Сущность и формы кредита
Карпов С.Д.
Владимир – 2010
Содержание
Введение
1 Сущность и формы кредита
1.1 Понятие и сущность кредита
1.2Формы кредита
1.3 Теории кредита
2 Банковская система страны и ее структура
2.1 Понятие и признаки банковской системы
2.2 Структура современной банковской системы
2.3 Развитие банковской системы РФ и ее современное состояние
2.4 Классификация банков
3 Коммерческие банки и их операции
3.1 Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности
3.2 Организационные основы построения системы управления коммерческим банком
3. 3 Пассивные операции коммерческого банка
3.4 Виды и структура активных операций коммерческого банка
3.5 Классификация банковского кредита
4 Мультипликативное расширение банковских депозитов
Заключение
Литература
Введение
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов, так как их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.
В акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита.
Для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.
1 Сущность и формы кредита
1.1 Понятие и сущность кредита
Кредит (лат. с reditum - ссуда, долг) - это экономические отношения между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.
Предпосылкой возникновения кредита послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства, однако, условия необходимые для появления кредитных отношений создают товарно-денежные отношения [6].
Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические:
К общеэкономическим причинам относятся:
• наличие товарно-денежных отношений;
• товарное производство.
К специфическим:
• временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов;
• временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов. Данные временные условия для возникновения кредитных отношений являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленные несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров.
Условия возникновения кредитных отношений:
• Кредит - заимствование чужой собственности. Это обуславливает необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
• Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика, При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.
Субъекты кредитных отношений:
• кредитор - субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут собственные или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное использование, что является гарантией возврата кредита [4].
• Заемщик -субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного пользования.
Объектом кредита выступает ссужаемая стоимость.
Сущность кредита и его роль проявляется в функциях:
• перераспределительная;
• регулирующая;
• стимулирующая.
Перераспределительная функция. С ее помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции является то. что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.
Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский кредиты). Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и пр.).
Регулирующая функция заключается:
• в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы для организации производства);
• в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг) [8].
Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший кредитной соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.
1.2 Формы кредита
По вопросу выделения форм кредита нет однозначного ответа. Каждым исследователем выделяется разный перечень форм кредита. Мы рассмотрим наиболее часто встречающиеся формы кредита. В основе выделения форм кредита в большинстве случаев лежат следующие признаки:
• цель кредитования;
• субъекты, участвующие в кредитной сделке.
В соответствии с данными признаками различают следующие формы кредита: [7]
• Банковский кредит. Кредитором в сделке выступает банк. Цель кредитования может быть самой различной. Является самой распространенной формой кредита.
• Государственный кредит. Одной из сторон кредитной сделки выступает государство. Государственный кредит может быть: внутренним и внешним; централизованным и децентрализованным и пр.
• Коммерческий кредит - кредитная сделка между двумя хозяйствующими субъектами - продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком), при которой предприятие продавец предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а покупатель передает продавцу вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Коммерческий кредит представляет собой товарную форму кредита.
• Потребительский кредит. Заемщиком выступает население. Потребительский кредит предоставляется: торговыми компаниями банками, специальными кредитно-финансовыми институтами. Целью потребительского кредита может быть жилищное строительство или приобретение жилья, но чаще всего потребительский кредит выдается для приобретения товаров длительного пользования. Потребительский кредит может быть: денежным и товарным; па полную стоимость приобретаемого товара или на его часть; инвестиционным (приобретение жилья) или текущим.
• Ипотечный кредит - предоставление ссуд под залог недвижимого имущества. Заемщиком выступают главным образом физические лица. Кредит выдается под залог жилых домов, квартир, производственных зданий, сооружений, складских помещений, земельных участков.
• Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международный экономических и валютно-финансовых отношений, в котором одним из субъектов выступает лицо, проживающее или зарегистрированное в другом государстве, а также иностранное государство.
Вне зависимости от того, в какой форме выдается кредит (товарной или денежной) он имеет денежную природу [5].
Все формы кредита основываются на единых принципах:
• Возвратность. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования заемщиком.
