Экономические и правовые основы деятельности банков второго уровня

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Институт управления

Кафедра «Финансы»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине:
«Деньги, кредит, банки»

На тему:
«Экономические и правовые основы деятельности

банков второго уровня»

Выполнил(а): ст. гр. ф-1-3 с/п

Турдубаева С.

Руководитель: к.э.н., доцент

Жаныбаева З.К.

Астана 2008 год

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I Понятие коммерческих банков, их виды, функции и принципы деятельности 5

1.1 Понятие коммерческих банков 5

1.2 Виды коммерческих банков 10

1.3 Основные функции, выполняемые коммерческими банками 12

ГЛАВА II Экономические и правовые основы деятельности банков второго уровня 17

2.1 Организационно-правовые основы деятельности банков 17

2.2 Экономическая деятельность банков 21

ГЛАВА III Эффективность банковской системы Республики Казахстан 26

3.1 Этапы формирования казахстанской банковской системы 26

3.2 Современное состояние и анализ проблем институциональной структуры финансово-кредитной системы Республики Казахстан 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 46

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием кредитной системы республики Казахстан, приобретают все большую актуальность, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.

Мировой опыт показывает, что важными процессами в современной кредитной системе ка­питалистических стран являются:

· концентрация и централизация капитала кредитно-финан­совых институтов;

· дальнейшее усиление конкуренции между различными ти­пами (видами) кредитно-финансовых институтов;

· продолжение сращивания крупных кредитно-финансовых институтов с мощными промышленными, торговыми, транспорт­ными корпорациями и компаниями;

· интернационализация деятельности кредитно-финансовых институтов и создание международных банковских объединений и групп.

На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные изменения кредитной системы развитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финан­совых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это, как правило, выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кре­дитно-финансовых институтов.

Растущий уровень конкуренции, новые требования к качеству предоставляемых услуг обусловливают постоянное стремление кредитно-финансовых институтов к достижению высоких стандартов качества, завоеванию лидирующего положения в финансовой сфере, получению конкурентных преимуществ.

В этой связи изучение текущих потребностей, своевременный анализ динамики спроса на предоставляемые услуги, принятие научно обоснованных решений о перспективах развития кредитной системы страны являются необходимыми условиями обеспечения эффективной работы кредитно-финансовых институтов.

Как мы знаем, одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.

Банк как элемент банковской системы для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение всей обширной деятельности банков. Это и является целью данной курсовой работы.

Курсовая работа состоит из трех глав. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, рассмотрение видов коммерческих банков и основных функций выполняемые ими.

Во второй главе концентрируется внимание на организации экономической деятельности банков. Именно в этой главе приводятся правовые, экономические основы деятельности банка, порядок создания, регистрации и лицензирования банковских операций.

В третьей главе курсовой работы рассматривается финансово-кредитная система. Производится анализ современного состояния банковского сектора, приводятся данные о текущем состоянии элементов банковской системы.

И заключении подбиваются итоги о всей проделанной работе и предоставляются свои пути усовершенствования.

ГЛАВА IПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Понятие коммерческих банков

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»), но на данном этапе, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначально смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. /3 – стр. 254/

Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние ювелирные мастерские, хозяева которых – золотых дел мастера – начали принимать золото на хранение и устанавливать на него пробу.

Поскольку до возникновения бумажных денег в качестве денег использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы.

Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей. В самом начале, когда некоторые ювелирные мастера стали заниматься преимущественно хранением и обменом золота на свои расписки, их деятельность по существу не отличались от камер хранения или обычных ломбардов. На каждый кусок золота они ставили пробу, определяли его вес и давали соответствующую расписку. Постепенно золотых дел мастера убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золота отдельно, так как они всегда могли по предъявленной расписке отвесить соответствующее количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение с ломбардом или камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленной квитанции вы получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусок золота, который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса и пробы.

Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги, строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров. Постепенно некоторым, наиболее изобретательным из них, пришла в голову мысль, что количество таких расписок, или денег, может быть увеличено. На современном языке мы бы могли назвать это выпуском не обеспеченных золотом денег. Такого рода деньги ювелиры давали за определенный процент кредиторам, т.е. в принципе поступали так, как поступают коммерческие банки, когда принимают вклады от предприятий и частных лиц. Ведь они также не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу, скажем, в один день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такая ситуация, как показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайне маловероятна. В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количество людей, делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады. Поэтому чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менее вероятна ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающей экономике.

Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих, прежде всего двумя характерными особенностями. Отдавая в ссуду деньги в форме расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Очевидно, что в случае банковской паники банк ювелира не может обратить все расписки в золото, если к нему сразу обратиться большое количество клиентов. Такого рода паника и крах происходили и с коммерческими банками в неблагоприятных экономических ситуациях, например, в период Великой депрессии 30-х годов. Но сейчас установленная банковская система обязана законодательством создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и дополнительными резервами в вышестоящем банке.

В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные вклады, или, как говорят экономисты, депозиты, полученные от своих клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем самым способствуют улучшению благосостояния людей. Поэтому при благоприятной экономической конъюнктуре, если руководители банка достаточно осторожны в выборе предприятий, которым можно давать ссуды или куда без особого риска можно делать инвестиции, то вполне достаточно располагать резервами, составляющими 2% наличных денег, или, как принято говорить, кассовых остатков, по отношению к сумме хранящихся депозитов вкладчиков.

