Федеральное агентство по образованию
Тверской государственный технический университет
Кафедра менеджмента
Расчётно – графическая работа
по курсу финансы и кредит
на тему «Классификация страхования. Его формы, отрасли, подотрасли»
Выполнил: Студент 2 курса ГФ
Группы МО 0705
Глянь Т. Г.
Принял: Селянин В. В.
Тверь
2008
Содержание.
Введение……………………………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические основы страхования………………………………………………..…....5
1. 1. Экономическая категория страхования…………………………………………………..….5
1. 2. Роль и функции страхования в современной рыночной экономике……………………....7
1. 3. Классификация страхования…………………………………………………………..……10
Глава 2. Основы расчёта страховых тарифов……………………………...………………..…..13
2. 1. Страховые тарифы. Структура страхового тарифа………………………………..……..13
2. 2. Расчёт тарифной нетто-ставки по рисковым видам страхования…………………..…….16
2. 3. Расчёт страхового тарифа по страхованию жизни…………………………………..…….22
Заключение…………………………………………………………………………………..…….28
Список использованной литературы………………………………………………………...…...30
Введение.
Страхование
- важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование содействуют с такими «вечными» категориями, как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесённого собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, таких как: стихийные бедствия, аварии, пожары землетрясения, падеж скота, ограбления и т. п., которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества.
Перечисленные события, носящие чрезвычайный характер, нарушающие нормальное течение жизни человека, отличаются своей непредвиденностью, внезапностью. Иными словами, жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными.
Под риском в обыденной жизни понимают не только возможную опасность от чего - либо, но и действия наудачу, в расчёте на счастливый случай, на возможный выигрыш. В страховании же риск определяется более строго: это возможное событие или совокупность событий, грозящих своим наступлением причинить определённый ущерб (вред) материальным ценностям, здоровью и даже потерей самой жизни человека. Позже страхованием был охвачен новый широкий круг объектов: материальное обеспечение граждан в случае смерти кормильца семьи, утраты трудоспособности, при наступлении особых событий в личной жизни (достижение определённого возраста, выход на пенсию).
Естественно, что обладатель материальных ценностей или их производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес и хотел бы быть защищённым на случай наступления чрезвычайного события, т. е. быть застрахованным.
В чём же заключается исходный смысл понятия «страхование»?
Несмотря на случайный, вероятностный (то ли будет, то ли нет) характер наступления стихийных бедствий, аварий, краж имущества, чрезвычайных бытовых ситуаций, человек давно заметил, что число пострадавших от них всегда меньше числа опасающихся наступления негативных событий. Поэтому ещё в глубокой древности у заинтересованных лиц возникла мысль об объединении владельцев имущества с целью совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путём солидарной раскладки ущерба между участниками объединения. И чем больше участников объединения, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации фактических потерь, нанесённых пострадавшей стороне. Ясно, если бы каждый владелец имущества: купец, торговец, ремесленник - рассчитывал только на себя, он вынужден был бы держать в резерве материальных ценностей для компенсации возможного ущерба ровно столько, сколько их находилось у него в обороте. Отсюда идея об объединении заинтересованных лиц для солидарной раскладки ущерба. Так возникло страхование.
В замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба, понесённого пострадавшим участником объединения вследствие чрезвычайных событий, и заключается исходный, первичный смысл страхования.
Указанные признаки, в частности, имущественный ущерб, солидарная раскладка ущерба, компенсация ущерба, характеризующие первичное представление о сути страхования, говорят о его экономической природе
и ставят естественный вопрос о рассмотрении экономической сущности страхования. [2 стр.5-8]
Глава1. Теоретические основы страхования.
1. 1. Экономическая категория страхования.
Экономическая категория страхования - это теоретическое выражение реально существующих общественно - производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесённого ими ущерба.
Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Рассматриваемая экономическая категория страхования охватывает всю систему экономических отношений, которая в том числе включает совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, используемых на возмещение ущерба, обусловленного различными страховыми рисками. Приведём краткую характеристику особенностей и признаков, определяющих экономическую категорию страхования.
Одна из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений. Однако финансы в целом связаны с перераспределением доходов и накоплений для возмещения ущерба, связанного с наступлением чрезвычайных событий. Тем самым страхование отличается вероятностным движением денежной формы стоимости.
Экономические отношения страхования характерны замкнутостью перераспределительных отношений между заинтересованными сторонами по поводу солидарной раскладки ущерба, нанесённого чрезвычайным событием. Замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших сторон, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников велико. Для обеспечения замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, который формируется из фиксированных взносов застрахованных. Наличие страхового фонда в качестве материального носителя - черта категории страхования, которая сближает её с категорией «финансы
».