• Срочность. Принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.
• Платность. Использование ссуженной собственности является платным. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором.
• Обеспеченность. Этот принцип выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора представить залог, поручительство или гарантии.
1.3 Теории кредита
В современной теории денег выделяются 2 теории, касающиеся сущности и роли кредита в экономике:
• натуралистическая;
• капиталотворческая.
Отличие теорий состоит в определении границ (сферы действия) кредита в воспроизводственном цикле и оценке его роли в общественном производстве.
Натуралистическая теория первоначально обоснована английскими экономистами А.Смитом и Д.Рикардо.
Основные положения теории:
• Объектом кредита являются натуральные, т.е. неденежные вещественные блага.
• Кредит представляет собой движение натуральных благ и поэтому есть только способ перераспределения существующих в обществе материальных ценностей.
• Ссудный капитал - действительный капитал, а поэтому его движение полностью совпадает с движением производственного капитала.
• Кредиту присуща пассивная роль. Ценности создаются промышленным капиталом. Банки - скромные посредники, выполняющие функцию перераспределения капитала между хозяйствующими субъектами [1].
Ошибочность данной теории заключается в следующем:
• не считали ссудный капитал обособившейся частью промышленного капитала, а отождествляли с ним. Ссудный капитал, таким образом, лишен собственной роли.
• нет понимания роли кредита и его создателей - банков.
Вместе с тем данная теория в отличие от более поздней более объективно подходит к пониманию сущности кредита:
• кредит действительно не создает реальной стоимости. Она образуется в процессе производства, где нет места ссудному капиталу;
• кредит зависим от производства, его состояния и пр.
Капиталотворческая теория.
Основы концепции заложены английским экономистом Дж. Ло.
• кредит занимает положение, не зависящее от процесса производства;
• кредиту принадлежит решающая роль в развитии экономики.
Кредит отождествлялся с деньгами и богатством. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользованные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки рассматриваются в качестве создателей капитала, а не посредников [2].
Широкое развитие теория получает в 19-20 веках. Господствующее положение до первой трети 20 века. Наиболее видный представитель Г. Маклеод. основные положения теории:
• отождествление денег и кредита;
• деньги и кредит - богатство, т.к. имеют покупательную способность;
• кредит приносит прибыль, поэтому является производственным капиталом.
Современные теории (Кейнс, монетаризм и пр.) рассматривают не сущностные характеристики кредита, а возможности его влияние на экономическое развитие и способы использования этих возможностей на практике.
2 Банковская система страны и ее структура
2.1 Понятие и признаки банковской системы
В Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (1995 г.) отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно (“система” от гр. systeme — целое, составленное из частей, соединение). Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков [2].
Вместе с тем термины “система” и “банковская система” определяют не только состав банков. По содержанию понятие “банковская система” более широкое, оно включает:
• совокупность элементов;
• достаточность элементов, образующих определенную целостность;
• взаимодействие элементов.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Практика знает несколько типов банковской системы:
• распределительная централизованная банковская система;
• рыночная банковская система;
• система переходною периода.
В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства [1].
Различия между этими двумя типами системы представлены в табл. 2.1.
Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).
2.2 Структура современной банковской системы
Банковская система находится в стадии переходной системы: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система так или иначе происходит из предшествующей, поэтому содержит “родимые пятна” прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в условиях России еще “наполнена” рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.
С позиций институционального подхода кредитная система состоит из нескольких звеньев, каждое из которых выполняет специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. Разделение функций между звеньями объективно обусловлено различиями в методах и средствах их деятельности и разной ролью. Организационная структура современной кредитной системы представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Структура современной кредитной системы
| Ярус | Сектор, институт | Система |
| 1 | Центральный банк | Банковская система |
| 2 | Банковский сектор | |
| - коммерческие банки | ||
| - сберегательные банки | ||
| - инвестиционные банки | ||
| - ипотечные банки и др. | ||
| 3 | Страховой сектор | Парабанковская система |
| - страховые компании | ||
| - пенсионные фонды | ||
| 4 | Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (СКФИ) | |
| - инвестиционные компании | ||
| - финансовые компании | ||
| - благотворительные фонды | ||
| - кредитные союзы и пр. |
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого [8].
