Планирование использования кредитных ресурсов коммерческого банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт менеджмента и бизнеса

Кафедра МТЭК

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по курсу:

на тему: «Планирование использования кредитных ресурсов

коммерческого банка»

Выполнил: ст. гр.

Научный руководитель:

Тюмень, 2009

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	3
1. Обоснование потребности в кредитных ресурсах	5
2. Методические положения по оптимизации использования кредитных ресурсов	20
3. Планирование использования кредитных ресурсов	39
3.1 Обоснование ставок за пользование кредитом	39
3.2 Выбор варианта использования кредитных ресурсов и его экономическая оценка	43
Заключение	47
Список литературы	49

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование сейчас пользуется все большей популярностью, как среди физических, так и среди юридических лиц. Задача любого банка – разнообразить и усовершенствовать кредитную систему своего банка, сделать ее доступной и привлекательной для клиентов.

Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Основной проблемой коммерческих банков при планировании использования кредитных ресурсов является малая доля собственных средств в общей сумме капитала банка и большая доля привлеченных средств.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию кредитной ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях нестабильного уровня валют, инфляции, что негативно сказывается на деятельности всех банков.

Целью данного курсового проекта является разработка методических основ планирования использования кредитных ресурсов коммерческого банка в современных российских условиях.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) рассмотреть потребности в кредитных ресурсах;

2) охарактеризовать методические положения по оптимизации использования кредитных ресурсов;

3) охарактеризовать ставки за пользование кредитом;

4) выбрать вариант использования кредитных ресурсов и его экономическую оценку.

Предметом исследования является планирование использования кредитных ресурсов коммерческого банка. Объектом исследования является дополнительный офис КБ «Стройкредит» ОАО «Тобольский». Банк является универсальным клиентским Банком и предоставляет своим Клиентам широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Услугами Банка в равной степени успешно пользуются клиенты, представляющие различные отраслевые сегменты и виды бизнеса, крупные корпорации, малые и средние предприятия, а также физические лица.

1 ОБОСНОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТНЫХ РЕСУРСАХ

Кредитная операция является основополагающей для денежно-кредитного института. Для банка данная деятельность направлена, с одной стороны, на повышение его доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании как юридических, так и физических лиц. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и источником ликвидности как банка, так и его клиентов.

Главным конкурентным преимуществом «Стройкредит» ОАО является обширная, диверсифицированная клиентская база. Сотрудничество банка со всеми группами клиентов позволяет ему успешно управлять ресурсами и минимизировать финансовые риски.

Персонал банка не раз доказывал, что способен решать задачи любой сложности, помогая банку непрерывно развиваться и выдерживать любые неблагоприятные изменения рынка.

Кредитный рейтинг инвестиционного уровня, присвоенный банку ведущим мировым рейтинговым агентством S&P, подтверждает, что «Стройкредит» ОАО является стабильным финансовым институтом со стабильной технологической и финансовой базой. Наличие рейтинга в перспективе позволяет банку успешно работать на международных финансовых рынках, повышать эффективность и увеличивать масштабы деятельности.

Главной задачей банка в сложившихся конкурентных условиях становится интенсивное развитие направления розничного обслуживания клиентов. Для успешного конкурирования на розничном рынке Тюменской области и для достижения поставленных целей банку необходимо в трехлетней перспективе решить следующие задачи:

1) Повысить эффективность использования имеющейся филиальной сети, для чего провести реструктуризацию инфраструктуры в точках продаж;

2) Значительно увеличивать количество точек продаж, разместив новые точки в наиболее привлекательных для ведения бизнеса регионах Тюменской области;

3) Развивать продуктовую линейку в части удовлетворения растущих потребностей населения, повышения качества обслуживания, увеличения комиссионных доходов;

4) Разрабатывать единые стандарты обслуживания, повышать эффективность каналов продвижения продуктов;

5) Развивать технологии использования точек продаж для оказания посреднических услуг по обслуживанию физических лиц.

Кредитный портфель «Стройкредит» ОАО по состоянию на 1 января 2009г. состоял из 46000 договоров, по сравнению с началом 2008г. кредитный портфель увеличился на 4000 договоров (на 9,5%). Прирост произошел, главным образом, за счет увеличения остатка задолженности по кредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам (табл. 1.1).

За 2008 г. наблюдается рост кредитных вложений по всем сегментам кредитного рынка за исключением кредитов органам власти и малому бизнесу. В абсолютном выражении наибольшее увеличение вложений произошло в розничный рынок (на 6 738 598 тыс. руб. или 66 %).

Таблица 1.1

Динамика ссудной задолженности за 2008 г.

Показатель	01.01.2008 (тыс. руб.)	01.01.2009 (тыс. руб.)	Структура ссудной задолженности, %
			01.01.2008	01.01.2009
Вложения всего, в т.ч.	22 519 345	32 419 060	100	100
просроченные	520 867	445 164	45,30	42,38
корпоративный рынок	10 201 032	13 740 629	2,80	1,94
малый бизнес	631 195	630 427	45,33	52,28
розничный рынок	10 209 078	16 947 676	2,21	1,70
МБК	498 039	550 325 790,0	4,35	1,70
органы власти	980 000	550 001	2,31	1,37

Динамичное развитие сектора розничного кредитования банка обусловлено реализацией стратегии по продвижению услуг кредитования населения:

а) взаимовыгодное и тесное сотрудничество с крупнейшими застройщиками, автосалонами, риэлтерскими компаниями;

б) проведение активной рекламной кампании в средствах массовой информации, участие в конференциях, выставках, ярмарках кредитных продуктов, проведение дней открытых дверей, распространение брошюр и листовок;

в) работа непосредственно на предприятиях и организациях по привлечению на кредитование сотрудников предприятий;

г) участие «Стройкредит» ОАО в национальном проекте «Доступное и комфортное жилье гражданам России». В целях реализации этого проекта банк принимает активное участие в региональных программах, направленных на улучшение жилищных условий населения. Наиболее активное участие банка проходило по Программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Улучшение жилищных условий населения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2005-2015 годы», Администрации Тюменской области «Доступное жилье», Администрации г. Тюмени и Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа «Обеспечение жильем молодых семей».

Портфель кредитов, предоставленных юридическим лицам, занимает одну из наибольших долей в структуре кредитных вложений Банка. Всего за 2008 год хозяйствующим субъектам различных организационно-правовых форм собственности предоставлено кредитов на общую сумму 29 594 млн. руб. Данный показатель является отражением стратегии «Стройкредит» ОАО, направленной на поддержку и развитие промышленности и других отраслей региональной экономики.

Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля не претерпела серьезных изменений. По-прежнему преобладает финансирование различных отраслей промышленности, торговли, строительства.

Кредитные вложения «Стройкредит» ОАО в территориальном разрезе выглядят следующим образом:

Таблица 1.2

Структура кредитных вложений в разрезе территорий, тыс. руб.

Показатели, млн. руб.	01.01.08	01.01.09	Удельный вес, %
			01.01.08	01.01.09
Юг Тюменской области	15 451	20 985	61	61
Ханты-Мансийский АО – Югра	4 140	5 992	16	17
Ямало-Ненецкий АО	5 299	6 685	21	19
г. Москва	574	900	2	3
ИТОГО:	25 464	34 562	100	100

По-прежнему, наибольший удельный вес в структуре кредитных вложений занимают кредитные вложения по югу Тюменской области, включая Тюмень: на их долю приходится 61% в общем объеме вложений.

Принимая на себя кредитные риски, «Стройкредит» ОАО руководствуется принципами адекватности рисков и доходности. Кредитный портфель сформирован таким образом, что банком соблюдается максимальный размер риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков, что дает основания говорить о приемлемом уровне кредитного риска, присущем деятельности «Стройкредит» ОАО. При этом резерв на возможные потери по ссудам формируется Банком в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

С целью снижения принимаемых на себя рисков банком определены пути минимизации кредитных рисков. Для этого в кредитной политике обозначены требования к качеству кредитного портфеля, обеспечению кредитов, регламентирован кредитный мониторинг. Система мониторинга кредитного риска построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений банка. В Кредитно-инвестиционном департаменте банка организован последующий контроль за деятельностью филиалов по оформлению договоров, по работе над возвратом кредитов, получению доходов и исполнению всех решений Кредитного комитета и Правления банка.