Характерной чертой рассматриваемой категории является то, что страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными организациями требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный характер возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. В связи с этим возникает необходимость резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Замкнутые отношения застрахованных, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, обуславливают возвратность собранных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи каждого застрахованного, вносимые в страховой фонд имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе определённой территории (области, края, республики) и в течение определённого периода. В случае наступления чрезвычайного события вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита
. Именно кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относиться, прежде всего, к страхованию жизни.
Суммируя приведённые характерные особенности и признаки страхования, можно дать ему как экономической категории следующее определение:
Страхование как экономическая категория
представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счёт их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а также на материальное обеспечение граждан при наступлении некоторых событий в их жизни. [5 стр.11-14.]
1. 2. Роль и функции страхования в современной экономике.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. В связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функция возмещения убытков, социальная, инвестиционная и предупредительная. Через механизм страхования возмещается значительная часть убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. При этом важно понять, в чём же состоит выгода лиц, вступающих в страховые отношения. При отсутствии страхования потерпевшие вынуждены в короткий промежуток времени собрать необходимую сумму средств для компенсации потерь, что может вызвать для них серьёзные финансовые затруднения. Наличие же договора страхования позволяет сгладить такие крупные расходы. Тем самым страхование позволяет заранее планировать расходы, связанные с негативными последствиями неожиданных событий.
Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение реабилитацию потерпевших.
В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Сокращение рождаемости и рост продолжительности жизни в развитых странах привели к уменьшению численности работающего населения и увеличению числа пенсионеров. Государственные расходы на пенсионное обеспечение и так слишком велики и дальнейший их рост просто невозможен. В сложившейся ситуации договоры пенсионного страхования, заключаемые за счёт средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышает уровень жизни пенсионеров, а с другой - снижает финансовую нагрузку на государство.
С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени. В связи с этим в экономически развитых странах страховые организации являются крупнейшими инвесторами. Важно отметить, что значительная часть инвестиций направляется на расширение производства.
Помимо прочего, инвестиционная функция страхования проявляется и в том, что среди видов страховой деятельности есть такие, которые способствуют организации страховой защиты инвесторов от возможных потерь. Осуществление такого страхования даёт возможность инвесторам получить гарантии сохранности своих вложений и тем самым способствует увеличению объёмов инвестирования.
С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию. Данная функция страхования проявляется в двух аспектах.
Во-первых, часть получаемых взносов по договорам страхования страховые организации направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям, которые несут меньшие затраты на возмещение убытков, и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода случайностей.
Во-вторых, предупредительная функция страхования проявляется в том, что страховые организации требуют от своих клиентов, чтобы они сами осуществляли определённые меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования. При этом можно выделить три стадии действия договоров страхования, когда такие требования выдвигаются.
При заключении договоров страховые организации проверяют состояние страхуемого имущества, как осуществляется его защита от пожаров, хищений и других случайностей; изучают, как организована деятельность предприятия, желающего застраховаться; проводят обследование состояния здоровья лиц, желающих застраховать свою жизнь и здоровье. По результатам таких проверок страховая организация решает вопрос о целесообразности заключения договора страхования, о его возможных условиях и размерах взносов, которые должны быть уплачены клиентами. В случае, например, если на предприятии не выполняются условия техники безопасности, пожарной безопасности и т. п., страховая организация может поставить условием заключения договора страхования наведение должного порядка в этих областях.
После того как договор страхования заключен, страховые организации могут контролировать рисковость поведения своих клиентов, чтобы их деятельность не повышала риска наступления событий, то которых проводится страхование. В случае обнаружения каких-либо негативных фактов, связанных с этим страховая компания вправе потребовать, чтобы они были устранены, а в противном случае может расторгнуть договор страхования или отказать в выплате возмещения, если причиной наступления убытков явилось невыполнение указаний страховой организации.
Наконец после наступления страхового случая страховая организация проводит расследование его причин и обстоятельств с целью решения вопроса о возможности осуществления выплат возмещения и его размерах. При этом наряду с прочим выясняется, какова степень вины пострадавшего и других лиц в наступлении убытков, все ли возможные меры были приняты, для того чтобы недопустить ущерба или сократить его размеры. В случае обнаружения вины потерпевшего в возмещении может быть отказано или его сумма может быть сокращена, если же виновником происшествия явилось какое-то иное лицо, то страховая компания имеет право, выплатив возмещение, потребовать от него компенсации убытков. [6 стр. 10 - 17]
1. 3. Классификация страхования.