Однако, что произойдет, если банкиры допустят ошибку и инвестируют свой капитал в ненадежные предприятия? От этого, конечно, могут пострадать вкладчики, доверие к банку будет утрачено и он даже может обанкротиться. Чтобы этого не случилось, существует ряд мер, максимально снижающих степень риска от краха. Хорошо известен способ разделения инвестиций: вклады делаются в разные предприятия, благодаря чему риск уменьшается, так как, когда одни из них несут убытки, другие – получают прибыль. Таким же образом у нас поступают разные фонды, принимающие приватизационные чеки. В просторечии такое помещение капитала и иных ценностей характеризуют как предостережение: «не кладите все яйца в одну корзину».

Западные коммерческие банки нередко прибегают также к привлечению акционерного капитала, сумма которого обычно покрывает величину вложенных инвестиций в надежное дело (например, в государственные облигации, под закладные и т.п.). Наконец, руководство банка должно следить за движением депозитов. Если выявилась тенденция к изъятию вкладов из банка вследствие неблагоприятно складывающейся экономической ситуации в той местности, где расположен банк, то банковские инвестиции следует превратить в ценные бумаги и надежные краткосрочные ссуды, которые можно в свою очередь превратить в наличные деньги, чтобы обеспечить ими тех, кто намерен изъять свои вклады. Разумеется, держать для этого наличные деньги невыгодно, так как они не приносят дохода. Поэтому даже процветающие банки ради уменьшения риска держат в своих портфелях надежные ценные бумаги, в частности выпущенные правительством, которые можно быстро превратить в наличные деньги на финансовом рынке. В этих целях используются, например, краткосрочные облигации государства.

Какие бы, однако, частичные резервы для выплаты вкладов и гарантии возможного риска ни создавались, в принципе всегда допустимо возникновение банковской паники, ибо никакой банк не может хранить наличные деньги в размере, равном величине вкладов клиентов. Но именно здесь на помощь банкам приходит правительство со своим центральным банком. Такие банки всегда могут прийти на помощь частным, коммерческим банкам, выделив соответствующий резерв наличных денег. В конце концов, правительство может распорядиться напечатать столько денег, сколько необходимо для выплаты вкладов.

Кроме того, во избежание банковских крахов после Великой депрессии 30-х годов во всех развитых странах с рыночной экономикой был осуществлен ряд мер, способствующих укреплению всей кредитной системы: контроль местных банков со стороны вышестоящих и центрального банка; проверки их платежеспособности; страхование банковских депозитов, не превышающих определенной суммы. Все эти меры, несомненно, возымели действие.

Возможности коммерческого банка осуществлять финансовые операции определяются основными его функциями и структурой деятельности. Главными функциями такого банка являются: прием вкладов и предоставление кредитов предприятиям и населению за определенный процент, превышающий процент, который банк платит вкладчикам. Что касается структуры деятельности, то она находит точное выражение в балансовых отчетах коммерческого банка. С одной стороны, в активах банка фиксируются собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды, а с другой, - в пассиве отражаются обязательства банка по вкладам, акциям, за счет которых был собран первоначальный капитал и приобретена собственность банка (здания и конторское оборудование). Такая собственность необходима для того, чтобы начать дело и открыть банк. Второй шаг в деятельности банка связан с привлечением вкладчиков, без чего невозможно иметь наличные деньги, необходимые для кредитования. Очевидно, что не все эти деньги можно отдавать в долг заемщикам, определенная их часть должна быть оставлена в качестве резерва. Кроме того, каждый банк обладает кассовой наличностью для того, чтобы оплатить изымаемые из него вклады.

В разных странах и в различных банках существуют определенные нормы резервов. Они определяются как отношение обязательных резервов, например, коммерческого банка, к его обязательствам по вкладам.

Долгое время главной функцией коммерческих банков считалась выдача коммерческих ссуд, в связи с чем такие банки и получили свое название. Наиболее приемлемыми признавались лишь краткосрочные ссуды, поскольку по ним сам банк устанавливает приемлемые сроки погашения, обеспечивая тем самым постоянный приток денежных средств. Ограничение банковских операций выдачей краткосрочных ссуд должно было способствовать усилению стабильности и безопасности банковской системы. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 - 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. /3 – стр. 255/Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Существует определенный базовый «набор», без которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

· прием депозитов;

· осуществление денежных платежей и расчетов;

· выдача кредитов. /3 – стр. 256/

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором осуществляется работа банков. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточена в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшем образом переплетаются между собой. Так банки обладаю способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчета. Речь идет не о выпуске банкнот, который теперь стал монополией НБК об открытии и ведении чековых и других «трансакционных» счетов, служащих основой безналичного оборота. Устойчивое и динамичное хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и функцией кредитования банковских клиентов. Значительная часть депозитов до востребования, т.е. тех видов текущих счетов, против которых могут выписываться чеки, возникают спонтанно, в процессе выдачи банковских ссуд.

Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентам наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Причем эти операции различным образом отразятся на величине денежной массы в стране.

Способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты широко используются центральными банками, которые через систему обязательных резервов управляют динамикой кредита.

В процессе своей деятельности банк не только создает, но и уничтожает часть денег. Это происходит, во-первых при снятии клиентом наличных денег со счета в банке и, во-вторых при погашении кредита путем списания денег с депозитного счета. Аналогичный результат получится и при продаже банками ценных бумаг - на счетах вкладчиков сумма вкладов уменьшится и масса платежных средств в хозяйстве сократится.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, выполняют роль посредником между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляю владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в акции или облигации.

Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды. /3 – стр. 256/

Помимо выполнения базовых функций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг, например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупка для клиентов ценных бумаг управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Как любое другое капиталистическое предприятие работающее в условиях рынка банк подвержен риску потерь и банкротства. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Законом «О банках и банковской деятельности» определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Казахстана. Банкам второго уровня разрешается привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных, учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций; финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с иностранной валютой. /2 – ст.15, ст.17, ст.30/

1.2 Виды коммерческих банков

Современные коммерческие банки – это кредитные организа­ции, которые имеют исключительное право осуществлять в сово­купности привлечение во вклады средств юридических и физиче­ских лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универ­сального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 200 - 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумага­ми и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услу­ги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам.

По характеру экономической деятельности — эмиссионные, ком­мерческие, специализированные банковские учреждения.

По форме собственности (по принадлежности капитала):

· государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государ­ственных банков: центральные банки и государственные ком­мерческие банки.

· акционерные банки – самая распространенная форма собст­венности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций.

· кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.

· муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслужива­ние потребностей города в банковских услугах.

· смешанные банки, когда собственный капитал банка объеди­няет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности.

· совместные банки, или банки с участием иностранного капи­тала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По срокам выдаваемых кредитов – банки краткосрочного и дол­госрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки кратко­срочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) – промышленные банки (об­служивают промышленность), торговые банки (обслуживают торгов­лю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории – банки местные (или региональные), республиканские и международные банки.

По размеру – банки крупные, средние и мелкие.

По объему и разнообразию операций банки делятся на универсаль­ные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнооб­разных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают спе­цифическую клиентуру.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Несмотря на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юриди­ческого лица и осуществляет посредническую деятельность в реали­зации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Национального банка лицензии.

1.3 Основные функции, выполняемые коммерческими банками

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающих практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

Сеть коммерческих банков способствуют становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. /3 – стр. 271-272/

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банки могут выполнять следующие операции /2 – ст.30/:

1. привлечение депозитов на платной основе;

2. ведение счетов клиентов и банков – корреспондентов, их кассовое обслуживание;

3. предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

4. финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

5. выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

6. покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

7. выдачу поручительства, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

8. приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнение таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

9. оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;

10. услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);

11. финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);

12. доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

13. оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

14. осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Сгруппировав эти операции коммерческих банков, можно выделить следующие основные функции /3 – стр. 272-273/:

1. аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

2. кредитование экономики и населения (активные операции банков);

3. посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами, а также организация и проведение безналичных расчетов;

4. инвестиционная деятельность;

5. прочие финансовые услуги, оказываемые клиентам банка.

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим бан­кам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и госу­дарства – и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качест­ве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися.

Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

2. Кредитование экономики и населения, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

3. Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами, а также организация и проведение безналичных расчетов – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.

4. Инвестиционная деятельность. Эта функция заключается в том, что банки могут вкладывать (инвестировать) свои финансовые ресурсы в отрасли или сферы наиболее благоприятные для получения ими определенной прибыли.

5. Прочие финансовые услуги, оказываемые клиентам банка, к ним можно отнести проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Они обеспечивают функцио­нирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного де­нежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, кото­рые осуществляются коммерческими банками. Особое место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских депози­тов, с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, элек­тронных переводов.

ГЛАВА IIЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ

2.1 Организационно-правовые основы деятельности банков.

В соответствии с организационно-правовой формой собствен­ности коммерческие банки подразделяются на акционерные, капи­тал которых формируется за счет продажи собственных акций (в на­стоящее время это самая распространенная форма собственности), кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев, они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много.

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным бан­ком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одно­го раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, реви­зионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров или Совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, определяет срок их полномочий. Чаще всего в Со­вет директоров входят владельцы пакетов акций.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета ди­ректоров занимается информированием Совета директоров о рабо­те банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

В Правление банка входят также Вице-президенты, которые воз­главляют ведущие отделы банка, а также главный бухгалтер, осуще­ствляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств и кон­троль.

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредито­вание, инвестирование, осуществление доверительных операций, международ­ных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (кон­сультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйст­венной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Практически каждый банк, выбирая свою организационную структуру, должен обращать внимание на то, что для органа, управ­ляющего ресурсами банка, главной целью является получение при­были, а для главного бухгалтера – максимальная правильность в проведении и отражении операций.

Деятельность коммерческих банков в Казахстане расширяется, воз­никают новые операции, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению. Про­думанная организационная структура коммерческого банка обеспе­чивает эффективную систему ее управления, оптимизированный до­кументооборот, эффективный менеджмент персонала, является ин­струментом стимулирования труда, не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений. /5, 6, 7/

Порядок выдачи и основание отказа в выдаче разрешения на открытие банка определяются банковским законодательством. Разрешение на открытие банка имеет юридическую силу до принятия уполномоченным органом решения о выдаче банку лицензии на проведение банковской операции. Выданное разрешение на открытие банка может быть отозвано уполномоченным органом. Разрешение на открытие банка подлежит возврату банком в уполномоченный орган при выдаче банку лицензии на проведение банковской операции или при принятии судом решения о прекращении деятельности банка. Банк вправе добровольно возвратить выданное ему разрешение на открытие банка и перерегистрироваться в установленном законодательством порядке.

Банк создается в порядке, определяемом гражданским законодательством Республики Казахстан для юридических лиц, с учетом особенностей, установленных банковским законодательством. Учредительный договор о создании банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:

· сведения об учредителях, включая полное наименование и место нахождения каждого из них, а также данные об их государственной регистрации (для юридических лиц), имя, гражданство, место жительства и данные документа, удостоверяющего личность (для физических лиц);

· сведения о количестве, категориях и цене размещения.