В Российской Федерации кредитная система складывается из 2-х уровней: 1-уровень - Центральный банк РФ (Банк России); 2 -уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения.
Таблица 2.2
Различия между распределительной и рыночной банковскими системами
| Распределительная (централизованная) банковская система | Рыночная банковская система |
| I. По типу собственности | |
| Государство - единственный собственник на банки | Многообразие форм собственности на банки |
| II. По степени монополизации | |
| Монополия государства на формирование банков | Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк |
| III. По количеству уровней системы | |
| Одноуровневая банковская система | Двухуровневая банковская система |
| IV. По характеру системы управления | |
| Централизованная (вертикальная) схема управления | Децентрализованная (горизонтальная) схема управления |
| V. По характеру банковской политики | |
| Политика единого банка | Политика множества банков |
| VI. По характеру взаимоотношений банков с государством | |
| Государство отвечает по обязательствам банков | Государство не отвечает по обязательствам банков, гак же как банки не отвечают по обязательствам государства |
| VII. По характеру подчиненности | |
| Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности | Центральный банк РФ подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не правительству |
| VIII. По выполнению эмиссионной и кредитной операции | |
| Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции) | Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке РФ; операции по кредитованию предприятии и физических лиц выполняют только коммерческие банки |
| IX. По способу назначения руководителей банка | |
| Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления | Руководитель ЦБ РФ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом |
Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Например, еще недавно в России не было муниципальных банков, сейчас они созданы в ряде крупных экономических центров. Существенное место занимали маленькие банки (с капиталом до 100 млн. руб.), постепенно их число сокращается. С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи “длинные” и “короткие” деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы [7].
Банковская система является системой “закрытого” типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она “закрыта”, так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.
Банковская система - “самоорганизующаяся”, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка.
В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной дея
Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими липами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы) [10].
Все эти признаки свойственны и российской банковской системе, которая в современных условиях, будучи системой переходного периода, тем не менее является развивающейся системой.
2.3 Развитие банковской системы РФ и ее современное состояние
К 1917 г. кредитная система Российской империи имела 3 яруса и приближалась по своему развитию к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран. Ее структура может быть представлена следующим образом:
- Государственный банк
- Банковский сектор (коммерческие и сберегательные банки)
- Специализированные кредитные институты (страховые общества, кредитные союзы).
Особенностью системы было слабое развитие 3 яруса, что определялось слабостью рынка капиталов и отсутствием системы ценных бумаг.
В 1917 году происходит национализация банковских институтов. Период Гражданской войны (1918-1924гг.) характеризуется отсутствием кредитных операций. В 1920 году ликвидируется государственный банк, который вновь стал функционировать в конце 1921г. Все функции в части денежно-кредитного обращения закрепляются за Министерством финансов.
Новая экономическая политика (1925-1928гг.) предопределила восстановление 3-х ярусной кредитной системы, которая до 1930г. имела следующую структуру:
- Государственный банк
- Банковский сектор (акционерные, кооперативные, коммунальные банки)
- Специализированные кредитно-финансовые учреждения (кредитная кооперация, общества сельскохозяйственного кредита, сберегательные кассы, общества взаимного кредита)
Система страхования выведена из системы кредитных отношений и переведена в область функционирования финансов посредством создания единой государственной страховой компании и включении ее в систему бюджетных отношений [6].
В результате кредитной реформы 1930-1932гг. формируется монобанковская система, формально состоящая из 3-уровней:
- Государственный банк
- Всесоюзные банки (Всекобанк, Промбанк, Сельхозбанк)
- Система сберегательных касс.