Классификация в любой области знания или деятельности человека подразумевает иерархическую систему соподчинённых подсистем и их элементов, создающих стройную картину единого целого с выделением относительно самостоятельных его частей. Классификация в страховании решает ту же задачу, а именно делит всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической соподчинённости.
В основу классификация страхования положены два критерия: различия в объектах
страхования и различия в объёме
страховой ответственности. Первый критерий является всеобщим, второй - охватывает только имущественное страхование.
Согласно первому общему критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и по подвидам), которые являются составными звеньями классификации. В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности
.
Все звенья классификации охватывают две формы проявления страхования - обязательную и добровольную
. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Конкретные виды, условия и порядок проведения обязательного страхования устанавливаются соответствующими федеральными законами. В таких законах должны быть оговорены, в частности, объекты, подлежащие обязательному страхованию; риски, на случай наступления, которых проводиться страхование; минимальные размеры страховых сумм.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия, на которых может быть заключен такой договор, устанавливаются обычно в стандартных правилах страхования, которые разрабатываются страховщиком самостоятельно и утверждаются органами государственного страхового надзора. Конкретные условия страхования определяются сторонами при заключении договора. При этом страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений таких правил и о дополнении правил в рамках, предусмотренных законодательством.
Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объём страховой защиты общественного производства и населения.
В основе классификации страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим всю совокупность страховых отношений можно подразделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
В имущественном страховании
в качестве объектов выступают материальные ценности; в социальном
– уровень доходов гражданина; в личном
– его жизнь, здоровье и трудоспособность. Социальное и личное страхование могут быть объединены в более крупную отрасль –
страхование семейных доходов
. Если в связи с последствиями определенных событий уровень семейных доходов понижается, то на помощь приходит страхование.
При страховании ответственности
в качестве объектов выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещению материального и иного ущерба, если он был нанесен другим лицам. Например, если при автоаварии владелец средства транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании ответственности возмещение ущерба производит страховая организация. Такой же порядок принят при страховании ответственности по погашению задолженности. Объектом страхования предпринимательских рисков
является риск неполучения прибыли или образования убытка.
Деление страхования на пять отраслей еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, в зависимости от которых проводится страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выявление в составе отраслей различных подотраслей и видов страхования
.
В зависимости от форм собственности и категорий страхователей имущественное страхование делится на несколько подотраслей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущества граждан.
Социальное страхование включает страхование пособий, страхование пенсий, страхование льгот; личное – страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование (страхование здоровья).
По страхованию ответственности подотраслями выступают: страхование гражданской ответственности (владельцев средств транспорта, производит. товаров, устроит. зрелищ), страхование профессиональной ответственности (врачей, юристов, бухгалтеров и др. лиц, работающих в порядке самозанятости).
Подотраслями страхования предпринимательских рисков являются различные сферы коммерческой деятельности: производственная, брокерская, маклерская, банковская, биржевая и другая деятельность по извлечению доходов или прибыли.
Существуют другие критерии классификации страхования. Например, имущественное страхование классифицируется по роду опасностей
. Выявляются четыре вида страхования, которые не находятся между собой в иерархической связи:
· страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырьё, материалы, домашнее имущество и т. п.;
· страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта;
· страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;
· страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных.
Названные виды отражают различия в объёме страховой ответственности при страховании соответствующих объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения. [3 стр. 22-29.]
Глава 2. Основы расчёта страховых тарифов.
2. 1. Страховые тарифы. Структура страхового тарифа.
Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).
Страховой тариф
представляет собой совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, называют брутто-ставкой.
Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.
Тарифная ставка
(брутто-ставка
) как цена страховой услуги имеет определенную структуру (cм. рис. 1). Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.
| НЕТТО-СТАВКА | НАГРУЗКА | ||
Расходы на ведение дела |
Отчисления, предусмот ренные законода тельством |
прибыль | |
Рис.1. Структура тарифной брутто-ставки
Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.
Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки (чистой нетто-премии) включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины.
На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.
Для различных видов страхования состав нагрузки может несколько отличаться от названной выше. Так, по страхованию жизни в состав нагрузки включаются только расходы на ведение дела и прибыль.
Рассмотрим основные составляющие нагрузки.
Основную часть нагрузки занимают расходы на ведение дела. Расходы на ведение дела можно разделить для целей анализа следующим образом:
- организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества;
- аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования, Основную часть аквизиционных расходов занимают комиссионные вознаграждения страховым агентам и брокерам;
- инкассационные – расходы, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием. Кроме того, к этим расходам относятся затраты на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и т.п.;
- ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т.п.;
- управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т.п.
