СОДЕРЖАНИЕ
1. Имущественное страхование: назначение и характеристика основных видов 2
2. Тестовое задание.......................................................................................... 3
3. Практическое задание № 1.......................................................................... 7
4. Практическое задание № 2.......................................................................... 9
5. Практическая ситуация............................................................................. 12
Литература..................................................................................................... 13
1 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ: НАЗНАЧЕНИЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ВИДОВ
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность [3].
Под имуществом при имущественном страховании понимается не только конкретный предмет, вещь, но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.
Особым моментом в классификации имущественного страхования является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой:
страхование имущества от огня;
страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
страхование животных от падежа и вынужденного забоя;
страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей.
Наиболее популярными подотрослями имущественного страхования в нашей стране являются:
страхование государственного имущества;
страхование имущества граждан;
страхование средств транспорта и грузов;
страхование финансовых, предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и туристских рисков.
Страхование имущества граждан включает виды: страхование подворий и квартир; дач и садовых участков; жилья и имущества; страхование имущества туристов и др. Страхователями могут быть граждане, которым принадлежит имущество на правах личной собственности.
Страхование средств транспорта и грузов – это совокупность видов страхования от опасностей, возникающих на различных видах транспорта. Объектами страхования могут быть как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы. Страхование грузов по международной терминологии называется карго, а страхование средств транспорта – каско. По транспортному страхованию страховщик несет ответственность за убытки, возникающие в результате пожара, взрыва, столкновения судов и др.
Страхование финансовых рисков представляет собой гарантию того, что определенные финансовые обязательства, установленные в процессе заключения какой-либо сделки, будут выполнены. Сторонами подобных сделок являются (в общем случае) с одной стороны – заемщик, делающий заем, а с другой – заимодавец, или вкладчик (инвестор).
К числу наиболее популярных финансовых рисков относятся: риски в области коммерческого кредита, ценных бумаг, недвижимости, а также валютные и биржевые риски, риски неплатежей; риски от убытков вследствие перерывов в производстве, выхода из строя техники, несовершенства технологий, аварий при перевозке грузов и т.п. Самое важное определить в каждом конкретном случае страховое событие, или предмет страхования [5].
2 ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ
Страховое возмещение зависит от:
Размера стоимости имущества.
Размера полученных премий.
Коэффициента покрытий.
Ответ: 2.
Страховое возмещение рассчитывается по формулам, в которых присутствует страховая сумма, т.е. полученные премии.
Структура страховых резервов состоит из:
Базовой страховой премии.
Суммы премий нетто-ставки.
Резерва заявленных, но неоплаченных убытков.
Ответ: 1.
Так как именно исходя из базовой страховой премии формируются страховые резервы.
В расчет страхового возмещения, расходы по спасанию имущества включаются:
В размере не более суммы ущерба.
Не более сумм фактических расходов.
Пропорционально страховому обеспечению.
Ответ: 3.
Так как рассчитывается умножением на коэффициент покрытия.
Основанием для страховой выплаты является:
Заявление страхователя о страховом событии.
Страховой акт и размер ущерба.
Расчет суммы выплаты и необходимые документы.
Ответ: 3.
В соответствии со ст. 961 ГК РФ, в случае возникновения страхового случая, страхователь для получения выплаты должен известить об этом страховщика, при этом должен быть произведен расчет суммы выплаты и предъявлены необходимые документы.
Страховая брутто-ставка состоит из:
Суммы нетто-ставки и прибыли.
Нетто-ставки и расходов на ведение дела.
Нагрузки и нетто-ставки.
Ответ: 3.
Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.
Перестрахование осуществляется в целях:
Передачи части страховых премий другому страховщику.
Сокращения объема риска страховщика.
Получения комиссионного вознаграждения.
Ответ: 2.
В условиях перестрахования страховщик, принимая на себя риски, часть ответственность по ним передает другому страховщику.
Страховое возмещение зависит от:
Размера стоимости застрахованного имущества.
Размера полученных премий.
Размера страховой суммы.
Ответ: 2.
Страховое возмещение рассчитывается по формулам, в которых присутствует страховая сумма, т.е. полученные премии.
Структура страховых резервов включает:
Базовую страховую премию.
Суммы премий нетто-ставки.
Стабилизационный резерв.
Ответ: 1.
Так как именно исходя из базовой страховой премии формируются страховые резервы.
В расчет страхового возмещения, расходы по спасанию имущества включаются:
В размере не более суммы ущерба.
Не более половины фактических расходов.
Пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Ответ: 3.