В 50-е годы в кредитную систему вносятся не существенные коррективы в части ликвидации местных коммунальных и сельскохозяйственного банков. В СССР окончательно оформляется монобанковская кредитная система. До 1988 года кредитная система представлена 3-мя равнозначными банками: Государственным банком СССР, Всесоюзным банком финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР), Банком для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР) и системой государственных трудовых сберегательных касс СССР, которые с 1 января 1963 года выводятся из подчинения Министерства финансов СССР и становятся подразделением Госбанка СССР. Единственным отличием Госбанка СССР от 2-х других является то, что за ним закрепляется организация и регулирование денежного обращения, а также функция исполнения государственного бюджета. За каждым банком, в том числе и за Госбанком СССР закрепляется функции по кредитованию и расчетно-кассовому обслуживанию строго определенного перечня отраслей.
В результате кредитной реформы 1988г. за Государственным банком СССР в полном объеме закрепляются функции центрального банка страны, функции коммерческого банка передаются в создаваемые на базе существующих кредитных учреждений следующие 5 отраслевых банков: [3]
- Банк внешнеэкономической деятельности СССР;
- Промстройбанк СССР;
- Агропромбанк СССР;
- Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР;
- Сберегательный банк СССР.
В этот же период появляются первые кооперативные банки ("Инкомбанк").
К 1990 году в СССР складывается 3-х ярусная кредитная система. Основу 3-го яруса составляют страховые компании и инвестиционные институты.
Новым этапом в развитии кредитной системы России стало принятие в 1995 году Законов РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" и "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", закрепивших основы деятельности и разграничение функций между банками и небанковскими кредитными организациями. Период развития кредитной системы до 1999г. характеризовался следующими основными чертами:
• преобладание мелких кредитных учреждений;
• преобладание универсальных коммерческих банков;
• ориентация на краткосрочные операции;
• финансовые злоупотребления (финансовые пирамиды);
• выполнение СКФИ несвойственным им функций.
В современных условиях для кредитной системы РФ характерны следующие характеристики:
• четкое разграничение функций между банками и небанковскими кредитными институтами;
• централизация банковского дела;
• возникновение специализированных банков;
• повышение устойчивости кредитных институтов;
• расширение системы СКФИ.
2.4 Классификация банков
Главным звеном кредитной системы являются банковские институты, среди которых роль лидера отводится коммерческим банкам.
Коммерческие банки занимают более четвертой части совокупных активов всех финансовых институтов. Схожие данные имеют место и во многих других странах с развитой рыночной экономикой [2].
Классификация банков:
По форме собственности:
• долевые;
• муниципальные;
• государственные;
• межгосударственные;
• смешанные.
По срокам предоставления кредитов:
• банки краткосрочного кредитования;
• банки среднесрочного кредитования;
• банки долгосрочного кредитования.
По национальной принадлежности:
• национальные;
• иностранные.
По функциям и характеру деятельности:
• универсальные;
• специализированные.
Универсальные банки - банки, осуществляющие весь спектр банковских операций (прием вкладов, выдача ссуд, расчетно-кассовое обслуживание и др.)
Классификация специализированных банков представлена в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Классификация специализированных банков
| Критерии специали-зации | Функциональная специализация | Отраслевая специализация | Клиентская специализация | Территориальная специализация |
| Виды банков | Депозитный | Сельскохозяйственный | Потребительский | Региональный |
| Инновационный | Социальный | Коммунальный | Межрегиональный | |
| Инвестиционный | Строительный | Страховой | Государственный | |
| Учетный | Трастовый | Прочие | Межгосударственный | |
| Ипотечный | Внешнеторговый | |||
| Ссудо-сберегательный | Прочие | |||
| Прочие |
3 Коммерческие банки и их операции
3.1 Понятие коммерческого банка, принципы и цели
его деятельности
Современный коммерческий банк является сложным социально-экономическим объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система коммерческий банк имеет следующие черты: [4]
• открытость;
• самоуправляемость;
• организованность;
• социальность.
Основными принципами деятельности коммерческого банка являются:
• самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;
• свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами и доходами в рамках установленных законодательством;
• кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;
• ответственность за результаты своей деятельности перед клиентами и собственниками;
• самостоятельное определение условий совершения банковских операций;
• стремление к получению прибыли;
• уклонение от риска;
• предпочтение более ликвидных операций менее ликвидным;
• соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка.