Устав банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:

· полное и сокращенное наименование банка;

· сведения о видах и порядке и использования фондов (резервного капитала) банка;

· порядок принятия решений органами банка.

Организационно - правовая форма и наименование банка.

Банки создаются в форме акционерных обществ. Банк использует в качестве своего наименования то, которое записано в его уставе. Наименование банка должно содержать слово "банк" или производное от него слово. Всем банкам, кроме Национального Банка, запрещается использовать в своем наименовании слова "национальный", "центральный" в полном или сокращенном виде на любом языке.

Всем банкам запрещается использовать в своем наименовании слово "государственный" в полном или сокращенном виде на любом языке. Не допускается использование в качестве наименования обозначений, тождественных или сходных до степени его смещения с наименованием ранее созданных банков, в том числе банков - нерезидентов Республики Казахстан, за исключением дочерних банков. Дочерние банки в своем наименовании обязаны использовать наименование родительских банков.

Уставный капитал банка формируется в национальной валюте Республики Казахстан за счет продажи акций. Акции банка при размещении должны быть оплачены исключительно деньгами. Уставный капитал вновь созданного банка, должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью – в течение одного календарного года со дня его регистрации. Методика расчета собственного капитала и инвестиций банка определяется уполномоченным органом. В случае, если сумма обязательств банка превышает стоимость его активов, собственный капитал банка является отрицательным. При установлении отрицательного размера собственного капитала у банка уполномоченный орган вправе по согласованию с Правительством Республики Казахстан принять решение о принудительном выкупе акций его акционеров и незамедлительно реализовать их новому инвестору по цене приобретения, на условиях, гарантирующих увеличение капитала банка и его нормальное функционирование с учетом взятых инвестором обязательств.

Принудительный выкуп уполномоченным органом акций банка осуществляется по цене, определяемой исходя из стоимости активов банка за вычетом суммы его обязательств на дату принятия им решения о принудительном выкупе акций (долей акционеров) банка в целях их последующей реализации новому инвестору. Реализация выкупленных акций банка производится уполномоченным органом незамедлительно по цене их приобретения. Права и обязанности владельцев всех принудительно выкупаемых акций банка переходят к новому инвестору.

Порядок принудительного выкупа акций банка и их обязательной последующей продажи инвесторам устанавливается уполномоченным органом.

В случае наступления срока исполнения обязательств, по которым могут быть предъявлены требования к банку, но которые не предъявлены до принятия решения о принудительном выкупе акций банка, такие требования считаются погашенными, за исключением требований по депозитам физических и юридических лиц.

Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики. Государство может быть учредителем и акционером банка только в лице Правительства. Государственные предприятия и организации, более пятидесяти процентов долей участия в уставных капиталах либо размещенных акций которых принадлежит государству, не могут быть учредителями и акционерами банка, за исключением национальной управляющей компании, которая может являться акционером только Банка Развития Казахстана.

В целях защиты интересов кредиторов банка и обеспечения устойчивости банковской системы Республики уполномоченный орган вправе по согласованию с Правительством Республики Казахстан, в случае наличия у банка отрицательного размера капитала, осуществить принудительный выкуп акций банка с условием их обязательной последующей незамедлительной реализации по цене приобретения новому инвестору, гарантирующему необходимое улучшение финансового положения банка. Юридические лица, зарегистрированные в оффшорных зонах или имеющие аффилиированных лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, или физические лица, являющиеся участниками (учредителями, акционерами) юридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, перечень которых устанавливается уполномоченным органом, не могут прямо или косвенно владеть и (или) пользоваться, и (или) распоряжаться голосующими акциями банков - резидентов Республики Казахстан. Указанное ограничение не распространяется на банки, имеющие индивидуальный кредитный рейтинг не ниже рейтинга А одного из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается уполномоченным органом. Лица, прямо или косвенно владеющие акциями банка либо оказывающие влияние на принимаемые акционером банка решения, за исключением национального холдинга и национальной управляющей компании, обязаны по требованию уполномоченного органа представлять учредительные документы и другую информацию, необходимую для определения крупных участников банка и их финансового состояния. /2 – ст. 13, 14, 15, 16, 17/

На стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль за законностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией руководителей исполнительных органов банков.

Лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг коммерческих банков и банковских учреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным Национального банка Республики Казахстан обязательным требованием и деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.

Коммерческие банки имеют право совершать банковские операции только после получения соответствующей лицензии Национального Банка.

Цель лицензирования – ограничить осуществление банковских операций только тем юридическим лицам, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного банка.

В Национальном банке ведется «Реестр лицензий банков на осуществление банковских операций». В нем указываются банки и номера лицензий полученных ими. /Приложение 1 и 2/

Национальный банк выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в национальной валюте. Общая лицензия выдается банку во время его государственной регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Казахстан. Внутренняя лицензия выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации.

Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц дает банку право на осуществление следующих операций в тенге и иностранной валюте: привлечение во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц.

2.2 Экономическая деятельность банков

Экономическая деятельность банков играет очень важную роль во всей банковской системе государства, а также и во всей экономике стране. Экономическая деятельность коммерческих банков основана на осуществление всех операций банками в пределах выданной лицензии, а самое главное, как и в предпринимательстве, основана на получении определенной прибыли. На современном этапе коммерческие банки кроме заинтересованности в получении прибыли создают все условия для поддержания ликвидности, управлением рисками и многие другие вопросы, связанные с экономической нестабильностью в стране./4/

К экономической деятельности можно отнести всю деятельность коммерческих банков, все операции связанные с осуществлением их деятельности. Можно все эти операции подразделить на две группы:

· активные операции банка;

· пассивные операции банка.

1. Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1) формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фондымогут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2) формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 70-80% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

С помощью первой формы пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы./6/

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль ихисключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите./7/

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

2. В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими бан­ками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансо­вого рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), сово­купность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение при­были, они не могут вкладывать все средства только в высокодоход­ные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвид­ности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны./5/

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

· кредитные операции (или ссуды);

· инвестиции в ценные бумаги;

· кассовые операции;

· прочие активы.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлечен­ных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под­держания необходимого уровня ликвидности и рациональном распре­делении рисков по отдельным видам операций. Необходимость со­блюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятель­ности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инве­стиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, зани­мающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне лик­видности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций су­ществует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

вложениям, имею­щим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

· наличные средства в кассе банка,

· остатки на счетах в центральном банке,

· инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

· средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и прино­сят банкам определенный доход, основной причиной их наличия яв­ляется необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получе­ния прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет во­прос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размеще­ние средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты де­нежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерче­ских банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьи­руются довольно существенно - от высоколиквидных операций с не­значительным риском (например, кредитование экспортных опера­ций под гарантии крупных банков при одновременном государствен­ном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся стра­нам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение ак­тивных операций в этой сфере осуществляется коммерческими бан­ками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов./16,17,18/

ГЛАВА III ЭФФЕКТИВНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

3.1 Этапы формирования казахстанской банковской системы

Ключевое звено кредитной сис

темы, контролирующее основную массу кредитных и финансовых операций, представляет банковская система.

Цель банковской системы – обеспечить соответствие количест­ва денег в обращении потребностям в них, поддержания нормаль­ных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступле­ниях денег. Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и наоборот.

Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения центральной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской системы неразрывно связана с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему царской России входили: Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.

Государственный банк России (начал свою деятельность в 1860г.) являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Государственный банк России привлекал в 1914г. больше половины вкладов и текущих счетов, около 1/3 учетно-ссудных операций всех акционерных коммерческих банков. В отличие от центральных эмиссионных банков других стран Государственный банк России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю, заготовки. К 1914г. он имел 10 контор, 124 отделения и 791 приписную кассу государственного казначейства.

Акционерные коммерческие банки (47 банков с 743 филиалами) занимали доминирующие положение на рынке ссудных капиталов и к 1914г. достигли высокой степени концентрации.

Для обслуживания средней и мелкой буржуазии функционировали мелкие кредитные учреждения: общества взаимного кредита (11081), городские общественные банки (343).

Система ипотечного кредита состояла из государственного дворянского земельного банка, государственного поземельного банка, 10 акционерных земельных банков, 36 городских кредитных банков и прочих банков ипотечного кредита.

Среди прочих кредитных учреждений наиболее распространение получила кредитная кооперация, обслуживающая зажиточные слои деревню. Она состояла из ссудо-сберегательных касс и кредитных товариществ.

После Октябрьской революции 1917г. был осуществлен принцип государственной монополии организации банковского дела. В стране был создан Государственный банк, а затем, в результате национализации частных коммерческих и других банков, - отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из звеньев банковской системы становятся государственные трудовые сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные учреждения: кооперативные и частные государственно-капиталистические, в том числе с участием иностранного капитала. В 1922г. стали организовываться кредитные и ссудно-сберегательные товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни и кустарной промышленности. В 1924г. сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах. На 1 апреля 1926г. в СССР насчитывалось 16185 товариществ, из них 2426 - кредитных и ссудно-сберегательных и 12424 - сельскохозяйственных с кредитными функциями.

С 1922г. создаются общества взаимного кредита для кредитования частной торговли, промышленности, а также государственно-капиталистический акционерный юго-восточный банк и Российский коммерческий банк с участием иностранного капитала.

Коллективизация сельского хозяйства сделала ненужной кредитную кооперацию, которая ликвидируется в 1931г. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и промышленности привело к свертыванию деятельности общества взаимного кредита. Функции других кредитных органов переходит к государственным отраслевым банкам: Промбанк, Цекомбанк, Всекобанк, Центральный сельхозбанк и другие, которые были образованы в 1922—1925 гг.

В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930-1932 гг. организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений:

· Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Он был в 1959 г. реорганизован в Стройбанк СССР;

· Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР), организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и республиканских сельскохозяйственных банков (в 1959 г, был упразднен, его функции распределены между Госбанком и Стройбанком СССР);

· Банк финансирования капитального строительства кооперация (Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. Всекобанк был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы организованному Торгбанку СССР, упразднен ному в 1959г.);

· Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк); был упразднен в 1959 г., а его функции распределены меду Стройбанком и Госбанком СССР.

Все эти отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Роль Госбанка СССР как центрального и ведущего звена всей кредитной системы еще больше возросла. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке СССР.

Был осуществлен на практике принцип концентрации денежного оборота в одном банке, т.е. каждое предприятие, организация или учреждение могло иметь расчетный или текущий счет только в одном банке. В этом банке они хранили свои средства, получали кредиты и наличные деньги, через него проводили все безналичные расчеты.

Банковская реформа в СССР была проведана в 1987 - 1988гг. В результате на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны.

На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной политики, повышение эффективности системы кредитования основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в связи, в системе Госснаба СССР. Банк ввел расчетные, ссудные и другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства. Такое же комплексное кредитно-расчетное обслуживание предприятий агропромышленного комплекса осуществляет Агропромбанк СССР; предприятий и организаций социальной сферы и торговли - Жилсоцбанк СССР; обслуживания населения - Сбербанк СССР. Внешэкономбанк СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям.