Так как рассчитывается умножением на коэффициент покрытия, который равен указанному в третьем варианте отношению.
Основанием для страховой выплаты является:
Заявление страхователя о выплате страхового возмещения.
Необходимые документы и расчет суммы выплаты.
Заявление о страховом случае.
Ответ: 2.
В соответствии со ст. 961 ГК РФ, в случае возникновения страхового случая, страхователь для получения выплаты должен известить об этом страховщика, при этом должен быть произведен расчет суммы выплаты и предъявлены необходимые документы.
Страховая брутто-ставка состоит из:
Нетто-ставки и прибыли.
Суммы нетто-ставки и расходов на ведение дела.
Нагрузки и нетто-ставки.
Ответ: 3.
Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.
Претензии по договору имущественного страхования можно предъявить:
В течение трех лет.
В течение двух лет с момента возникновения права.
После окончания договора страхования.
Ответ: 2.
В соответствии со ст. 966 ГК РФ иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.
Основные функции страхования:
Создание резерва нераспределенной прибыли.
Аккумулирование денежных средств и создание страховых резервов.
Обеспечение платежеспособности страховщика.
Ответ: 2.
Одна из функций страхования – формирование специализированного страхового фонда.
Перестрахование осуществляется в форме:
Факультативного договора передачи части страховых премий другому страховщику.
Облигаторного договора передачи риска страховщику.
Получения комиссионного вознаграждения.
Ответ: 2.
В условиях перестрахования страховщик, принимая на себя риски, часть ответственность по ним передает другому страховщику.
Отраслью страхования по ГК РФ является:
Страхование наземного транспорта.
Страхование предпринимательского риска.
Имущественное страхование.
Ответ: 3.
Имущественное страхование в соответствии с ГК РФ является одной из отраслей страхования.
3 ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ № 1
Договор страхования жизни заключен на условиях дожития до окончания срока страхования.
<
Таблица 1
| Вариант | Возраст застрахованного | Срок страхования | Норма доходности | Нагрузка в тарифе |
| 6 | 20 муж. | 10 | 3 | 28 |
РЕШЕНИЕ
Единовременная нетто-ставка на дожитие находится по формуле:
nEx = (Lx+n / Lx) ´ Vn,
где nEx – единовременная нетто-ставка;
Lx+n – число лиц, доживающих до окончания срока действия договора страхования (находится из таблицы смертности);
Lx – число лиц, доживающих до возраста застрахованного лица (находится из таблицы смертности);
Vn – дисконтируемый множитель, определяемый как:
Vn = (1 / (1 + i))n,
где i – норма доходности.
Получаем: Vn = (1 / (1 + 3))5 = 0,0009766.
nEx = (93243 / 96023) ´ 0,0009766 = 0,000948.
Брутто-ставку находится по формуле:
Тбр = (Нст / 100 – f) ´ 100,
где Тбр – брутто-ставка;
Нст – нетто-ставка;
f – нагрузка в тарифе.
Получаем:
Тбр = (0,000948 / 100 – 28) ´ 100 = 0,00132.
Ответ: nEx = 0,000948, Тбр = 0,00118.
4 ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ № 2
Студент выступает в роли страхователя и заключил договор добровольного страхования транспортного средства сроком на один год, в который включены условия: страхования «авто-каско» с применением безусловной франшизы, страхование гражданской ответственности, страхование от несчастного случая. В период действия договора произошли страховые случаи.
Определить:
за какие страховые случаи несет ответственность страховая компания;
рассчитать смету за восстановление автомобиля;
рассчитать страховую сумму по несчастному случаю;
страховые возмещения по договору страхования транспортного средства, учитывая, что одновременно был нанесен вред другому транспортному средству и одному пассажиру, и одному пострадавшему (третьему лицу);
остаток страховой суммы по договору страхования. Для решения использовать таблицы № 4 – 7 методических указаний.
РЕШЕНИЕ
Страховая компания понесет ответственность только за случаи, внесенные в страховой договор, т.е. за ДТП, ущерб-багаж, ОСАГО, остальные пункты в договор не вошли, значит, за них страховая компания ответственности не несет.
Смету за восстановление автомобиля рассчитываем в таблице 3.