Система целей коммерческого банка с представлена на рисунке.
Рис. 3.1. Система целей коммерческого банка
3.2 Организационные основы построения системы управления
коммерческим банком
Наиболее типичной организационно-правовой формой банка является акционерная. Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое для решения таких вопросов как:
• изменение устава и уставного капитала банка;
• формирование Совета банка;
• утверждение годовых результатов деятельности банка;
• распределение доходов банка;
• создание и ликвидация дочерних предприятий, филиалов, подразделений [4].
Для общего руководства работой банка собрание акционеров формирует Совет банка, состоящий, как правило, из учредителей банка. Из числа членов Совета банка выбирается Президент банка, на которого возлагается руководство Правлением банка.
Президент и Правление банка:
• осуществляют политику банка по кредитной, инвестиционной, валютной и другой видам деятельности;
• координируют деятельность банка и его взаимосвязи в бизнесе;
• решают вопросы формирования кадров и др.
3.3 Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала [5].
К собственным средствам коммерческого банка относят:
• акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;
• резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством;
• нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственный капитал коммерческого банка выполняет 2 функции:
• является основанием для учреждения банка как института;
• обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5 - 10 %
Основную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).
Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все депозиты можно разделить на следующие группы:
• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.
3.4 Виды и структура активных операций коммерческого банка
Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода [4].
Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:
• кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные не приносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
• ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
• инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
• здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).
Основными видами активных операций являются:
• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенный срок;
• инвестиции в ценные бумаги;
Вспомогательную роль играют такие операции как:
• инвестиции в основной капитал банка;
• кассовые операции;
• инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и пр.
Одной из главных задач в системе управления коммерческого банка является обеспечение рациональной структуры активов по ликвидности, доходу и риску. Это достигается посредством управления активами. В мировой практике сложилось 2 подхода к управлению банковскими активами:
Общий фонд средств. При использовании данного метода распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции не имеет значения источник поступления средств. Схематично данный метод представлен на рисунке 13.4.
3.5 Классификация банковского кредита
Основной формой современного кредита является банковский кредит. В таблице 3.1 представлена классификация банковского кредита по ряду признаков.
Таблица 3.1
Классификация банковского кредита
| N пп | Критерий классификации |
Вид банковской ссуды |
| 1 | По типу заемщиков | Ссуды государственным предприятиям |
| Ссуды корпорациям | ||
| Ссуды малым производственным структурам | ||
| Ссуды индивидуальным заемщикам | ||
| Ссуды банкам | ||
| Прочие ссуды | ||
| 2 | По отраслевому признаку | Ссуды промышленным предприятиям |
| Ссуды торговым организациям | ||
| Ссуды сельскохозяйственным предприятиям | ||
| Потребительские ссуды | ||
| 3 | По срокам действия | Краткосрочные ссуды |
| Среднесрочные ссуды | ||
| Долгосрочные ссуды | ||
| 4 | По графику погашения | Ссуды с единовременным погашением |
| Ссуды с погашением равными платежами | ||
Ссуды с погашением периодическими платежами • с льготным периодом • без льготного периода |
||
| 5 | По назначению | Ссуды на временные нужды |
| Ссуды для капитальных вложений | ||
| 6 | По обеспечению | Необеспеченные (бланковые) ссуды |
| Обеспеченные ссуды | ||
| Гарантированные ссуды | ||
| Ссуды с другим обеспечением (страхование) | ||
| 7 | По характеру кругооборота средств | Сезонные кредиты |
| Постоянно возобновляемые кредиты | ||
| 8 | По способу предоставления | Целевые кредиты |
| Кредиты по овердрафту | ||
| Контокоррентные кредиты |
Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:
• юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский;
• физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет.
Предоставление банком денежных средств заемщикам-клиентам осуществляется следующими способами:
• разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег;
• открытием кредитной линии.
• кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции [2].
