Ресурсная база коммерческого банка

Министерство образования и науки Украины

Таврический национальный университет Им. В.И. Вернадского

Контрольная работа

на тему: Сущность и основные источники формирования ресурсной базы коммерческого банка

Симферополь 2010

1. Сущность формирования ресурсной базы коммерческого банка

Для осуществления деятельности в условиях рынка любому коммерческому предприятию необходимы ресурсы. Коммерческие банки являются учреждениями, специализирующимися на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с покупкой свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой - продажей кредитных ресурсов предприятиям, организациям и населению. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. С другой стороны, выгодное размещение ресурсов способствует повышению доходности и ликвидности коммерческих банков, обеспечивает их экономическую самостоятельность и стабильность. Определим понятие ресурсов и ресурсной базы коммерческих банков. Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций [11, С.77]. В определении ресурсной базы имеют место различные трактовки исследователей. Так, по мнению автора Алексеенко М.Д. [11, С.79], «ресурсная база коммерческого банка это совокупность денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения отношений собственности и долговых обязательств для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли». В другом определении «ресурсная база банка - система отношений, возникающих между коммерческим банком и другими хозяйствующими субъектами и частными лицами в связи с привлечением их денежных средств для дальнейшего их размещения с целью получения дохода» [15, С.56].

В исследованиях различных экспертов понятие ресурсной базы коммерческого банка и банковских ресурсов часто используются как синонимы.

Определение банковских ресурсов в научной литературе представлено широко. Рассмотрим наиболее часто встречаемые. Согласно Вовчак О. [15, С.56] «банковские ресурсы — совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для осуществления активных и других операций».

В зарубежной литературе понятие «ресурсы банка» как самостоятельный термин, подлежащий изучению и определению, практически отсутствует. Исследованиями данного вопроса занимался исследователь Кириленко О.П. [17, С.89]. Зарубежные исследователи не рассматривают банковские ресурсы в качестве самостоятельного объекта исследования при анализе банковской деятельности. Термин «ресурсы банка» фактически заменяется раскрытием сущности пассивных операций, а именно «пассивы банка, отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Зарубежные авторы выделяют два основных источника ресурсов: владельцы (акционеры) и вкладчики».

В монографии Мещеряковой А.А. [21, С.33] банковские ресурсы определяются через пассивные операции: «с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Исследователь Мещерякова высказывает мысль о том, что в результате взаимодействия банков на финансовом рынке формируется цена привлекаемых банками ресурсов. Значительные разработки в изучении депозитов в составе ресурсной базы банков осуществили такие специалисты как Мочерный С. [23, С.56]. Мочерный С. главное внимание уделил проблемам формирования депозитных вкладов в структуре ресурсной базы коммерческого банка и вывел, что оно происходит по двум направлениям: управление банковским капиталом и управления обязательствами банка.

В целом можно резюмировать, что исследователи не рассматривают понятие «банковские ресурсы» в качестве объекта самостоятельного исследования. Банковские пассивы исследуются с точки зрения их объема, структуры, расходов и цен, связанных с банковским портфелем или балансом и взаимозависимости этих факторов.

Проблемам формирования эффективной депозитной политики коммерческих банков посвящены исследования отечественных экономистов, в частности Алексеенко М.Д., Омельченко А.В., Лобанова А.А., Мещерякова А.А.

Депозитная политика на уровне государства – это совокупность мероприятий, которые осуществляются центральным банком и направленные на регламентацию правил формирования депозитов (вкладов) в коммерческих и сберегательных банках, а также в небанковских денежно-кредитных учреждениях. Необходимость такой регламентации предопределена тем, что, во-первых, вклады (депозиты) сами являются специфическим видом денег (безналичные или депозитные деньги); во-вторых, на основе депозитов формируются кредитные деньги в кратном соотношении в соответствии с величиной денежного мультипликатора. При отсутствии такой государственной регламентации правил формирования и движения депозитных и кредитных денег процесс творения новых денег в национальной экономической системе был бы бесконтрольным и мог бы непредвиденно "раскручивать" маховик инфляции и обесценивать национальные денежные единицы [17, С.51].

Лобанова А.А. [15, С.88] выделяет два типа депозитной политики на макроуровне. Первый представляет консервативная политика или политика сильной государственной регуляции депозитных учреждений. Основная цель данной политики - усиление депозитной дисциплины и ограничение денежно-кредитных учреждений, которые имеют право открывать текущие бессрочные счета (чековые вклады). Второй тип депозитной политики — либеральная депозитная политика, которая предусматривает послабление депозитной дисциплины и значительное увеличение денежно-кредитных учреждений, которые имеют право открывать текущие бессрочные счета (чековые вклады). Либеральная политика особенно эффективна при незначительном уровне инфляции. При высоком уровне инфляции она нецелесообразна, поскольку "раскручивает" маховик инфляции.

Отдельной составляющей депозитной политики, которая влияет на поведение субъектов денежно-кредитного рынка, является депозитная политика коммерческих банков.