«Стройкредит» ОАО осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь.

Кредитный риск, в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика. В основе установления лимитов лежит оценка финансового состояния и динамики развития бизнеса заемщика, его кредитная история, оценка прочей информации нефинансового характера.

Об эффективности действующей в банке системы управления кредитными рисками свидетельствует и сохранение качества ссудного портфеля. Отношение размера созданных резервов к объему ссудной задолженности составляет 5,4%, при этом доля стандартных кредитов и портфелей однородных ссуд составляет 61,9% кредитного портфеля.

Уровень реализованных кредитных рисков, характеризующийся долей просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля, на конец отчетного периода составил 1,4%, данный показатель позволяет отнести кредитные вложения «Стройкредит» ОАО к категории кредитных вложений с низким уровнем риска и высоким качеством.

В 2008 году банком, в соответствии с Кредитной политикой, последовательно проводилась работа по снижению кредитных рисков посредством:

а) диверсификации кредитного портфеля;

б) организации кредитного процесса в кредитных подразделениях, позволяющей оценить и идентифицировать все кредитные риски, выявить угрозы потери активов;

в) организации кредитного процесса в кредитных подразделениях, обеспечивающей проведение тотального контроля за полным и своевременным исполнением перед Банком обязательств по договорам, заключенным на предоставление кредитов, банковских гарантий и по договорам обеспечительного характера;

г) проведения работы по досрочному взысканию некачественных кредитов и взысканию проблемных кредитов.

С целью применения на практике имеющегося опыта по работе с кредитными рисками разработана концепция по взаимодействию Кредитно-инвестиционного департамента, Департамента экономической безопасности, Юридического управления по предоставлению и сопровождению крупных кредитов, была проведена учеба с заместителями директоров, с начальниками отделов и с сотрудниками филиалов по теме «Минимизация кредитных рисков при проведении кредитных операций».

Кредитная линейка постоянно обновляется, улучшаются условия кредитования, разрабатываются новые схемы кредитования. Специалисты банка к каждому клиенту подходят индивидуально и могут подобрать удобную схему кредитования. Кредиты предоставляются гражданам Российской Федерации. Валюта кредитов – российские рубли. Виды кредитов, которые банк предоставляет в настоящее время, представлены в таблице 1.3.

Досрочное погашение возможно со второго дня кредитования, без удержания комиссий, штрафов и сборов, без предварительного уведомления и оформления дополнительных документов, без ограничений по сумме, с соответствующим пересчетом процентов в меньшую сторону.

Срок кредитования ограничивается достижением Заемщиком пенсионного возраста на момент окончания исполнения обязательств по договору.

Если платеж просрочен процентная ставка за просроченный кредит увеличивается в два раза от размера ставки, указанной за первый год кредитования. За просроченный платеж по процентам начисляются пени из расчета 0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

Обязательные условия для заемщиков банка - гражданство России, постоянное место работы и регистрация на территории города, района и близлежащих территорий по месту расположения банка (его филиалов), стаж по месту последней работы не менее 6 месяцев и непрерывный стаж работы не менее 1 года, заемщик не должен состоять на учете в психоневрологическом или наркологическом диспансере (для автокредитования).

Таблица 1.3

Условия кредитования физических лиц в «Стройкредит» ОАО

Вид кредита	Максимальный срок	Процентная ставка	Первоначальный взнос	Единовременная комиссия	Максимальная сумма кредита
1	2	3	4	5	6
Автокредит	7 лет	15,5-18%	Не обязателен	1,5-2% min 500 руб. max 7 т. р.	450 т. р. (в автосалонах других регионов)
Автоэкспресскредит	7 лет	17,5-19%	Min 10%	2% min 500 руб.	700 т. р.
Кредит на покупку автобусов, грузовиков, спецтехники	7 лет	18-19%	Min 10%	1,5% min 500 руб. max 7т. р.	Без ограничений.
Образовательный	5 лет	16-17%	-	1-2,5% min 500 руб	Полная стоимость обучения.
Потребительский	2 года (50 т. р.) 3 года (50-150 т. р.) 7 лет (свыше 150 т. р.)	18-21%	-	1-2,5% min 500 руб	Без ограничений, определяется исходя из доходов Заемщика (возможно-по совокупному доходу семьи)
Ипотечный на готовое жилье и на долевое участие в строительстве	25 лет	15,75-18%	Не обязателен	0,5-2% min 30 т. р.
Ипотечный на приобретение земельного участка	5 лет до 300т.р. 10 лет до600т.р 15 лет 1млн.р. 25 лет (свыше 1 млн.р.)	15,75-16,75%	Не обязателен	0,5-2% min 30 т. р
Продолжение табл.1.3
1	2	3	4 5 6
Жилищный	20 лет	16,5-17,5%	Не обязателен	0,5-2% min 30 т. р	Без ограничений, определяется исходя из доходов Заемщика (возможно-по совокупному доходу семьи)
Кредит на строительство жилого дома своими силами	20 лет если участок находится в аренде, то максимальный срок кредита ограничивается сроком аренды земельного участка минус 1 год	16,5-17,5%	Не обязателен	0,5-2% min 30 т. р
Кредит на покупку коммерческой недвижимостиа	7 лет	17,5-19%	20%	0,5-1,5%

Срок действия решения Банка по кредитной заявке – 3 месяца. Рассмотрение кредитной заявки бесплатно, в течение 2 недель с момента принятия банком полного пакета документов. Требования по обеспечению представлены в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Схема обеспечения кредитов в «Стройкредит» ОАО

Вид кредита	Обеспечение
1	2
Автокредит	Приобретаемый автомобиль и поручительство супруга(ги); при его(ее) отсутствии предоставление поручительства 1-го физ. лица (возможно поручительство финансово-устойчивого предприятия) или оплата единовременного платежа по кредитам - 3% от суммы кредита.
Автоэкспресскредит	Приобретаемый автомобиль.
Кредит на покупку автобусов, грузовиков,	Залог приобретаемого транспортного средства или спецтехники и поручительство 1-го физ. лица. Поручительство супруга(ги) обязательно.
Потребительский	Поручительства физических лиц: 1 поручитель (до 300 т.р.), 2 поручителя (300 - 700 т. р.), 3 поручителя (700 т.р. - 1,3 млн. р.), 4 поручителя (свыше 1,3 млн.р.). Поручительство супруга(ги) обязательно. Может быть принят залог имущества заемщика или 3-го лица (недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги) либо поручительство финансово-устойчивого предприятия. Возможно оформление залога, предоставленного предприятием.
Образовательный	Поручительство физических лиц: 1 поручитель (до 200 т.р.), 2 поручителя (200 - 400 т. р.), 3 поручителя (400 т.р. - 1млн. р.), 4 поручителя (свыше 1млн.р.).
Ипотечный на готовое жилье и на приобретение земельного участка	При первоначальном взносе от 0% до 15%: залог приобретаемого жилья и поручительство 1-го физ. лица. Поручительство супруга(ги) обязательно. При первоначальном взносе не менее 15%: залог приобретаемого жилья и поручительство супруга(ги).
Жилищный	Поручительства физических лиц: 1 поручитель (до 300 т.р.), 2 поручителя (300 - 700 т. р.), 3 поручителя (700 т.р. - 1,3 млн. р.), 4 поручителя (свыше 1,3 млн.р.). Поручительство супруга(ги) обязательно. Может быть принят залог имущества заемщика или 3-го лица (недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги) либо поручительство финансово-устойчивого предприятия. Возможно оформление залога, предоставленного предприятием.
Продолжение табл.1.4
1	2
Кредит на строительство дома своими силами	До оформления в залог построенного дома: залог земельного участка (или прав аренды на него) и поручительство физ. лиц; поручительство супруга(ги) обязательно. Количество поручителей определяется исходя из размера той части кредита, которая не обеспечена залогом земельного участка: 1 поручитель (до 300 т.р.), 2 поручителя (300 - 700 т. р.), 3 поручителя (700 т.р. - 1,3 млн. р.), 4 поручителя (свыше 1,3 млн.р.). После оформления в залог построенного жилого дома: залог оконченного строительством жилого дома с участком земли и поручительство супруга(ги). Возможно поручительство финансово-устойчивого предприятия. или залог имущества заемщика либо 3-го лица.
Кредит на покупку коммерческой недвижимости	Поручительства физических лиц: 1 поручитель (до 150 т.р.), 2 поручителя (150 - 300 т. р.), 3 поручителя (300 т.р. - 600 т.р.), 4 поручителя (свыше 600т.р.). Поручительство супруга(ги) обязательно. Может быть принят залог имущества заемщика или 3-го лица (недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги) либо поручительство финансово-устойчивого предприятия. Возможно оформление залога, предоставленного предприятием.