Таблица 2
| Вариант № | Страховая сумма по добровольному страхованию (руб.) | Страховые риски включенные в договор | Размер безусловной франшизы (%) | Действительная стоимость машины (руб.) | Износ авто (%) | Страховые случаи | |||||
| добровольному страхованию авто | убыток по ОСАГО | ||||||||||
| авто-каско (ДТП, угон) | ГО (за имущество) | Багаж (кража, ущерб) | НС водителя и одного пассажира (на каждого) | здоровье третьих лиц | имущество третьих лиц | ||||||
| 6 | 90 000 | 50 000 | 30 000 | 25 000 | угон, ДТП, багаж | 3 | 70 000 | 7 | ущерб, ДТП, НС, ГО | 80 000 | 60 000 |
Таблица 3
| Наименование поврежденных, уничтоженных и похищенных частей, деталей и принадлежностей | Вид требуемого ремонта | Стоимость работ и запчастей (руб.) | |||
| Замена | Установка и ремонт | Окраска | Итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Поврежден передний бампер | ремонт | - | 500 | - | 500 |
| Разбиты левый и правый передние фонари | замена | 1500 | 100 | - | 1600 |
| Деформация левого крыла | ремонт | - | 1200 | 600 | 1800 |
| Повреждение (разрыв) правого крыла | замена | 2500 | 200 | 600 | 3300 |
| Поврежден радиатор | замена | 1800 | 100 | - | 1900 |
| Деформация капота | ремонт | - | 1000 | 1300 | 2300 |
| Поврежден мотор вентилятора | замена | 700 | 80 | - | 780 |
| Деформирована рулевая колонка | ремонт | - | 1500 | - | 1500 |
| Разбито переднее стекло | замена | 1000 | 200 | - | 1200 |
| Поврежден багаж (кинокамера) | замена | - | - | - | - |
| Лакокрасочное покрытие | - | 2500 | - | - | 2500 |
| Итого с учетом НДС (18%) | - | - | 4956 | 2242 | - |
| Всего по смете | - | 10000 | 5636 | 2842 | 18478 |
Страховая сумма будет рассчитываться с учетом таблицы 4.
Таблица 4
| Вариант | Страховые случаи по НС | % утраты трудоспособности | |
| 6 | НС водитель | у водителя - перелом одной кости лопатки | 5 |
Страховая сумма на водителя составляет 25 000. Значит, страховая сумма на несчастный случай составит
25 000 ´ 0,05 = 1250 (выплаты по НС с учетом процента потери трудоспособности). Но этот убыток выплачиваться не будет, т.к. он не включен в договор страхования.
4. Итак, общий страховой ущерб (Ус) составил 158478 (сумма итого по калькуляции и убытка по ОСАГО из таблицы 2).
Коэффициент покрытия (КП) находим следующим образом:
С / (ДС – (ДС ´ И)) = 120000 / (70 000 – (70 000 ´ 0,07)) = 1,84,
где С – страховая сумма, находится из таблицы 2, суммированием сумм, соответствующих страховым рискам, указанным в договоре (угон, ДТП – 90000, багаж - 30000);
ДС – действительная стоимость имущества;
И – износ имущества.
Теперь можно найти страховое возмещение:
В = Ус´КП – Ф,
где Ф – франшиза, составляющая 3% от страховой суммы, т.е. 3600.
Получаем: В = 158478´1,84 – 3600 = 287999,5 рублей.
Но выплата не может производиться в размере, большем страховой суммы. Поэтому выплата составит сумму страхования за вычетом франшизы, т.е. 116400 рублей.
5. Остаток страховой суммы по договору страхования будет равен франшизе, т.е. 3600 рублей.
5 ПРАКТИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ
Какой размер франшизы будет использован при определении страховой выплаты?
При страховании по генеральному полису партий товаров, перевозимых автомобильным транспортом, было предусмотрено наличие безусловной франшизы в 50 000 руб. на весь период страхования, но не более 1% от страховой суммы партий, по каждому убытку. При перевозке последней партии произошла гибель груза, и ущерб составил 300 000 руб. Страховая сумма партии 880 000 руб. В страховом полисе последней партии размер безусловной франшизы указан 2%.
РЕШЕНИЕ
Размер франшизы должен быть 2% от страховой суммы партии, т.е. 17 600 рублей. Указанный предел процента франшизы (не более 1%) в генеральном полисе партии использоваться не может, так как в соответствии со статьей 941 ГК РФ страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса. При этом в случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.
ЛИТЕРАТУРА
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – СПб.: Питер, 2003. – 528 с.
2. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 300 с.
3. Страховое дело в вопросах и ответах / Сост. Басаков М.И. – Ростов н/Д: Феникс, 1999. – 576 с.
4. Талызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования // Финансы. – 1997. - № 3. – С. 49 – 52.
5. Шахов В.В. Введение в страхование. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 288 с.