Отчисления, предусмотренные законодательством. Как правило, эти расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно установлен предел таких отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий. Направления использования резерва предупредительных мероприятий могут быть следующими: приобретение и эксплуатация средств противопожарной, охранной сигнализации; финансирование разработок и/или приобретение средств защиты от заболеваний (например, вакцинация); финансирование строительства водозащитных сооружений, средств, защиты от аварийности технических систем и т.п. Кроме резерва предупредительных мероприятий, в качестве указанного элемента нагрузки могут быть иные предусмотренные законодательством отчисления, например, отчисления в резервы компенсационных выплат по ОСАГО (2% от брутто-ставки в резерв текущих компенсационных выплат и 1% от брутто-ставки в резерв гарантий).
Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.
Составляющие нагрузки могут рассчитываться как на 100 руб. страховой суммы, так и в проценте к брутто-ставке.
Брутто-ставка рассчи
(1).
(1)
где Тб-с – тарифная брутто-ставка;
Тн-с – тарифная нетто-ставка;
f – доля нагрузки в брутто-ставке.
Порядок определения тарифной нетто-ставки определим ниже в следующих параграфах этой темы.
Определим, каким образом страховой тариф используется для определения цены страховой услуги. Напомним, что платой за страхование является страховая премия (взнос). Так, если страховой тариф определен в размере 2% (2 руб. на 100 руб. страховой суммы), тогда при страховой сумме в 1000 тыс. руб., страховая премия будет рассчитана в размере 20 тыс. руб. (2 руб.*1000 тыс. руб./100 руб.). [4 стр. 236-239.]
2. 2 Расчет тарифной нетто-ставки по рисковым видам страхования
В этой параграфе определим методики расчета тарифной ставки по рисковым видам страхования, т.е. по видам страхования иным, чем страхование жизни. Отметим, что рассматриваемые методики будут справедливы при расчете тарифной ставки по массовым видам страхования. Массовые виды страхования охватывают значительное количество объектов страхования и застрахованных лиц, характеризующихся однородностью рисков, для которых существует достаточный объем статистического материала, позволяющий рассчитать тариф. Случайное распределение величины убытка в массовых видах страхования может быть с достаточной точностью описано нормальным или логарифмически нормальным распределением. Кроме массовых рисков страхованию подвергаются риски техногенных и антропогенных катастроф. В этих случаях расчет страхового тарифа будет отличаться от методики, характерной для массовых видов порядком расчета рисковой надбавки, которая в силу недостаточности статистики будет оцениваться качественно (экспертно). При этом следует учитывать состояние конкретного опасного объекта, а также сценарии возможных аварий. Среди рисков катастроф следует выделить особо редкие опасные события, по которым отсутствует статистика. Например, падение метеорита и т.п. Ввиду того, что вероятность таких событий и их последствия количественно не определены, они не учитываются при страховании, т.е. такие риски не являются страховыми.
Алгоритм расчета нетто-ставки представлен на рис
. 2.
Определение основной части нетто-ставки (Tо)
Определение рисковой надбавки (Tр)
Определение нетто-ставки (Tн)
Tн=Tо+Tр
Рис..2. Алгоритм расчета нетто-ставки
Рассмотрим различные методики определения нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования:
Методика №1
.
Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования имеется статистическая информация в части вероятности наступления страхового события, средней страховой суммы и среднего возмещения по одному договору (объекту) страхования.
1.
Расчет основной части нетто-ставки (То) производится по формуле (2).
(2)
где q- вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
- среднее страховое возмещение по одному договору страхования;
- средняя страховая сумма по одному договору страхования;
100 – базовый размер страховой суммы. Напомним, что традиционно размер страхового тарифа определяется в рублях со 100 руб. страховой суммы или в % страховой суммы.
На практике при определении отношения /рекомендуется принимать значения не ниже:
0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней и в ДМС;
0,4 – при страховании средств наземного транспорта;
0,5 – при страховании грузов и имущества (кроме транспортных средств);
0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспора;
0,7 – при страховании ответственности и финансовых рисков.
Преобразуем формулу (2) и получим еще одну формулу расчета Tо (3):
= (3)
где Sв – общая сумма страховых выплат;
S - общая совокупная страховая сумма по застрахованным объектам/
Напомним, что показатель Sв/S называют показателем убыточности страховой суммы. Часто этот показатель определяют в рублях на 100 рублей страховой суммы, т.е. Sв/S*100.
2
.
Расчет рисковой надбавки (Tр).