ОАО «Стройкредит» обеспечивает также благоприятные условия и дополнительные преимущества для заемщиков банка (рис.1.1).

Рис.1.1. Дополнительные преимущества для заемщиков банка «Стройкредит»

Для оформления кредита необходимо предоставить следующий пакет документов:

а) заявление по форме банка на получение кредита;

б) анкета по форме банка;

в) копия гражданского паспорта;

г) документы, подтверждающие доходы заемщика (поручителя), на выбор: справка по форме банка, форма 2-НДФЛ, налоговые декларации о доходах физических лиц, другие документы, подтверждающие источники стабильных и надежных доходов;

д) копия трудовой книжки, заверенная по месту работы;

е) справка из другого банка о кредитной истории и о текущей задолженности (если у заемщика или поручителя имеются обязательства по кредиту перед другими банками).

«Стройкредит» ОАО предъявляет к заемщикам следующие требования по страхованию (рис.1.2).

При ипотечном кредитовании и кредитовании на покупку коммерческой недвижимости страхование жизни и утраты трудоспособности, страхование риска потери права собственности на жилье, страхование приобретенного жилья

Рис.1.2. Требования по страхованию ОАО «Стройкредит» к заемщикам

«Стройкредит» ОАО своим клиентам предоставляет услугу «Кредит по зарплатной карте». Условием предоставления данного кредита является наличие карты банка VISA Classic, MasterCard Standard, VISA Gold, MasterCard Gold, VISA Platinum или MasterCard Platinum, на которую предприятием-работодателем зачисляется заработная плата.

Также к требованиям относятся уровень заработной платы не менее 12 тысяч рублей в месяц, постоянное место работы (трудовой стаж на последнем месте работы не менее 3 мес.), постоянная прописка в населенном пункте по месту расположения подразделения «Стройкредит» ОАО.

Размер кредита устанавливается как 80% от средней заработной платы за последние 6 месяцев в виде фиксированного лимита (устанавливается в твердой сумме на весь срок кредитования) либо плавающего лимита (пересчитывается каждый месяц в зависимости от размера заработной платы за предшествующие 6 месяцев).

Кредитный лимит по карте возобновляемый: при погашении предыдущего кредита можно вновь воспользоваться кредитом на сумму возвращенного кредита и действует в течение срока действия карты и пролонгируется автоматически при продлении карты.

Проценты начисляются исходя из фактического количества дней пользования кредитом и только в том случае, если есть задолженность по кредиту, т.е. если израсходованная сумма денежных средств больше зарплаты, зачисленной на карту. В случае, если все расходы по карте осуществляются за счет собственной зарплаты, задолженность по кредиту не возникает и проценты не начисляются и не взимаются. Для оплаты кредита нет необходимости приходить в офис банка, она производится автоматически из денежных средств, зачисляемых на карту.

За оформление кредита нет дополнительных комиссий за открытие ссудного счета, неиспользованный лимит, за получение наличных денежных средств через банкоматы и кассы банка.

«Стройкредит» ОАО предоставляет клиентам - юридическим лицам кредиты в рублях и иностранной валюте. Основа кредитной политики банка – предоставление кредитов после полного и всестороннего изучения кредитного риска, что обеспечивает банку своевременную возвратность кредитов и процентов, а вкладчикам – гарантирует сохранность собственных средств.

Цели, на которые могут быть предоставлены кредиты:

1) финансирование капитальных вложений, в т.ч. на расширение, реконструкцию и техническое перевооружение, ввод в действие новых мощностей;

2) пополнение оборотных средств: для расчетов с поставщиками и подрядными организациями, на выплату заработной платы, для расчетов по платежам, причитающимся в бюджет и внебюджетные фонды;

3) финансирование краткосрочных финансовых вложений (приобретение ценных бумаг, в т.ч. эмитируемых «Стройкредит» ОАО);

4) финансирование целевых бюджетных программ, текущее финансирование муниципальных предприятий в период кассовых разрывов;

5) оплата внешнеэкономического контракта;

ОАО «Стройкредит» предлагает следующие виды кредитов для юридических лиц (рис.1.3).

Рис.1.3. Кредиты предоставляемые для юридических лиц в ОАО «Стройкредит»

Срочный кредит - возможность разового получения денежных средств на определенный кредитным договором срок, в течение которого, банку уплачиваются все причитающиеся платежи по обслуживанию долга.

Преимуществом срочного кредита является гарантия заемщику, что пока он регулярно погашает основной долг и(или) начисленные проценты, полученные им кредиты не будут отозваны банком.

Кредитная линия - кредит предоставляется частями (траншами) в течение определенного периода времени в пределах согласованного лимита для оплаты платежных документов и при соблюдении определенных условий договора. Режим кредитования позволяет оптимизировать расходы на обслуживание долга - нет необходимости платить проценты по кредиту в случае, если в нем нет потребности, достаточно его просто погасить, а при необходимости получить снова.
Овердрафт - форма краткосрочного кредитования, которая представляет собой право клиента на оплату платежных документов сверх остатка денежных средств на расчетном счете в пределах свободного лимита «овердрафта». В период действия договора у клиента имеется возможность неоднократно возвращать кредит полностью или частично и снова брать в пределах свободного остатка лимита. При увеличении оборотов по счетам в «Стройкредит» ОАО клиент имеет право просить об увеличении суммы лимита по кредиту, предоставляемому в виде овердрафта.
Кредит на покупку векселя - форма краткосрочного кредитования, которая предполагает выдачу кредита денежными средствами для покупки векселя или пакета векселей «Стройкредит» ОАО, при этом срок предъявления векселя к оплате превышает срок пользования кредитом по договору. Преимуществом кредита на покупку векселя является более низкая процентная ставка кредитования, а значит, более низкая стоимость оборотных средств для заемщика.
Мини-кредитование индивидуальных предпринимателей (условия предоставления таких кредитов в табл. 1.5).
Банковская гарантия – в обеспечение принимается вексель банка, депозитный сертификат, права требования средств на счете, покрывающие номиналом или общей суммой размер гарантийного обязательства и сумму комиссии, причитающейся банку, сроком погашения более срока действия гарантии не менее 5 дней.

При выдаче банковских гарантий приоритет отдается отзывным гарантиям и гарантиям, в обеспечение обязательств по которым оформляется заклад векселя, депозитного сертификата банка или прав требования к счету юридического лица.