Структура специализированных банков была построена по административно-территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально, по принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе. Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю клиентуру данного района. По существу специализация банков выражалась только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в универсальные кредитные учреждения. Они обслуживали клиентуру всего района, т.е. предприятия, всех отраслей.

Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли (промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось, зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность, жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных предприятий.

В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой и характеризовалась многозвенностью, носила явно затратный характер, возрос бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев. Значительно ослабилась роль Государственного банка СССР — он не оказывал действительного влияния на работу специализированных банков.

В этих условиях единственно целесообразным было провести банковскую реформу, осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой организации, аналогичной западным образцам.

Перестройка банковской структуры должна была ликвидировать монополию Госбанка на банковское дело. До 1988 г. Госбанк СССР был практически универсальным кредитным учреждением, выполнявшим функции Центрального, коммерческого и инвестиционного банков. Казахская республиканская контора Стройбанка СССР осуществляла обслуживание инвестиций в городе - в промышленности, на транспорте и в других отраслях хозяйства. Внешторгбанк СССР, функционировавший на акционерных началах, обслуживал операции в валюте и с валютой./8/

Банковская система Казахстана, пройдя в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в Казахской ССР
от 07 декабря 1990 г. стадию реформирования, перешла от чисто государственной модели к смешанной. В республике была сформирована так называемая двухуровневая банковская система, где верхний уровень был представлен Государственным банком Казахской ССР, а нижний - остальными банками, в состав которых вошли как существовавшие на тот момент государственные специализированные банки (Промстройбанк,
Агропромбанк, Жилсоцбанк,
Внешэкономбанк), так и вновь создаваемые негосударственные банки (акционерные, кооперативные, в форме хозяйственных товариществ и т.д.). Все банки нижнего уровня, включая государственные, были уравнены в своем статусе и объединены общей категорией "коммерческие". В дальнейшем госбанки преобразовались в акционерные (кооперативные, частные), приобрели новых участников, т.е. фактически утратили статус государственных. В этой части банковская реформа оказалась не совсем удачной, что побудило Правительство создавать новые государственные специализированные банки: Экспортно-импортный банк (1994 г.) для обслуживания внешнеэкономической деятельности государства, Государств
енный реабилитационный банк (1995 г.) для свертывания деятельности предприятия до жизнеспособного уровня и восстановления его платежеспособности, Республиканский бюджетный банк (1996 г.) для обслуживания бюджетных организаций, исполнения функций расчетно-кассовых центров, сбора общегосударственных налогов - фактического исполнения функций Казначейства.

Следующим моментом в реформировании банковской системы стало принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 01 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят новый Закон "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

Основной целью принятия Закона "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Нацбанка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Законе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Нацбанка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка. /1/

Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК
"О банках в Республике Каз
ахстан": определены виды банков второго уровня /Приложение 1/ - государственные, депоз
итные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки; все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ; разрешено создание ассоциаций (союзов) банков; впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является "банком", но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций /Приложение 2/; более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков; введено новое понятие - "консервация банков", которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы; предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие; установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями. /13/

Банковская система в период кризиса.

Прогноз изменения фундаментальных кредитных показателей банковской системы Казахстана является "негативным", что отражает снижение качества активов и сокращение источников фондирования. В ближайшей и среднесрочной перспективе казахстанские банки продолжат испытывать трудности с фондированием, поскольку в течение всего этого периода они, скорее всего, будут лишены возможности рефинансировать долги на внешних рынках, тогда как местные корпоративные и розничные клиенты могут столкнуться с дефицитом средств в связи со значительным снижением цен на сырьевые товары. Кредитный прогноз "негативный" в отношении банковской системы Казахстана, о вероятной динамике фундаментальной кредитной конъюнктуры отрасли в последующие 12—18 месяцев. Он не является прогнозом повышения или понижения рейтингов. "За истекший год, с начала мирового кредитного кризиса, многие казахстанские банки подверглись жесткой проверке на прочность, поскольку оказались фактически лишены доступа на международные рынки капитала, что значительно ограничило их возможности рефинансировать внешний долг по мере приближения срока его погашения. В начале кризиса этот долг составлял 10% от совокупного объема фондирования банковской системы", — поясняет Армен Даллакян. Приток фондирования из внутренних источников останется скромным, если в результате снижения цен на сырье поступления денежных средств на счета энергетических и горнодобывающих компаний в казахстанских банках сократятся. Тем не менее, большинство казахстанских банков достаточно успешно преодолели эту фазу кризиса, некоторые из них смогли частично рефинансировать свои долги, подлежащие скорому погашению, и/или привлечь средства за счет дополнительных взносов акционеров в капитал и поддержки ликвидности со стороны властей. Многие банки за это время также нарастили кредитные портфели, хотя общий рост объемов кредитования замедлился по сравнению с весьма стремительными темпами, наблюдавшимися в период с 2005-го по первую половину 2007 года. "Поскольку ликвидность и доступность кредитных средств остается ключевой проблемой в глобальном плане, ситуация с ликвидностью и качеством активов представляет основную опасность для кредитной устойчивости казахстанских банков. С начала 3-го квартала 2007 года снижение качества кредитных портфелей, пусть и в различной степени, наблюдается во всех банках Казахстана", — говорит г-н Даллакян. Многие корпоративные заемщики, особенно компании "перегретого" строительного сегмента, столкнулись с серьезными трудностями при погашении своих банковских кредитов. Качество ипотечных и потребительских кредитов также резко снижается. Казахстанские банки продолжают демонстрировать достаточно высокую, хотя и снижающуюся, прибыльность, в основном благодаря высоким процентным доходам и эффективному управлению затратами. Заявленные высокие операционные доходы в настоящее время служат основным источником для покрытия расходов на создание резервов. Текущая капитализация и ожидаемые доходы казахстанских банков обеспечивают приемлемую защиту в случае увеличения до 20—25% доли непроизводительных кредитов в совокупном кредитном портфеле, которая в настоящее время составляет 15%./10/ Агентство Moody's отмечает, что с начала кредитного кризиса правительство Казахстана приняло ряд мер для стабилизации положения с ликвидностью в банковской системе и содействия особенно сильно пострадавшим строительным компаниям. 13 октября 2008 года президент страны объявил о выделении 10 миллиардов долларов США для поддержки банковской системы страны и экономики в целом./12/ До тех пор пока нам не известны подробности этого плана, агентство Moody's не может судить о том, как он отразится на текущих рейтингах казахстанских банков, и отразится ли вообще. /11/

