги и кредит. – 2004. - № 3. – С. 5-7.
23. Кулакосвкий С.А. Гарантирует ли поручительство возврат кредита в случае смерти должника? // Юрист.- 2005.-№2.-С. 39-41
24. Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 238 с.
25. Козловский В.В., Войтешенко Б.С., Брежнева Т.Д. Основы банковского дела: Учебное пособие. - Мн.: Изд-во Теслей, 1999.- 448 с.
26. Купчакова О. Проблемы прверки обеспечения кредитов //Банковский вестник.-2002 - №4.-С.3-5.
27. Макаренко Н.А. Оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка Республики Беларусь // Планово-экономический отдел.-2005.-№10.-С. 40-43
28. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики //Банковский вестник. – 2002. - № 7. – С. 7-10.
29. Петрова И. Залог как форма обеспечения кредита //Банковский вестник.-1999 - № 4.- С.18-20.
30. Петрушина В.М. Обеспечение возвратности кредитов //Вестник БГЭУ.-2002 - № 3.- С.21-25.
31. Пессель М.А., Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 1995. – 329 с.
32. Соколова О.В.Финансы, деньги, кредит. – Мн.: Юрист, 2000. – 298 с.
33. Солодовник Д.Н. Банковский кредит // Юрист.-2004.-№2.-С.62.
34. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Уч. пос.– Мн.: Мисанта, 2003.
35. Харьковец Е. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь //Банковский вестник.-2005-№28.- С.7-10.
36. Якубович Л. Развитие кредитования физических лиц в Минском регионе // Банкаўскі веснік .- 2005 .- № 1 .- C. 37-41