Таблица 1.5

Условия предоставления кредитов индивидуальным предпринимателям

Сумма кредита	До 150 т. р.	150 - 500 т. р.	500 - 1000 т. р.
Срок кредита	До 1 года	До 2 лет	До 3 лет
Срок предпринимательской деятельности заемщика	Не менее 6 месяцев	Не менее 8 месяцев	Не менее 1 года
Обеспечение исполнения обязательств	Поручительство 1 физ. лица (в т.ч. супруга(ги)), не предпринимателя или залог имущества.	Поручительство физ. лиц: 1 поручитель (до 200 т.р.), 2 поручителя (200 - 400 т. р.), 3 поручителя (400 -500 т.р.), 4 поручителя (свыше 1млн.р.) или залог автотранспорта (не менее 2-х единиц) или залог 1 единицы автотранспорта и поручительство 1 физ. лица или залог недвижимого имущества.	Залог недвижимости и поручительство супруга(ги)
Процентная ставка	1,6 ставки рефинансирования		1,5 ставки рефинансирования
Предоставление и возврат кредита	– срочный кредит с ежемесячным графиком возврата кредита, начиная через 2 месяца после выдачи кредита; – кредитная линия с лимитом задолженности и сроком пользования каждым траншем от 1 до 3 месяцев.		– срочный кредит с ежемесячным графиком возврата кредита, начиная через 2 месяца после выдачи кредита; – кредитная линия с лимитом задолженности и сроком пользования каждым траншем от 1 до 3 месяцев; – кредитная линия с лимитом выдачи, сроком предоставления до 3 месяцев, и возвратом по графику ежемесячных платежей начиная с 4 месяца.
Единовременная комиссия	2% от суммы кредита(лимита) кредитования по кредитной линии (min – 500 руб.)

Кредиты малому и среднему бизнесу под поручительство Фонда развития и поддержки предпринимательства Тюменской области в рамках совместной программы.

Таким образом «Стройкредит» ОАО постоянно работает над процессом усовершенствования и универсализации кредитной линейки для физических и юридических лиц в целях обеспечения доступности своих кредитных продуктов и услуг самому широкому кругу клиентов.

2 Методические положения по оптимизации использования кредитных ресурсов

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них – аналитическая. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. Взаимодействуя с внешней средой, банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. Кредитный портфель не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения и т.п.

Вторая функция управления кредитным портфелем – диверсификация кредитного риска, позволяющая смягчить его либо снизить.

Одним из методов улучшения деятельности «Стройкредит» ОАО является создание потенциального кредитного портфеля. Формирование кредитного портфеля требует усиления внимания банка к процессу кредитования. Прежде всего банк должен представлять параметры того состава кредитов, который бы он хотел иметь. В этих целях должны быть определены четкие требования к качеству и структуре потенциального состава банковских ссуд. Это возможно, когда банк знает параметры существующего портфеля, представляет оптимальный состав банковских ссуд. За счет потенциального портфеля, содержащего перечень кредитов с приемлемым качеством, банк может осуществлять санацию кредитных вложений, то есть его постепенного улучшения за счет отказа от «слабых» ссуд и оставления в портфеле наиболее «сильных» из них.

Приоритетами формирования кредитного портфеля являются, как правило, те сферы, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

а) критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

б) определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

в) круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

г) качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;

д) причин изменения структуры кредитного портфеля;

е) достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

ж) круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом. Показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Эти два критерия позволяют оценить четыре степени качества ссуд: стандартные (обладающие коэффициентом риска 10%); нестандартные (коэффициент риска 20%), сомнительные (коэффициент риска 50%), безнадежные (коэффициент риска 100%).

Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности. Рейтинг каждой ссуды определяется на основе совокупной фактической оценки ее качества. Всем ссудам, входящим в кредитный портфель, присваивается один из четырех возможных рейтингов: I – кредиты отличного качества, II – кредиты хорошего качества, III – сомнительные кредиты, IV – потерянные ссуды.

Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом определения качества отдельной ссуды, размера ссуды, относящейся к соответствующей группе риска, соответствующего коэффициента риска для каждой группы кредитов.

Качество кредитного портфеля может быть оценено на основе таких финансовых коэффициентов, как агрегированный показатель качества кредитного портфеля, достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов, доходность кредитного портфеля банка, качество управления кредитным портфелем, политику разумности банка в области рисков.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по следующей формуле:

АПК = СР / К , (2.1)

где СР – совокупный риск кредитного портфеля;

К – собственный капитал банка.

Таблица 2.1

Значения агрегированного показателя качества

кредитного портфеля

Оценка качества	Значение показателя, %
1 - сильное	≤ 5
2 - удовлетворительное	≤ 30
3 - посредственное	≤ 30
4 - критическое	≤ 50
5 - неудовлетворительное	>50

Этот показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов. Номерная оценка показателя приведена в табл. 2.1.

Таблица 2.2

Структура кредитного портфеля по категориям качества

на 1 января 2009 г.

Категория качества	Удельный вес кредитов, %
1	11,5
2	28,9
3	7,2
4	0,5
5	1,5
Портфель однородных ссуд	50,4
Итого:	100,0

Анализ структуры кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО за 2008 г. (см. табл. 2.2) по категориям качества позволяет сделать вывод, что значительная часть кредитного портфеля включает ссуды высокого и удовлетворительного качества.

Для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков рассчитывают долю проблемных ссуд в объеме кредитного портфеля и отношение резерва к объему кредитного портфеля.

По состоянию на 1 января 2009 г. объем просроченной задолженности снизился на 75702 тыс. руб. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности уменьшилась на 0,95 процентных пункта и составила 1,4%.

На 1 января 2009 года сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 1761807 тыс. руб. Отношение резерва по кредитам к объему кредитного портфеля составило 5,4 %. В течение 2008 года резерв, созданный по кредитам, увеличился на 601657 тыс. руб., отношение резерва к задолженности также увеличилось на 0,2 процентных пункта (с 5,2%).

Качество управления кредитным портфелем характеризуется двумя показателями – отношением объема кредитов к депозитам банка и отношением кредитов к совокупным активам банка.

В структуре активов банка основной статьей является чистая ссудная задолженность, ее доля в чистых активах составила 75%. Отношение кредитного портфеля к сумме депозитов на 1 января составляет 88%.

Используя необходимую информационно-нормативную базу и намеченные задачи по формированию кредитного портфеля, можно определить размер кредитного портфеля. Определяя направления использования кредитного портфеля необходимо учесть требуемый объем кредитных вложений.

На первом этапе необходимо определить состояние отраслей, а также каждого потенциального заемщика.

В последнее время наблюдается развитие предприятий сферы строительства, которые наращивают свои обороты, вследствие чего кредитование данной отрасли будет выгодно для банка. Анализ отраслей экономики показывает снижение в перспективе объемов кредитования предприятий торговли и сельского хозяйства. Также планируется увеличение объемов выдачи кредитов на неотложные нужды в связи с динамичным развитием сектора розничного кредитования банка, обусловленным реализацией стратегии по продвижению услуг кредитования населения.

Также необходимо вкладывать больше средств в ипотечное и жилищное кредитование, так как оно является наиболее перспективным и выгодным для банка.

Анализ состояния каждого отдельного заемщика проводится кредитным отделом в соответствии с этапами анализа кредитоспособности. Банк осуществляет кредитование только тех заемщиков, результаты анализа которых удовлетворяют требованиям банка.

Перед тем как клиенту выдать кредит проводится тщательный анализ его деятельности. Одним из этапов данного анализа является оценка риска.

На втором этапе необходимо произвести расчет величины кредитного портфеля. Планирование объема кредитного портфеля и структуры активных операций «Стройкредит» ОАО осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций банка, сложившейся в предыдущих периодах, а именно в 2006-2008 гг. На основе трендового анализа определяется основная тенденция динамики величины кредитного портфеля и каждой его составляющей и формируются возможные значения в будущем с учетом прироста клиентской базы. Так, при использовании данной методики был спрогнозирован объем кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО на 2008 г. и его структура в территориальном разрезе, представленные в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Региональная структура кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО

Показатели, млн.руб.	01.01.2008	Доля, %	01.01.2009	Доля, %
Юг Тюменской области	20985	60,72	26311	63,09
Ханты-Мансийский АО –Югра	5992	17,34	7201	17,27
Ямало-Ненецкий АО	6685	19,34	7578	18,17
г. Москва	900	2,60	613	1,47
ИТОГО:	34562	100	41703	100

Таким образом, по данным табл. 2.3 можно сделать вывод о том, что совокупная величина кредитного портфеля в плановом году составит 41703 млн. руб., что больше предыдущего года на 7141 млн. руб. В разрезе территорий, как и раньше, преобладает кредитование физических и юридических лиц юга Тюменского региона, включая г. Тюмень, объемы выдачи ссуд в Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах различаются незначительно (17,27% и 18,17% соответственно).