4 Мультипликативное расширение
банковских депозитов
Регулирующий потенциал центрального банка ограничен. Рыночное хозяйство устроено так, что центральный банк не полностью контролирует движение денежной массы. Дело в том, что в обращении находятся не только деньги, выпущенные центральным банком, но и деньги, "выработанные" коммерческими банками (прежде всего банковские чеки) [1].
Допустим, клиент положил в банк 5 млн. руб., получив соответствующую чековую книжку. Купив в магазине велосипед, он оплатил его чеком. Продавец велосипеда не несет чек в банк, обменивая его на рубли, а оплачивает им свои покупки. Банк, забрав 5 млн. руб., отдает их взаймы; если норма обязательных резервов составляет 20%, то кредит составляет 4 млн. руб. И это возможно, хотя на 5 млн. руб. "деньги" банком уже выданы в виде чековой книжки. Далее, получатель кредита в 4 млн. руб. может отнести их в другой банк и получить взамен чековую книжку на 4 млн. руб. Этот банк, в свою очередь, может выдать кредит на 3,2 млн. руб. и т.п. Вывод: первоначально "брошенные" центральном банком в обращение денежные купюры мультипликативно возрастают за счет денег, "производимых" коммерческими банками, причем во многом независимо от желания правительства. Поэтому государство, не будучи в состоянии прямо определять параметры денежного предложения, может лишь косвенными методами придавать денежной массе нужное направление. Одним из таких косвенных инструментов является установление резервных требований, от которых, в свою очередь, зависит величина депозитного мультипликатора.
Предположим теперь, что некий клиент положил в коммерческий банк 10 млн. руб. Центральный банк определил норму обязательных резервов в 10%. Остальные 9 млн. руб. коммерческий банк отдает в кредит. Получатель ссуды затем покупает товар на 9 млн. руб. Продавец этого товара отнесет вырученные деньги во второй банк, который создает дополнительно 8,1 млн. руб. и т.д. до бесконечно малой величины. В этом состоит мультипликативный эффект расширения банковских депозитов, рассчитываемый с учетом резервных требований центрального банка.
Количество созданных денег при этом = 10 млн. руб. + 9 млн. руб. + 8,1 млн. руб. + ... = 10 млн. руб. (1 + 0,9 + 0,9 + 0,9 + ... ) = 10 млн. руб. ( 1 / 1-0,9 ) = 10 млн. руб. х 10 = 100 млн. руб.
Депозитный мультипликатор (m) - числовой коэффициент, показывающий, во сколько раз возрастет или сократится денежная масса в результате увеличения или сокращения вкладов в банковскую систему (в широком смысле - в кредитную систему, включающую и страховые компании, пенсионные фонды и т.п.) на одну денежную единицу:
m = 1/R х 100
где
R - обязательная резервная норма.
В нашем примере m = 1/10 х 100 = 10.
Если резервная норма = 5%, то m = 20, если она = 20%, то m = 5.
В общем виде связь предложения денег (Мs) c денежной базой (В) можно представить следующим образом:
ΔMs = m x ΔB
где
ΔMs - прирост предложения денег,
ΔB - прирост денежной базы,
m - депозитный мультипликатор.
В реальной жизни банковский мультипликатор во многом зависит от так называемых "утечек" денег в систему текущего обращения: не все деньги, взятые в банках, возвращаются в кредитную систему в виде депозитов; часть их циркулирует в виде наличных. Например, если в какой-либо стране около 1/3 денежной массы приходится на наличные деньги, а 2/3 - на банковские депозиты, то при росте денег у населения в банк попадает лишь 2/3 этой суммы [9].
Заключение
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности и, в частности, возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое использование привлеченных средств.
Практически при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении материальных ресурсов.
Литература
1. Адекенов Т.М. Банки и фондовый рынок. М.: Издательство "Ось-89", 1997
2. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп./Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1998
3. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация "Логос", 1998
5. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2002
6. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997
7. Милехин Ю.В. Рынок сбережений. Социально-экономические механизмы привлечения сбережений населения в экономику России. - М.: Издательский Центр "Акционер", 2002
8. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995
9. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. М.: ИНФА - М, 1995
10. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: Все для вас, 1996