Каждый коммерческий банк, как субъект депозитного рынка пытается реализовать свои интересы при условии учета влияния депозитной политики центрального банка и базируясь на конкретных условиях функционирования депозитного рынка.

Депозитная политика коммерческого банка направлена на оптимизацию расходов по привлечению средств на депозитном рынке при условии их эффективного использования [13, С.62].

Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных (кредитных и иных) операций. В структуре (составе) банковских ресурсов эксперты выделяют собственные и привлеченные средства, а также заемные, которые входят в состав привлеченных средств. Рассмотрим принципиальные особенности данных финансовых категорий.

Собственные ресурсы комбанка. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рис.1.1. [18, С.33].

Рис.1.1. Формирование собственных средств коммерческого банка

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Привлеченные средства представляют собой остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя.

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают свыше этих резервов основной объем средств для кредитования. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных юридически правовых формах: в форме депозитов и форме краткосрочных долговых ценных бумаг.

Среди привлеченных ресурсов коммерческого банка в первую очередь называют срочные средства субъектов хозяйственной деятельности, средства до востребования физических лиц, срочные средства физических лиц, кредиторскую задолженность и ценные бумаги коммерческого банка собственной эмиссии

Характеристику привлеченных банковских ресурсов представим в табл. 1.1. [15, С.58].

Таблица 1.1. Характеристика привлеченных банковских ресурсов коммерческих банков

Заимствованные банковские ресурсы характеризуются двумя основными юридически правовыми формами: кредитами, полученными от других банков (в том числе НБУ), и ценными бумагами субординированого долга. Элементы заимствованных банковских ресурсов складываются из средств НБУ, средств других банков, кредиторской задолженности по операциям с другими банками и ценных бумаг, относящихся к категории инвестиционных (банковские облигации бессрочные или конверсионные по операциями РЕПО, через аукционы, ломбардные кредиты, стабилизационный кредит, долгосрочные кредиты, полученные от НБУ). Более широко определим сущность элементов заимствованных банковских ресурсов с помощью табл. 1.2. [15, С.59].

Таблица 1.2. Характеристика заимствованных банковских ресурсов коммерческих банков

По мнению исследователя Мещерякова наиболее распространенными заемными ресурсами коммерческих банков выступают (рис.1.2.) [21, С.64].

Рис.1.2. Наиболее распространенные заемные ресурсы комбанков

Классификация банковских ресурсов может быть представлена более широкой интерпретацией следующим образом [24, С.49].

І. По экономическому содержанию:

1) собственные средства (уставной, резервный и другие фонды, которые создаются в процессе деятельности банка, а также нераспределенная прибыль банка);

2) средства банков-корреспондентов;

3) средства клиентов на счетах банков;

4) денежные сбережения население, которое формируется в результате уменьшения текущего личного потребления населения;

5) межбанковские кредиты, включая кредиты от НБУ;

6) ценные бумаги выпущены;

7) другие ресурсы.

II. По месту мобилизации:

1) которые мобилизуются самим коммерческим банком;

2) приобретенные в других банках.

III. По возможностям прогнозирования величины ресурса:

1) те, которые поддаются непосредственному прогнозированию;

2) те, которые поддаются опосредствованному прогнозированию.

IV. По источникам образования:

1) собственные;

2) привлеченные (средства, которые банк привлекает на вклады и депозиты);

3) заимствованные (средства, которые банк привлекает путем выпуска облигаций или межбанковских кредитов).

V. По возможности использования:

1) постоянные;

2) временные.

По свидетельству экспертов главным источником банковских ресурсов являются привлеченные средства, доля которых в среднем по банковской системе Украины составляет 80% от общей величины ресурсов, а остальные (20%) приходятся на собственный капитал. Универсальные коммерческие банки Украины как основной вид привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а ипотечные банки мобилизуют средства путем выпуска и реализации долгосрочных обязательств (ипотечных облигаций) [38, С.139].

По мнению Яшина Н.С. банковские ресурсы определяются через пассивные операции банка: «с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы» [25, С. 65].

Пассивные операции банка могут осуществляться в форме [25, С.67]:

- привлечение средств на депозитные счета - текущие, срочные, сберегательные и другие;

- недепозитного привлечения средств: получение займов на межбанковском рынке, займов НБУ, выпуск банковских облигаций, векселей и других обязательств.

В рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка.

Депозиты принято делить на следующие основные виды [23, С.90]:

— до востребования;

— срочные на определенный срок;

— сберегательные взносы населения;

— сберегательные (депозитные) сертификаты.

Расскроем содержание вышеперечисленных депозитов.

Депозиты до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъятые в любое время по первому требованию вкладчика.

Взносы до востребования. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средство снимаются из счета с помощью чеков.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не больше одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка).

Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежного средства, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания установленного срока суммы взноса и процентов за ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит.

Вкладные операции также относятся к числу пассивных операций коммерческих банков. Рассмотрим основные виды вкладных средств.