Вторая часть нетто-ставки – это рисковая или дельта-надбавка. В основу для расчета основной части нетто-ставки положена информация, основанная на статистических данных о частоте наступления страхового события. Вместе с тем, в различные период эти показатели могут отклоняться, причем порой довольно значительно. Чтобы избежать ситуации, связанной с недостаточностью страхового фонда для выплат, и применяют рисковую надбавку.
Рассмотрим методы расчета рисковой надбавки:
2.1.
Расчет рисковой надбавки для каждого риска
определяется по формулам (4), (5) в зависимости от наличия данных для расчета дисперсии страховых возмещений.
(4)
(5)
где – дисперсия страховых возмещений, которая определяется по формуле (7)
= (7)
где - размер страхового возмещения по i-му случаю.
- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности, его значение берется из таблицы1.. Гарантия безопасности – требуемая вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на страховые выплаты по всем страховым случаям.
Tаблица 1.
| γ | 0,84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,9986 |
| α | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0 |
2.2
. Расчет рисковой надбавки производится по нескольким видам рисков
(формулы (8), (9), (10)).
(8)
(9)
(10)
2.3.
В некоторых случаях размер рисковой надбавки определяется экспертно в % от основной части нетто-ставки.
3.
Рассчитывается тарифная нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы или в %.
Тн = Т о + Т р (11)
Методика №2
.
Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования имеется статистическая информация о динамике показателя убыточности страховой суммы за ряд периодов и зависимость убыточности от времени близка к линейной.
1.
Расчет основной части нетто-ставки (То).
Основная часть нетто-ставки в следующем порядке:
1.1.
Определяется показатель убыточности страховой суммы (Sв/S) по каждому расчетному периоду (году);
1.2.
Определяется прогнозируемый уровень (показатель) убыточности из уравнения линейной регрессии:
(12)
где - выравненный показатель убыточности страховой суммы;
- параметры линейного тренда;
- порядковый номер соответствующего года.
Параметры линейного тренда можно определить при помощи метода наименьших квадратов, решив систему уравнений (формула (13)).
(13)
где - число лет расчетного периода.
2.
Расчет рисковой надбавки (Tр) производится по формуле (14).
(14)
где - среднее квадратическое отклонение фактических значений показателя убыточности страховой от его среднего размера за рассматриваемый период t;
(15)
- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности, его значение берется из таблицы 2..
Tаблица 2.
| Количество периодов (лет) анализа (п) | Вероятность непревышения выплат над взносами – гарантия безопасности () | ||||
| 0,80 | 0,90 | 0,95 | 0,975 | 0,99 | |
| 3 | 2,972 | 6,649 | 13,640 | 27,448 | 68,740 |
| 4 | 1,592 | 2,829 | 4,380 | 6,455 | 10,448 |
| 5 | 1,184 | 1,984 | 2,850 | 3,854 | 5,500 |
| 6 | 0,980 | 1,596 | 2,219 | 2,889 | 3,900 |
Как видно, из значений табл. 2. при увеличении периода расчета, точность тарифа обеспечивается меньшим значением коэффициента и, в конечном итоге, рисковой надбавки (Tр).
3.
Рассчитывается тарифная нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы или в процентах.
Особенности актуарных расчетов по добровольному медицинскому страхованию
.
Добровольное медицинское страхование (ДМС) в плане актуарных расчетов отличается от других рисковых видов страхования тем, что в результате этих расчетов должна быть получена не тарифная ставка, а стоимость страхового полиса. Это связано с особенностями ДМС как вида страхования:
- страховые выплаты по ДМС производятся не Застрахованным, а медицинским учреждениям, которые оказали медицинскую услугу;
- в ДМС отсутствует такое понятие, как страховая сумма, которое наряду со страховым тарифом является базой для определения стоимости страховой услуги. В качестве аналога страховой суммы в медицинском страховании используется такое понятие, как «страховое покрытие».
При расчете стоимости страхового полиса по ДМС используется методика актуарных расчетов для рисковых видов страхования.
Информационная база – показатели медицинской статистики. В частности, данные по заболеваемости по определенным классам болезней или видов медицинских услуг на 1000 человек.
Порядок расчетов стоимости страхового полиса имеет следующие этапы:
1.
Определение показателя вероятности наступления страховых событий по каждому виду медицинских услуг, включенных в страховое покрытие по данной программе страхования.
2
.
Определение основной части нетто-ставки (Тосн.) Для определения основной части нетто-ставки используются следующие формулы:
(16)
где q - вероятность появления хотя бы одного из рассматриваемых n событий, включенных в страховое покрытие по данной программе страхования;
S – размер базовой страховой суммы (100 руб.).