3.2 Современное состояние и анализ проблем институциональной структуры финансово-кредитной системы Республики

Важнейшее место в финансово-кредитной системе Казахстана занимают небанковские организации, которые осуществляют отдельные виды банковских операций, но выступают в качестве кредитных товариществ и организаций.

Таким образом, современный этап развития финансово-кредитной системы республики Казахстан характеризуется интенсивным стратегически ориентированным направлением совершенствования имеющейся структуры, внедрением новых механизмов регулирования финансового рынка и оптимизации общеэкономической ситуации.

Необходимо отметить, что на сегодняшний день существует и множество проблем в формировании и развитии финансово-кредитной системы республики Казахстан.

Главные риски для казахстанской финансово-кредитной системы кроются в том, что банковская система Казахстана слишком велика для страны с населением в 16 миллионов человек. Кроме того, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. К тому же, вызывает озабоченность усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом, в Россию и Киргизию.

Кроме того, в то время как банковская система Казахстана является в целом действующей, существуют значительная разница в функционировании банков, разница между тенге и ликвидностью иностранной валюты, которая имеет важное значение. Небольшие банки зачастую сталкиваются с трудностями при привлечении депозитов. Они не имеют доступа к международным банкам, а также им не предоставляются необеспеченные ограничения от более крупных банков на межбанковском рынке.

Также в качестве основных проблем финансово-кредитной системы республики Казахстан можно выделить:

· неоптимальную стратегию управления рисками в банковском секторе;

· присутствие теневых капиталов в банках;

· несовершенное правовое регулирование деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

· отсутствие механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций;

· отсутствие государственной программы микрокредитования, а также обучения и консультационной помощи по ведению малого бизнеса и микрокредитования;

· отсутствие единой государственной политики в области обязательного и экологического страхования, направленной на всемерное использование потенциала страховой системы как одного из механизмов устойчивого развития промышленности республики;

· слабые темпы развития страхования жизни, системы аннуитетов и иных социально значимых видов страхования;

· отсутствие полноценной страховой статистики, а также отраслевой инфраструктуры по мониторингу и оценке различных опасных производственных рисков для использования их в страховании (особенно в области экологического страхования, страхования в сельском производстве и др.);

· нерациональные тарифы страховых услуг, низкое качество страховых продуктов, частое отсутствие прозрачности и надежности в деятельности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров;

· отсутствие стратегических решений проблем перестрахования, ограниченный потенциал национального страхового и перестраховочного рынков по принятию рисков, объемы которых ежегодно увеличиваются (что связано и с ускоренным развитием добывающих отраслей экономики);

· отсутствие жесткой регламентации иностранного присутствия на страховом рынке, что не позволяет в должной степени использовать ресурсы зарубежных страховщиков для развития воспроизводственной базы рынка через привлечение новых потребителей услуг по добровольным видам страхования;

· слабая консолидация страховых организаций и их профессионального уровня, а также практическое отсутствие на рынке реальной специализации страховых организаций, учитывая повышение роли таких перспективных направлений страхования как медицинское, накопительное и долгосрочное страхование жизни, страхование в туристической отрасли, страхование недвижимости, банковских и предпринимательских рисков и т.д.;

· низкая капитализация страховых организаций;

· отсутствие государственного регулирования страховой деятельности и надзора за ней, направленное на повышение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, использование наиболее эффективных методов контроля за результатами их основной и инвестиционной деятельности, поэтапную либерализацию существующих требований к размещению страховых резервов и инвестиционной политике страховых организаций, а также несовершенство норм законодательства по вопросам проверки аффилированности страховых организаций и их должностных лиц, условиям участия субъектов страховой деятельности в холдингах и иных корпоративных объединениях, мерам борьбы с использованием незаконного капитала в страховом секторе./9/

Таким образом, выделенные недостатки требуют особого внимания в области разработки стратегии развития финансово-кредитной системы Казахстана в ближайшей перспективе. Особо следует отметить, что стратегические задачи и основные направления деятельности участников финансового рынка Казахстана должны быть ориентированы на стандарты Евросоюза, а также на создание основы развития интеграции финансово-кредитных система ЕврАзЭС. /11/

Анализ банковского сектора Республики Казахстан по состоянию на

1 октября 2008 года./14,15/

По состоянию на 1 октября 2008 года в Казахстане работают 36 банков второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 34 банка, 35 филиалов и 375 дополнительных помещений банков /табл.1/