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. «Стройкредит» ОАО, создающий прибыль главным образом за счет кредитных операций, получает в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознавать негативные стороны в размещении кредитов, наметить наиболее правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

После определения размера кредитных вложений на плановый год, можно распределить их между направлениями кредитования и проследить их динамику. Данное распределение представлено в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Динамика структуры кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО

r>

Показатели	01.01.2008		01.01.2009		изменение
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%
Чистая ссудная задолженность	34 562	100	41703	100	7 141	0
Корпоративный рынок	12 496	36,16	13179	31,60	683	-4,55
Малый бизнес	577	1,67	301	0,72	-276	-0,95
Розничный рынок	16 439	47,56	22900	54,91	6 461	7,35
Органы власти	550	1,59	590	1,41	40	-0,18
МБК	550	1,59	691	1,66	141	0,07
Просроченная задолженность	45	0,13	22	0,05	-23	-0,08
Векселя	1 005	2,91	1058	2,54	53	-0,37
Депозиты в Банке России	2 900	8,39	2960	7,10	60	-1,29
Аккредитивы	0	0	2	0	2	0

На основании расчетов табл. 2.4 можно сделать вывод о том, что необходимо увеличить выдачу кредитов на розничном рынке на 7,35% и снижать объемы выдачи ссуд малому бизнесу.

Поскольку кредитование физических лиц является одним из наиболее приоритетных направлений деятельности «Стройкредит» ОАО, необходимо рассмотреть структуру кредитования розничного рынка в динамике (см. табл. 2.5)

Таблица 2.5

Динамика структуры кредитования физических лиц

Показатели	01.01.2008		01.01.2009		изменение
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%
Ипотечные кредиты	9709	59,06	14 042	61,32	4 333	2,26
Потребительские кредиты	3 028	18,42	4 284	18,71	1 256	0,29
Автокредиты	2 058	12,52	2 514	10,98	456	-1,54
Жилищные кредиты	1 644	10	2 060	9	416	-1
Итого кредитов физическим лицам	16 439	100	22 900	100	6 461	0

В 2009 г. планируется увеличение объемов выдачи ипотечных кредитов на 2,26% по сравнению с 2008 г., рост объемов потребительских кредитов на 0,29% или 1256 млн. руб., в том числе образовательных кредитов и кредитов на отпуск и на ремонт. В абсолютном выражении увеличится и величина выданных автокредитов на 456 млн. руб. В целом доля кредитного портфеля, направленная на кредитование розничного рынка, вырастет на 6461 млн. руб. и составит в 2008 г. 22900 млн. руб.

Основными направлениями увеличения объема кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО будут:

1) увеличение количества заключенных договоров «Стройкредит» ОАО с застройщиками;

2) рост количества зарплатных проектов банка с организациями на выдачу пластиковых карт работникам (предоставление овердрафта по счетам банковских карт)

3) увеличение количества точек продаж, размещение новых точек в наиболее привлекательных для ведения бизнеса регионах Тюменской области;

4) развитие продуктовой линейки в части удовлетворения растущих потребностей населения, повышение качества обслуживания;

5) применение гибкой процентной политики;

6) использование таких способов обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц.

«Стройкредит» ОАО постоянно работает над повышением качества кредитного портфеля, основными мерами которого являются:

а) диверсификация кредитного портфеля;

б) организация кредитного процесса в кредитных подразделениях, позволяющей оценить и идентифицировать все кредитные риски, выявить угрозы потери активов;

в) организация кредитного процесса в кредитных подразделениях, обеспечивающей проведение тотального контроля за полным и своевременным исполнением перед банком обязательств по договорам, заключенным на предоставление кредитов, банковских гарантий и по договорам обеспечительного характера;

г) проведение работы по досрочному взысканию некачественных кредитов и взысканию проблемных кредитов;

д) проведение учебы с заместителями директоров, с начальниками отделов и с сотрудниками филиалов по теме «Минимизация кредитных рисков при проведении кредитных операций» и т.п.

Определяя совокупную величину кредитного портфеля необходимо оценить объемы депозитных привлеченных средств. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активных операций.

Коммерческий банк привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, и размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Характер банковских операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.

Основными инструменты, используемые банком для привлечения ресурсов, представлены ниже:

1) открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

2) открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

3) выпуск и продажа собственных ценных бумаг;

4) привлечение ресурсов в форме межбанковских кредитов Банка России.

Ресурсная база «Стройкредит» ОАО по состоянию на 1 января 2009 года составила 49206 млн. руб., из них 48373 млн. руб. в национальной валюте и 833 млн. руб. в иностранной валюте в рублевом эквиваленте. По сравнению с 1 января 2008 года ресурсы банка увеличились на 10206 млн. руб. или на 26,2%, в том числе в национальной валюте увеличились на 10115млн. руб. или на 26,4%, в иностранной валюте увеличились на 91 млн. руб. или на 12,3%. Основной стратегической задачей банка продолжает оставаться наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Обеспечение ресурсами осуществлялось за счет притока новых клиентов и расширения спектра предлагаемых инструментов привлечения средств.

Структура и состав собственного капитала «Стройкредит» ОАО представлены в таблице 2.6.

Уставный капитал банка является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 2.6 размер уставного капитала составлял 470 млн. руб., в 2009 году планируется его увеличение на 100 млн. руб. «Стройкредит» ОАО в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги.

Таблица 2.6

Источники собственного капитала «Стройкредит» ОАО

Показатели	2007 год		2008 год		2009 год
	тыс. руб.	Доля, %	тыс. руб.	Доля, %	тыс. руб.	Доля, %
Уставный фонд	470 000	14,85	470 000	12,4	570000	12,91
Эмиссионный доход	333 402	10,53	333 402	8,8	333 402	7,55
Переоценка основных средств	996 128	31,47	996 128	26,28	996 128	22,56
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	76 316	2,41	12 873	0,34	20375	0,46
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации	964 002	30,45	1 197 343	31,59	1430684	32,4
Прибыль (убыток) за отчетный период	478 506	15,12	806 621	21,28	1134736	25,7
Всего источников собственных средств	3165 722	100	3 790 621	100	4415520	100

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит обеспечением стабильной работы банка. Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.

Дополнительный капитал «Стройкредит» ОАО представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала.

Таким образом, большая часть собственных средств капитала была образована за счет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего, уставного капитала, фондов банка. Следовательно, «Стройкредит» ОАО имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем капитализации размер своего уставного капитала и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов. А наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.

В таблице 2.7 приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики.

Таблица 2.7

Планирование структуры пассивных операций

«Стройкредит» ОАО в 2009 году (тыс. руб.)

Средства клиентов	2007 год	Доля, %	2008 год	Доля, %	2009 год	Доля, %
Физические лица	12051019	38,5	16024098	41,1	19997177	43,02
Государственные органы	5313084	17,0	6841860	17,6	8370636	18,01
Строительство	4665442	14,9	4832132	12,4	4698752	10,11
Сфера услуг	3288415	10,5	5030622	12,9	6772829	14,57
Торговля	1671157	5,4	1933350	4,9	2195543	4,72
Промышленность	1722899	5,5	1851122	4,7	1979345	4,26
Транспорт и связь	1328497	4,2	1211868	3,1	1195239	2,57
Сельское хозяйство	147015	0,5	175431	0,5	203847	0,44
Муниципальные органы	42370	0,1	33198	0,1	24026	0,05
Прочее	1048766	3,4	1046423	2,7	1044080	2,25
Итого средств клиентов	31278664	100	38980104	100	46481474	100

По состоянию на 31 декабря 2008 года у банка было 5 клиентов (в 2007 году - 2 клиента) с общей суммой средств, превышающей 10% капитала банка. Совокупная сумма этих средств составляла 8395386 тыс. руб., или 21,6% от общей суммы средств клиентов (в 2007 году - 8090128 тыс. руб., или 25,9% от общей суммы средств клиентов).