3.
Определение рисковой надбавки (Триск.). Определяется по формулам, приведенным выше.
4.
Определение нетто-ставки (Тн):
(17)
5.
Определение максимальной суммы страхового покрытия (Sм)
где n - максимальное количество обращений за медицинской помощью одним застрахованным в течение срока страхования;
С – стоимость одного обращения, руб.
6.
Расчет коэффициента соотношения рисков (К с.р.). Его использование имеет смысл тогда, когда среднее число обращений за медицинской помощью застрахованных меньше, чем максимальное. Использование этого коэффициента позволяет снизить размер страхового тарифа.
(18)
где S с.р. – среднее страховое покрытие;
(19)
где – среднее количество обращений за медицинской помощью одним застрахованным в течение срока страхования.
7.
Определение нетто-стоимости страхового полиса по ДМС (Пн):
(20)
где Т н – нетто-ставка в %.
8
. Определение брутто-стоимости полиса по ДМС (Пб):
(21)
где d - доля нагрузки в составе брутто-ставке.
[
7 стр. 89 – 110]
2. 3. Расчет страхового тарифа по страхованию жизни
Информационной базой для расчета страховых тарифов по страхованию жизни является таблица смертности, которая формируется на основании данных переписи населения.
Определим содержание информации и порядок построения таблицы смертности в табл. 3.
Таблица
3.
Таблица смертности
| Возраст | Число живущих по данным переписи населения | Число смертных случаев по данным переписи | Норма смертности |
Живущие | Умершие | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||
| 0 | 632698 | 116490 | 0,18412 | 100000 | 18412 | ||||||
| 1 | 522777 | 34338 | 0,06568 | 81588 | 5359 | ||||||
| 2 | 490999 | 13564 | 0,02763 | 76229 | 2105 | ||||||
| И.т.д. | |||||||||||
Гр.2 и гр.3 – статистические данные.
Гр.4 = гр.3: гр.2, т.е. 116490: 632698 = 0,18412.
Таблица смертности показывает число умерших из года в год в каждом возрасте из данного числа рождений.
Гр.5 – произвольное число для возраста 0. Часто используется число 100000. Умножением данного произвольного числа (например, 100000) га число в гр. 4 для возраста 0, получаем число умерших до достижения одного года (гр.6). В нашем случае,
гр.6 = 100000 *0,18412 = 18412.
Гр.5 для следующего года определяется разницей значения гр. 5 предыдущего года и гр.6 предыдущего года.
Для расчета страховых тарифов используются общие для населения региона данные, как перепись населения, так и статистическая информация, собранная непосредственно в страховой компании за ряд лет.
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используется технический процент. Сущность технического процента заключается в том, что он представляет собой форму участия страхователя в инвестиционном доходе страховщика. Технический процент определяется с использованием формулы сложных процентов:
, (22)
где i – годичный доход капитала (в страховой териминалогии – норма доходности);
К1, К0 - соответственно накопленный и вложенный капитал.
В страховании решается обратная задача, т.е. требуется определить, какую сумму необходимо вложить в настоящий момент, чтобы по истечении определенного времени (n) получить сумму, равную единице капитала. Таким образом, здесь требуется определить современную стоимость будущего капитала. В этом случае технический процент (дисконтирующий множитель) будет определяться по формуле (23):
(23)
Проиллюстрируем использование технического процента в расчетах.
Определим размер страхового платежа, обеспечивающего через 2 года страховую сумму в 10000 руб. при норме доходности в 9% годовых.
Страховой платеж (С) в этом случае будет определяться:
.
Если платеж будет не разовым (единовременным), а ежегодным, т.е. в данном случае будет производиться 2 раза, тогда его можно определить по формуле (7.24):
(24)
В нашем случае, Сгод = 10000 * [ 0,09 / (1,09 - 1) ] = 4785 руб.
Страхование жизни обычно осуществляется в двух формах: страхование сумм (капитала) и страхование ренты (аннуитетов). Различия вызваны формой выплат. При страховании капитала выплата производится застрахованному в случае наступления страхового события единовременно в размере страховой суммы. При страховании ренты производятся периодические выплаты. Далее рассмотрим расчеты тарифных ставок по страхованию жизни капитала и страхованию ренты.
Брутто-ставка (Тб) по страхованию жизни определяется так же, как и по рисковым видам страхования по формуле (1).
Рассмотрим порядок расчета нетто-ставки по страхованию жизни (капитала) при помощи таблицы смертности и таблицы коммутационных чисел
.
Определение нетто-ставки (Тн-с) осуществляется по формуле (25):
(25.)