Сберегательные вклады - это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и накопления. Выделяют специальные вклады. К ним принадлежат: средства, зарезервированные на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых книжек; средства для факторингових операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность. Банки используют в своей деятельности гарантийные депозиты.
Данные депозиты открываются по требованию кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных в обеспечение предоставленного кредита, то есть существует риск неплатежеспособности клиента-заемщика.

При осуществлении депозитных операций формируется депозитный портфель банка, это важная часть привлеченных ресурсов банка. Под депозитным портфелем понимают совокупность депозитов, привлеченных банком. Формирование депозитного портфеля это непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов: анализ (исследование «поведения» средств на счетах клиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.

Следующий объемный вид привлеченных ресурсов коммерческих банков - это межбанковские кредиты. Межбанковский кредит представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов или депозитов. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства. Межбанковский кредит, по сравнению с другими видами привлеченных средств, обладает существенным преимуществом, так как к данным обязательствам (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

Размещать и покупать кредитные ресурсы на межбанковском рынке кредитных ресурсов банкам выгодно по двум основным причинам [28, С.140]:

- коммерческие банки, в отличие от субъектов хозяйственной деятельности, отличаются высокой надежностью;

- процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже ставки по другим кредитам для субъектов экономики.

Отличительной характеристикой межбанковского кредитования является оперативность и универсальность. Современный рынок МБК характеризуется сильной сегментированностью. Крупные банки и нерезиденты работают преимущественно между собой, и только у некоторых из них сохраняются небольшие лимиты на банки второго уровня.

Процентные ставки по размещению и привлечению межбанковского кредита формируются на рынке, исходя из баланса спроса и предложения. На их уровень влияют такие факторы, как: остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций, ситуация на валютном рынке; ситуация на фондовом рынке; соотношение между спросом и предложением на денежные средства; экономическая и политическая ситуация в стране.

Список использованных источников

1. Основные источники«О банках и банковской деятельности». Закон Украины от 7 декабря в 2000 г. с изменениями от 12 декабря 2008 года.- № 661-VI

2. Постанова НБУ „Про додаткові заходи щодо діяльності банків”.- № 319 від 11.10.2008 р.

3. Постанова НБУ „Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України ”.- № 639 від 31.10.2008р.

4. Про затвердження Спеціального порядку здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення банків. Постанова Правління Національного банку України від 19 грудня 2008 р.- №1210/15901

5. Про затвердження Змін до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Постанова НБУ від 01.12.2008 № 406

6. Про встановлення мінімального розміру регулятивного капіталу банків у гривнях на 2009 рік Постанова НБУ
від 4 березня 2009 року № 116

7. Про додаткові заходи щодо діяльності банків Постаанова НБУ від 11 жовтня 2008 року № 319 із змінами від 10 листопада 2008 року № 40-511/4640-15577

8. Щодо проекту нової редакції Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України Лист НБУ від 27.02.2009 № 14-011/1000

9. Щодо умов (критеріїв) надання Національним банком України кредитів рефінансування. Лист від 26.02.2009 № 40-511/1246-2953

10. Адамчук Н.В. Международная практика страхования депозитов // Страховое дело.- 2007. –№5.- С.7-13.

11. Алексеєнко М.Д., Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності. - К: КНЕУ. – 2006. – 600 с.

12. Артус М. Фінанси.- К: Вид-во Європ. ун-ту. – 2005. – 198 с.

13. Барановський О.І. Розвиток банківської системи України. - К: Ін-т екон. прогнозів. - 2008. – 584 с.

14. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс (2-е дополненное издание). - К: Эльга-Н (рус).- 2006.- 656 с.

15. Вовчак О. Банківська справа. - К: Новий Світ-2000. – 2008. - 560 с.

16. Гардмиров П. Ризик-менеджмент у банку//Регіональна єкономіка.- 2003.- №4..- С.140-145.

17. Кириленко О.П. Фінанси. Теорія та вітчизняна практика. - Тернопіль: Астон.- 2002.- 21 с.

18. Кириленко О.П. Фінанси. Теорія та вітчизняна практика. - Тернопіль: Астон.- 2002.- 21 с.

19. Кочетков В.М., Омельченко О.В. Основи аналізу діяльності комерційного банку. - К: Видавництво Європейського університету. -2003 – 96 с.

20. Кравець В.М., Кравець О.В. Західноєвропейський банківський менеджмент: становлення і сучасність.- К: Знання-Прес. – 2003. – 470 с.

21. Мещеряков А.А. Фінансовий менеджмент у банках.- К: ЦУЛ. – 2006. – 208 с.

22. Мігус І.П. Ринок фінансових послуг. Методичні рекомендації для складання рейтингів. - К: Видавництво Європейського університету.- 2005. -118 с

23. Мочерний С. Банківська система в Україні. - Львів: Тріада Плюс.- 2004. -304 с.

24. Прокопенко І.Ф. Основи банківської справи. К: ЦУЛ. – 2005. – 410 с.

25. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку. Підручник. - К: КНЕУ. -2004. - 468 с.