Наращивание ресурсной базы путем привлечения средств предприятий и организаций в депозиты юридических лиц является одним из основных элементов депозитной политики, поскольку данные операции имеют большое значение при среднесрочном и долгосрочном кредитовании предприятий и населения.

Спрогнозированный размер привлеченных средств, включающих средства государственных организаций, физических и юридических лиц, в 2008 году представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Планирование структуры пассивных операций

«Стройкредит» ОАО в 2009 году (тыс. руб.)

Средства клиентов	2007 год	2008 год	2009 год
Государственные и общественные организации
— Текущие/расчетные счета	690 334	2696719	4 703 104
— Срочные депозиты	6 039 979	4459622	2 879 265
Юридические лица
— Текущие/расчетные счета	8 308 149	8561805	8 815 461
— Срочные депозиты	4 189 183	7237860	10 286 537
Физические лица
— Текущие счета/счета до востребования	5 230 231	6190019	7 149 807
— Срочные вклады	6 820 788	9834079	12 847 370
Итого средств клиентов	31 278 664	38980104	46 481 474

Банком проводилась планомерная работа над увеличением объема и сохранением доли срочных ресурсов в пассивах банка. За 2008 год срочные ресурсы выросли на 26,4%. Удельный вес срочных ресурсов в привлеченных средствах банка составил 56,1% и по сравнению с 1 января 2008 года вырос на 0,2%. Срочные ресурсы банка согласно данным таблицы 2.3 сформированы за счет депозитов юридических лиц, привлеченных на определенный срок (удельный вес в привлеченных ресурсах - 27,6%), вкладов населения (удельный вес в привлеченных ресурсах - 22,6%).

На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

В течение 2008 года остатки на счетах по учету депозитов юридических лиц увеличились на 3470 млн. руб. или на 33,9% и составили по состоянию на 1 января 2009 года 13699 млн. руб.(22,7%). Клиентам – юридическим лицам – предлагалась расширенная линейка депозитных продуктов: размещение определенной суммы на определенный срок, депозиты с возможностью пополнения вклада, с возможностью пополнения и частичного возврата вклада.

В 2008 году банк принял участие в конкурсах среди коммерческих банков на право размещения временно свободных средств областного бюджета и бюджета Ямало-Ненецкого автономного округа на банковских депозитах. По состоянию на 1 января 2009 года остаток средств бюджетов в срочных депозитах составил 4400 млн. руб., остаток средств на депозите до востребования - 2000 млн. руб.

В течение 2008 года остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц выросли на 394 млн. руб. (или на 4,2%) до величины 9705 млн. руб. (23,1%). Основной причиной роста остатков на расчетных счетах клиентов является поступление денежных средств клиентам в конце календарного года.

Привлеченные средства населения играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банка, следуя за привлеченными средствами юридических лиц. За отчетный год банк продемонстрировал высокие темпы прироста данной составляющей ресурсной базы, что, обусловлено совокупностью ряда факторов: ростом доверия к банковской системе в целом, ростом благосостояния населения Тюменской области, а также взвешенной политикой банка, проводимой в области привлечения средств физических лиц.

По состоянию на 1 января 2009 года остатки вкладов населения составили 10261 млн. руб. (24,4%), прирост по сравнению с началом года составил 2692 млн. руб. или 35,6%.

Основную долю прироста ресурсной базы в 2008 году обеспечили срочные депозиты населения. Внедрение новой вкладной линейки с конкурентоспособными ставками, с ориентацией, прежде всего, на потребности существующих и потенциальных клиентов, а также развитие взаимодействия с филиалами банка, позволили достичь прироста срочных депозитов. Произошедшее снижение вкладов до востребования обусловлено проводившейся политикой перевода средств клиентов – физических лиц с вкладов до востребования и карточных счетов в срочные вклады. Таким образом, структура депозитов и прочих привлеченных средств населения по срочности выглядит следующим образом: удельный вес депозитов до востребования составляет 6,5% (в 2007 году – 10,2%), удельный вес срочных депозитов и прочих привлеченных средств по сроку составляет – 93,5% (в 2007 году – 89,8%) соответственно.

Для улучшения структуры привлеченных ресурсов и сохранения конкурентоспособных условий «Стройкредит» ОАО предлагает корпоративным клиентам услуги по размещению денежных средств предприятий и организаций посредством выпуска банком собственных векселей, которые являются мобильным инструментом привлечения средств.

По состоянию на 1 января 2009 года остатки на счетах по учету выданных векселей составили 2045 млн. руб., начисленные проценты по собственным векселям составили 23060 тыс. руб., начисленный дисконт – 4695 тыс. руб. По сравнению с началом года остатки на счетах по учету собственных ценных бумаг банка выросли на 25,7%.

Сохранение и увеличение доли банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование долгосрочных и взаимовыгодных отношений с клиентами

Сохранение устойчивого положения на рынке привлечения средств населения, а также достижение лидирующих позиций среди региональных банков на рынке вкладов физических лиц Тюменской области путем предоставления вкладчикам банка конкурентоспособной линейки банковских вкладов

Рис.2.1. Главные задачи ОАО «Стройкредит» в сфере привлечения ресурсов

В рамках выполнения задач необходимо:

1) осуществлять постоянный мониторинг текущего состояния депозитного портфеля банка, анализировать доли банка на рынке привлеченных ресурсов Тюменской области в разрезе средств физических лиц и юридических лиц;

2) диверсифицировать ресурсы по инструментам привлечения ресурсов, по срокам привлечения ресурсов, по видам валют. При этом приоритеты отдаются формированию долгосрочной ресурсной базы за счет заключения новых депозитных договоров с юридическими лицами и выпуск для них собственных ценных бумаг, а также формированию срочной ресурсной базы за счет заключения депозитных договоров с физическими лицами и выпуск для них собственных ценных бумаг;

3) оптимально сбалансировать ресурсный и кредитный портфели по срокам и объемам;

4) применять гибкую процентную политику;

5) совершенствовать линейку банковских вкладов с целью повышения конкурентоспособности банка, увеличения объема срочных банковских вкладов физических и юридических лиц и привлечения постоянных вкладчиков;

6) осуществлять мониторинг депозитных и карточных продуктов банков-конкурентов, находящихся на территории Тюменской области, на основании сформированных критериев определять основных конкурентов по каждому направлению деятельности;

7) внедрять в практику работы по привлечению клиентов новые схемы и инструменты привлечения.

Основными направлениями при формировании ресурсной базы являются:

а) оптимизация структуры ресурсов банка в соответствии со сроками размещения средств с учетом риска досрочного отзыва;

б) привлечение ресурсов юридических и физических лиц срочностью свыше 1 года;

в) снижение как общей стоимости ресурсов, так и каждого вида ресурсов в частности, в зависимости от рыночной ситуации.

Для оптимизации ресурсной базы необходимо привлекать свободные денежные средства юридических и физических лиц в банковские вклады, выпускать в обращение собственные векселя банка. С этой целью специалисты «Стройкредит» ОАО должны:

1) расширять базу предприятий и организаций, которые можно расценивать как потенциальных клиентов согласно клиентской политике банка;

2) осуществлять анализ производственного цикла предприятий и организаций для выявления наиболее активного периода, в котором на счетах клиента остаются свободные денежные средства;

3) осуществлять активную работу с предприятиями и организациями, характер деятельности которых не связан с вовлечением в оборот денежных средств – это страховые компании, юридические фирмы, туристические агентства, частные медицинские компании, организации, осуществляющие сделки недвижимым имуществом ( включая сдачу недвижимого имущества в аренду) и другие фирмы, предоставляющие такого рода услуги;

4) проводить точечную и комплексную рекламную кампанию среди потенциальных клиентов, рассылая письма с подробным описанием новых банковских услуг и продуктов, встречаясь с руководством предприятий, предлагая клиентам упрощение и ускорение расчетов между экономическими субъектами путем обслуживания всех партнеров и поставщиков в одном банке, размещая рекламу новых банковских услуг и продуктов в средствах массовой информации и др.;

5) осуществлять активную работу с клиентами, имеющими на вкладах «До востребования» и счетах для расчетов с использованием банковских карт постоянные крупные остатки, по переводу денежных средств на срочные вклады.