где – единовременная ставка на дожитие для застрахованного возраста х лет со сроком страхования лет;
- единовременная ставка на случай смерти для застрахованного возраста х лет со сроком страхования лет.
Такая структура тарифной ставки объясняется наличием двух страховых случаев в классическом страховании жизни.
Определение нетто-ставки возможно двумя способами: при помощи таблицы смертности, а также при помощи таблицы коммутационных чисел.
А)
Определим нетто-ставку при помощи таблицы смертности. Сначала рассчитаем единовременную ставку на дожитие
. Для этого используется формула (26):
, (26)
где – страховая сумма, которая традиционно в рассматриваемых расчетах принимается за 100 руб.;
– число доживающих до возраста ;
- число доживающих до возраста ;
V - дисконтирующий множитель, размер которого зависит от нормы доходности по страхованию жизни, определяется по формуле (27).
(27)
Рассмотрим пример расчета. Используем следующие данные, занесенные в таблицу смертности (см. табл. 4.).
Таблица
4.
Возраст х |
Число доживающих до возраста х |
Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 |
| 0 | 100000,0 | 4060,0 |
| 1 | 95940,0 | 860,0 |
| … | …. | … |
| 20 | 92917,0 | 150,0 |
| … | … | … |
| 40 | 88565,0 | 319,0 |
| 41 | 82246,0 | 336,0 |
| 42 | 87910,0 | 352,0 |
| 43 | 87558,0 | 369,0 |
| 44 | 87189,0 | 384,0 |
| 45 | 86805,0 | 400,0 |
| … | … | … |
| 60 | 76693,0 | 1099,0 |
Для застрахованного возрастом 40 лет при сроке страхования 5 лет и норме доходности 3% годовых единовременная ставка на дожитие составит:
= (86805,0 * 0,86261)/ 88565,0 * 100 = 84,55 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Рассчитаем единовременную ставку на случай смерти
() по формуле (28):
(28)
– число умирающих при переходе от возраста к возрасту .
В случае, если застрахованному 40 лет и срок страхования 5 лет, ставка на случай смерти составит:
40А5 = (319*0,97087 + 336*0,94260 + 352*0,91514 + 369*0,88849 + 384*0,86261)88565,0*100 = 1,82 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Таким образом, тарифная нетто-ставка (Тн-с) в рассматриваемом примере составит 86,37 руб. со 100 руб. страховой суммы или 86,37%.
В практике страхования единовременные ставки применяются достаточно редко. Чаще всего условия страхования предусматривают внесение страхователем периодических страховых взносов, скажем ежегодных. Чтобы получить годовые взносы, нельзя просто поделить единовременный взнос на соотвествующее количество лет страхования, т.к. необходимо учитывать потерю на доходах от инвестирования временно свободных средств, а также уменьшение числа застрахованных вследствие смертности, поэтому применяют так называемые коэффициенты рассрочки (29).
(29)
Для получения годичной тарифной ставки следует ее единовременное значение разделить на коэффициент рассрочки .
Б)
Рассчитаем нетто-ставку при помощи таблицы коммутационных чисел.
Сначала определим значения коммутационных чисел. Коммутационные числа представляют собой математическую комбинацию данных таблицы смертности и служат для упрощения, не имея при этом конкретного экономического смысла.
где – последнее значение таблицы коммутационных чисел.
В обозначениях коммутационных чисел формулы для определения нетто-ставок на дожитие и на случай смерти выглядят таким образом:
- единовременная ставка на дожитие (30)
- единовременная ставка на случай смерти (31)
При расчете тарифных ставок с использованием коммутационных чисел можно использовать специальные формулы (32), (33) для расчета годичных взносов:
(32)
где -годичный взнос на случай смерти страхователя возраста лет на лет.
(33)
гдегодичный взнос на дожитие страхователя возраста х
лет на n
лет.
Рассмотрим порядок расчета нетто-ставки по страхованию жизни с условием выплаты ренты
.
Для определения страховых тарифов с условием выплаты ренты используются формулы аннуитетов. Для расчета используют коммутационные числа. Методика расчета исходит их того, что страхование с условием выплаты ренты представляет собой своего рода последовательное повторяемое страхование на дожитие:
(34)
Определим различные виды аннуитетов для застрахованного возрастом х
при ежегодной выплате ренты в 1 руб. в табл.
Таблица
5.
Формулы для расчета страхового тарифа по страхованию жизни с условием выплаты ренты
Вид аннуитета |
Немедленные пожизненные |
Отложенные на п
пожизненные |
Ограниченные на t
немедленные |
Ограниченные на t
отложенные на n
|
| Пренумрандо | , Если выплаты производятся m раз в году: m=12 |
, Если выплаты производятся m раз в году: m=12 |
|
|
| Постнумерандо | , Если выплаты производятся m раз в году: m=12 |
, Если выплаты производятся m раз в году: m=12 |
|
|
[1 стр. 45 - 67]
Заключение.
На всем протяжении расчётно – графической работы исследовались проблемы, связанные с такой экономической категорией как страхование, которые существовали, существуют и будут существовать, пока в нашей стране не появятся высококвалифицированные кадры, которые бы действительно улучшили сложившуюся экономическую ситуацию в стране, смогли бы информировать население о сущности страхования и о выгодности страховаться.
Сущность страхования в условиях рынка состоит в научной постановке целей и применении средств их реального достижения. На этот вопрос можно посмотреть с разных сторон. Со стороны страхователя главной целью является защита от экономических рисков, ну а цель любой коммерческой организации, каковыми являются, большинство страховщиков является получение прибыли.
Назначение страхования заключается в соглашении между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов застрахованного.
В настоящее время страховой рынок в России практически не развит.
Страхование способствует минимизации риска в экономике. Но страховой бизнес сам существует в условиях неопределенности. Страховщики должны быть готовы к тому, что как правило, добровольно себя страхует лицо, предполагающее наступление страхового события, и целью страхования для любого рационального страхователя является превышение суммы, полученной как возмещение ущерба, над страховыми взносами.
Важной проблемой является асимметрия информации между страхователями и страховщиками. Клиенты-страхователи знают значительно больше о состоянии объекта страхования (к примеру, о собственном стиле вождения автомобиля при страховании гражданской ответственности, о состоянии своего здоровья при медицинском страховании). Возникает ситуация неблагоприятного отбора (adverse selection), когда добровольно страхуется скорее водитель-лихач или человек со слабым здоровьем, который надеется за счет медицинской страховки покрыть дорогостоящее лечение.
Другой проблемой является возможность оппортунистического поведения, когда одна сторона сделки пытается извлечь выгоду из недостаточной формализации контракта, нанося ущерб интересам другой стороны. Например, если это не оговорено в договоре страхования, желающий получить страховое вознаграждение водитель будет выбирать более агрессивный (аварийноопасный) стиль вождения, поскольку сложно определить, является ли авария следствием лихачества водителя или неблагоприятных погодных условий. Аналогично, в случае с медицинской страховкой корыстный страхователь будет меньше беречься от простуды (например, ходить в холодную погоду без шапки), если данные обстоятельства, приведшие к наступлению страхового события, не прописаны в страховом контракте и наступление события выгодно страхователю. Страховщику сложно отделить, в каком случае возникновение страхового случая связано с объективными обстоятельствами (действиями сил природы и т.п.), а в каком связано с «коварством» страхователя.
Неопределенность, связанная с асимметрией информации перед заключением страхового соглашения и возможностью оппортунистического поведения после его заключения, сильно тормозит развитие страхования. Страхователи, реагируя на фактические и потенциальные потери, закладывают их в страховые тарифы. Это наиболее неэффективно для общества в ситуации обязательного страхования, поскольку выгоды «хитрых» страхователей должны оплачивать повышенными платежами «простодушные» клиенты.
По мере укрепления и роста рынка страховых услуг, конкуренция в страховом деле будет нарастать и обостряться. Компании вынуждены будут следовать главному принципу конкуренции на рынке: побеждает тот, кто предлагает клиенту наиболее выгодные условия страхования.
Система страхования должна быть простой, понятной и максимально выгодной как для страхователя, так и для страховщика. В этом, главный критерий экономических, юридических и организационных усилий страны, по формированию эффективного страхового механизма и страхового рынка, соответствующего лучшим мировым стандартам страхового дела.
Список использованной литературы.
1. Гвозденко А. А. «Основы страхования». Москва: «Финансы и статистика», 1995 г.
2. Клоченко Л. Н., Пылов К. И. «Основы страхового дела». Ярославль, 2002 г.
3. Колпакова Г. М. «Финансы, денежное обращение, кредит». Москва: «Финансы и статистика», 2004 г
4. Сплетухов Ю. А. , Дюжиков Е. Ф. «Страхование». Москва: ИНФРА-М, 2005.
5. «Финансы» по ред. В. В. Иванова, В. В. Ковалёва. Москва, 2004 г.
6. «Финансы» под ред. В. М. Родионовой. Москва: «Финансы и статистика», 1995 г.
7. Шахов В. В. «Введение в страхование». Москва: «Финансы и статистика», 1998 г.