Таблица 2.9

Структура собственных и привлеченных средств ОАО «Стройкредит»

Показатели	2008 год, тыс.руб.	Доля,%	2009 год, тыс.руб.	Доля,%	Изменение
					тыс.руб.	Доля,%
Собственные средства	3 790 621	8,86	4 415 520	8,68	624 899	16,5
Привлеченные средства	38 980 104	91,14	46 481 474	91,32	7 501 370	19,2
Валюта баланса	42 770 725	100	50 896 994	100	8 126 269	19

Кроме того, специалисты должны проводить анализ финансового состояния банков-конкурентов, характер и способы предложения банковских услуг и продуктов. В случае неустойчивого финансового положения банка-конкурента необходимо проводить активную рекламную кампанию по привлечению клиентов банков-конкурентов.

Структура собственных и привлеченных средств анализируемого банка представлена в табл. 2.9.

В составе пассивов банка в 2008 году собственные средства занимают 8,68% привлеченные – 91,32%. В процентном выражении доля собственных средств увеличилась на 16,5%, а привлеченных - на 19,2%.

В оценку результативности управленческих решений входит показатель эффективности использования привлеченных средств, который рассчитывается по формуле:

Эпс = Пср / Sкр.вл, (2.2)

где Пср - привлеченные средства;

Sкр.вл. - сумма кредитных вложений.

Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений. Показатель эффективности на планируемый период составляет 1,11 руб. - это свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций.

Таким образом, «Стройкредит» ОАО привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

3.1 Обоснование ставок за пользование кредитом

Тобольский филиал ОАО «Стройкредит» является универсальным клиентским банком и предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг. Это один из самых надежных банков Тюменской области. Тюменский филиал ОАО «Стройкредит» привлекателен для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. Филиал имеет достаточно стабильный, устоявшийся круг клиентов. Среди них – предприятия и организации различных отраслей производства, общественные фонды, учреждения медицины, культуры и благотворительные организации. Большинство юридических лиц, клиентов филиала, сотрудничают с ним уже на протяжении нескольких лет. Это в основном средние и мелкие торговые предприятия. Также высок уровень доверия к банку со стороны физических лиц.[8]

Процесс планирования использования кредитных ресурсов следует начать с определения направлений наиболее выгодных вложений средств.

Аналитики и банкиры сходятся во мнении, что наиболее рискованными в связи с кризисом будут вложения в строительство. Поэтому тюменскому филиалу ОАО «Стройкредит» не следует осуществлять финансирование этой отрасли.

Если суммировать отзывы банкиров, то в группу риска также попали такие отрасли, как туризм, нефтетрейдерство, машиностроение, сфера развлечений, оптовая торговля.

В числе сохранивших надежность были выделены пищевая промышленность, энергетика, транспорт, связь, телекоммуникации, химическая промышленность, военно-промышленный комплекс, сельское хозяйство, торговля продуктами, лекарствами и товарами народного потребления.

Таким образом, необходимо присвоить предприятиям, нуждающимся в кредитах в 2010 гг., степень рискованности (табл. 3.1). Степень риска определяется экспертным путем по шкале 1,2,3,4,5, начиная с наименьшего риска невозврата кредита. [9] Метод экспертных оценок представляет собой процедуру, позволяющую группе экспертов приходить к согласию. Эксперты, в качестве которых выступили представители отделов оценки рисков крупнейших банков Тюменской области, заполнили подробный вопросник по поводу рассматриваемой проблемы. Они записали также свои мнения о ней. Каждый эксперт получает затем свод ответов других экспертов, его просят заново рассмотреть свой прогноз и, если он не совпадает с прогнозами других, просят объяснить, почему это так. Процедура повторяется обычно три или четыре раза, пока эксперты не приходят к единому мнению. Анонимность экспертов является очень важным условием. Она помогает избежать возможного группового размышления над проблемой, а также возникновения межличностных конфликтов на почве различий в статусе или социального окрашивания мнений экспертов.

Таблица 3.1

Рискованность предприятий, нуждающихся

в заемных средствах на 2010 год

Название предприятия	Оценка риска
ОАО «ЮТэйр»	2
ЗАО «Уралсвязьинформ»	1
ОАО «Тюменский Хлебокомбинат»	1
ООО «Золотая сеть»	4
Мебельный салон «Елена»	3
МТС, сотовая компания	1
Турфирма «1000 дорог»	5

Экспертная оценка представлена в колонке оценка риска. По данным таблицы можно сделать вывод, что почти половина компаний, планирующих получение кредита в 2010 году, по мнению экспертов, обладают наименьшей степенью риска. Наибольшая степень риска присвоена турфирме «1000 дорог».

Таким образом, ставки за пользование кредитом будут напрямую зависеть от степени риска невозврата кредита.

Помимо этого, ставка будет меняться в зависимости от сроков кредита. Между ставкой кредита и сроком погашения прямая зависимость.

Получением информации о предполагаемых сроках кредита занимается отдел проектного финансирования. Результаты информации о сроках кредитования представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Предполагаемые сроки кредитов 2010 гг.

Название предприятия	Срок кредита, г.
ОАО «ЮТэйр»	7
ЗАО «Уралсвязьинформ»	3
ОАО «Тюменский Хлебокомбинат»	5
ООО «Золотая сеть»	2
Мебельный салон «Елена»	5
МТС, сотовая компания	3
Турфирма «1000 дорог»	5

Наименьший срок кредита у ООО «Золотая сеть», наибольший – у ОАО «ЮТэйр»

Индивидуальные кредитные ставки для каждой компании представлены в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Ставки за пользование кредитом

Название предприятия	Ставка,%
ОАО «ЮТэйр»	18,0
ЗАО «Уралсвязьинформ»	16,5
ОАО «Тюменский Хлебокомбинат»	20,0
ООО «Золотая сеть»	21,5
Мебельный салон «Елена»	21,5
МТС, сотовая компания	16,5
Турфирма «1000 дорог»	23,0

На основе данных о ставках кредитов можно сделать вывод, что, самые выгодные условия кредитования Тобольский филиал ОАО «Стройкредит» предложит ЗАО «Уралсвязьинформ» и сотовой компании «МТС». Турфирме «100 дорог» предложат кредит под высокий процент (23%). Величина кредитной ставки варьируется в зависимости от суммы и срока кредита и результатов анализа деятельности заемщика, положения отрасли, в которой он работает.

Как показывают опросы, заемщики уже смирились со ставками, и готовы платить даже по высоким расценкам.

Для обоснования ставок за пользование кредитом физическими лицами в 2010 году определим основные цели их получения:

- на автомобиль;

- на текущие нужды (свадьба, похороны, ремонт, отпуск и др.);

- на обучение.

Ставки в 2010 году будут сохранять прежний уровень или расти. ОАО «Стройкредит» не может снизить ставку кредитования, так как в условиях экономического кризиса количество благополучных клиентов меньше, чем потенциальных мошенников.

По прогнозам аналитиков, ставка рефинансирования в 2010 году будет варьироваться от 10 до 13%.

Помимо ставки рефинансирования, на процент по кредиту будет влиять срок кредита, наличие и количество поручителей и количество предоставленных документов при рассмотрении заявки.

В любом случае, банкам в условиях жесткой конкуренции будет необходимо снижать тарифы до более или менее привлекательного для клиентов уровня.

Планируемые ставки для физических лиц представлены в табл. 3.4

Таблица 3.4

Планируемые ставки для физических лиц на 2010 год, %

Вид кредита по срокам предоставления	по назначению
	автокредит	образовательный	нецелевой
долгосрочный (>3лет)	18,5	25	24
краткосрочный (<3лет)	18	-	23,5

Таким образом, по данным таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшая ставка приходится на образовательный кредит, наименьшая – на краткосрочный автокредит.

Итак, в 2010 году Тобольский филиал ОАО «Стройкредит» планирует вести консервативную кредитную политику. В связи с этим ужесточится анализ заемщиков. Большое внимание будет уделено анализу рисков.

Ставки за пользование кредитов юридическими лицами рассчитываются индивидуально для каждой компании, с учетом суммы и срока кредита и результатов анализа деятельности заемщика, положения отрасли в которой он работает.

Ставка за пользование кредитом физическими лицами будет зависеть от ставки рефинансирования, срока кредита, наличия и количества поручителей и количества предоставляемых документов при рассмотрении заявки.

3.2 Выбор варианта использования кредитных ресурсов и его экономическая оценка.

Следующим этапом планирования, будет выбор наилучшего варианта использования кредитных ресурсов.

Что касается кредитования юридических лиц, то здесь будет рационально выдать кредиты всем организациям, по установленным в п.п. 3.1 ставкам.

Подробнее необходимо рассмотреть кредитование физических лиц.

В текущей экономической ситуации будет возможно два сценария развития событий (рис.3.1)[7]

Рис. 3.1 Возможные сценарии поведения ОАО «Стройкредит»

По первому сценарию Тобольский филиал быстро сформирует спрос на всю линейку кредитных продуктов. По второму - банк будет вынужден продолжить сдержанную кредитную политику при сохранении текущего объема потребкредитования. Это будет краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков. Восстановление рынка и активный рост кредитования в этом случае откладывается на долгосрочную перспективу. По этому сценарию банк предпочтет работу с уже выданным портфелем кредитов.

Сумма кредитов, предоставляемых физическим лицам в разрезе двух сценариев представлена в табл. 3.5

Таблица 3.5

Сумма кредитов, предоставляемых

физическим лицам в зависимости от сценария, млн.руб.

Вид кредита	Активная кредитная политика	Сдержанная кредитная политика
1	2	3
Автокредит в т.ч. долгосрочный краткосрочный	12,7 20,1	6,8 16,3
Продолжение табл. 3.5
1	2	3
Образовательный в т.ч. долгосрочный	1,5	1,5
Нецелевой в т.ч. долгосрочный краткосрочный	20,1 45,6	11,7 43,7
ИТОГО	100,0	80,0

В 2010 году спрос на кредиты физическим лицам будет достаточно высоким. Однако по сценарию сдержанной кредитной политики банк будет осуществлять в основном краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков (75%). Сумма кредитов будет равна 80 млн. руб. Согласно активной кредитной политике, основной упор будет сделан на автокредитование. Увеличатся объемы нецелевого кредита. Сумма кредитов при этом варианте составит 100 млн.руб.

Для выбора сценария поведения банка недостаточно знать возможную сумму выданных кредитов, необходимо дать экономическую оценку этих вариантов.

Ключевым критерием выбора варианта использования кредитных ресурсов будет доходность сформированного кредитного портфеля.

Показатели доходности кредитных портфелей исследуемых сценариев представлены в табл. 3.6.

Таблица 3.6

Показатели доходности кредитных портфелей

исследуемых сценариев (с учетом юридических лиц)

Показатель	Активная кредитная политика	Сдержанная кредитная политика
1	2	3
Д1	1,3	1,2
Д2	15,0	9,0
Д3	120,0	125,0

Все значения показателей доходности находятся в пределах нормы, однако следует заметить, что доходность варианта активной кредитной политики выше сдержанной, за счет увеличения процентов полученных от привлеченных дополнительно заемщиков.

Таким образом, на основе полученных результатов можно сделать вывод, что Тобольскому филиалу ОАО «Стройкредит» следует придерживаться активной кредитной политики. Несмотря на то, что многие банки сократили программы кредитования, спрос на услуги только возрастает. Особой задачей банка может стать развитие автокредитования, так как в условиях кризиса конкурентность на данный вид услуги практически отсутствует.

Однако следует подчеркнуть, что заведомо высокие ставки по кредитам не исключают тщательную работу с оценкой кредитоспособности заемщиков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование кредитных операций – одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Работа банка по анализу кредитного портфеля представляет собой высокоэффективное средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия управленческих решений по вопросу координации кредитной деятельности.

Репутация крупного, стабильного и надежного банка является безусловным конкурентным преимуществом, которое обеспечивает «Стройкредит» ОАО стабильную долю на основных сегментах финансового рынка Тюменской области. Главной задачей банка в сложившихся конкурентных условиях становится интенсивное развитие направления розничного обслуживания клиентов. При выборе заемщика соображения возвратности преобладают над соображениями доходности.

Рассмотрев ситуацию на рынке кредитования физических лиц, можно сделать вывод, что возможно два сценария событий: как относительно быстрое восстановление, так и сохранение существующих негативных тенденций. В первом сценарии Тобольский филиал быстро сформирует спрос на всю линейку кредитных продуктов. Во втором - банк будет вынужден продолжить сдержанную кредитную политику при сохранении текущего объема потребкредитования. Это будет краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков. Восстановление рынка и активный рост кредитования в этом случае откладывается на долгосрочную перспективу. По этому сценарию банк предпочтет работу с уже выданным портфелем кредитов. Пока банк не решит проблемы с текущим портфелем, увеличить объемы выдачи кредитов не удастся.

По сценарию сдержанной кредитной политики банк будет осуществлять в основном краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков (75%). Сумма кредитов будет равна 80 млн. руб. Согласно активной кредитной политике, основной упор будет сделан на автокредитование. Увеличатся объемы нецелевого кредита. Сумма кредитов при этом варианте составит 100 млн.руб.

Доходность варианта активной кредитной политики выше сдержанной, за счет увеличения процентов полученных от привлеченных дополнительно заемщиков.

Следовательно, Тобольскому филиалу ОАО «Стройкредит» следует придерживаться активной кредитной политики. Несмотря на то, что многие банки сократили программы кредитования, спрос на услуги только возрастает. Особой задачей банка может стать развитие автокредитования, так как в условиях кризиса конкурентность на данный вид услуги практически отсутствует.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2006. - 304с.

2. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.-М.: «Финансы и статистика», 2001.-267с.

3. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка.-Учебное пособие.-М.: Логос, 2002.-152с.

4. Бланк И.А. Управление активами.- Киев: «Ника-Центр», 2000.- 720с.

5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.-2-е изд., испр. и доп.-М.: ИНФРА-М,2005 – 400 с .

6. Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. - М.: «Изд-во ПРИОР», 2000.- 96с.

7. Бухгалтерский баланс «Стройкредит» ОАО на 01.01.2009

8. Годовой отчет «Стройкредит» ОАО за 2008 г.

9. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник, 2-е изд.- М.: ИНФРА-М, 2001.-340с.

10. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2005.-768с.

11. Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие/Пер. с франц. под ред. проф. Соколова Я.В.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-576с.

12. Кредитная политика «Стройкредит» ОАО от 3 февраля 2007г.

13. Материалы интернет-конференции по жилищному кредитованию от 11.07.2007

14. Материалы интернет-конференции по ипотеке от 01.02.2007

15. Напетова И.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учеб.-метод. пособие.- М.: Форум-Инфра, 2004.-128 с.

16. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов «Стройкредит» ОАО на 01.01.2009

17. Отчет о прибылях и убытках «Стройкредит» ОАО за 12 месяцев 2008 г.

18. Панова Г.А. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996г.-563с.

19. Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

20. Положение «О порядке предоставления овердрафта по картам Visa, MasterCard» от 28.07.2008 №05/953

21. Положение о предоставлении кредитов физическим лицам от 16.01.2007 №05/871

22. Пояснительная записка к годовому отчету «Стройкредит» ОАО за 2007г.

23. Правила жилищного ипотечного кредитования от 27.11.2007 №05/917

24. Тарифы на услуги, оказываемые населению от 19.04.2004

25. Управление деятельностью коммерческого банка/Под ред. О.Н. Лаврушина. - М.: Юрист, 2003.-406с.

26. Устав «Стройкредит» ОАО от 26 апреля 2003 г.

27. Финансовое планирование и контроль./Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора.- М.: ИНФРА-М, 1999.-167с.

28. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.: Финансы и статистика, 2000-489с.

29. www.stroycredit.ru.