№	Структура банковского сектора	01.01.2008	01.10.2008
1	Количество банков второго уровня, в т.ч.: - банки со 100% участием государства в уставном капитале	35 1	36 1
2	Количество филиалов банков второго уровня	352	378
3	Количество дополнительных помещений банков второго уровня	2029	2155
4	Количество представительств банков второго уровня за рубежом	17	16
5	Количество представительств банков-нерезидентов в РК	26	30
6	Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	33	34
7	Количество банков, имеющих лицензиюна осуществление кастодиальной деятельности	10	11

Таблица 1. Структура банковского сектора на 1 октября 2008 года в сравнении с началом года

Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с начала 2008 года увеличился на 203,0 млрд. тенге (11,4%) и составил по состоянию на 1 октября 2008 года 1983,2 млрд. тенге. При этом капитал первого уровня увеличился на 19,2 % до 1503,8 млрд. тенге, капитал второго уровня уменьшился на 6,2 % до 524,4 млрд. тенге /табл.2/

млрд. тенге
№	Наименование	01.01.2008	01.10.2008	Прирост в %
1	Капитал 1-го уровня	1284.0	1503.8
2	Уставный капитал	940.2	985.5
3	Дополнительный капитал	4.8
4	Капитал 2-го уровня	558.9	424.4
5	Субординированный долг	460.9	543.7
6	Капитал 3-го уровня	1.7	1.2
7	Инвестиции банков	64.4	73.3
Всего расчетный собственный капитал	1780.2	1983.2

Таблица 2. Капитал банков второго уровня на 1 октября 2008 года в сравнении с началом года

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 октября 2008 года составили k1 – 0.12 (при нормативе – 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив – 0,05), k2 – 0,15 (при нормативе – 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив – 0,10) /табл.3/

№	Показатели адекватности собственного капитала	01.01.2008	01.10.2008
1	Отношение собственного капитала первого уровня к совокупным активам (k1)	0,11	0,12
2	Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым обязательствам, взвешенным по степени риска (k2)	0,14	0,15
3	Отношение расчетного собственного капитала к ссудному портфелю	0,2	0,2
4	Отношение расчетного собственного капитала к сформированным провизиям по ссудному портфелю	3,41	2,47
5	Отношение расчетного собственного капитала к сомнительным кредитам	0,34	0,41
6	Отношение расчетного собственного капитала к безнадежным кредитам	13,55	6,61

Таблица 3. Показатели адекватности собственного капитала

Вместе с тем, с начала года собственный капитал по балансу банков второго уровня увеличился на 94,5 млрд. тенге (6,6%) и составил на отчетную дату 1519,6 млрд. тенге.

За сентябрь 2008 года размер совокупных активов банков уменьшился на 60,4 млрд. тенге (0,5%) и составил на отчетную дату 12500,3 млрд. тенге /табл.4/

№	Динамика и структура совокупных активов банковского сектора	01.01.2008		01.10.2008		Прирост, в %
		млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
1	Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	1013,1	8,7	933,5	7,5	-7,9
2	Вклады, размещенные в других банках	642,5	5,5	943,2	7,5	46,8
3	Ценные бумаги	787,8	6,7	1079,4	8,6	37,0
4	Банковские займы и операции "обратное РЕПО"	8868,3	75,9	9094,0	72,8	2,5
5	Инвестиции в капитал	222,5	1,9	279,8	2,2	25,8
6	Прочие активы	150,4	1,3	170,4	1,4	13,3
Всего активы	11684,6	100	12500,3	100	7,0

Таблица 4. Динамика и структура совокупных активов банковского сектора

В структуре активов банков большую долю занимают банковские займы и операции «обратное РЕПО» (72,8%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (7,5%), портфель ценных бумаг (8,6%), вклады, размещенные в других банках (7,5%). Банковские займы и операции «оборотное РЕПО» - увеличились на 225,7 млрд. тенге или 2,5%, наличные деньги, аффинированные драгметалл и остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 79,6 млрд. тенге или 7,9%, ценные бумаги – увеличились на 291,6 млрд. тенге или на 37,0%, вклады, размещенные в других банках – увеличились на 300,7 млрд. тенге или 46,8%, инвестиции в капитал увеличились на 57,3 млрд. тенге или 25,8%.

Сначала года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 100,5 млрд. тенге на 166,8 млрд. тенге, или в 2,2 раза и составила на отчетную дату 218,1 млрд. тенге.

Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с начала года на 23,8 млрд. тенге или в 2,8 раза и составили на 1 октября 2008 года 49,2 млрд. тенге /диагр.1,2/

Диаграмма 1. Структура активов банковского сектора по состоянию на 01.01.08 г. (%)

Диаграмма 2. Структура активов банковского сектора по состоянию на 01.10.08 г. (%)

С начала года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 1037,7 млрд. тенге (на 7,8%) до 14415,4 млрд. тенге.

Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 63,1%, сомнительных – уменьшился с 41,6% до 34,6%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 2,3% /табл.5/

№	Динамика качества активов и условных обязательств	01.01.008		01.10.08
		сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Всего активов и условных обязательств	13377,7	100	14415,4	100
1	Стандартные	7677,7	57,4	9101,7	63,1
2	Сомнительные	5559,9	41,6	5005,1	34,6
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей	4266,8	31,9	3086,7	21,4
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей	578,1	4,3	424,3	2,9
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей	543,2	4,1	1139,5	7,9
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей	63,1	0,5	149	1,0
Сомнительные 5 категории	108,7	0,8	205,6	1,4
3	Безнадежные	140,1	1 ,0	308,6	2,3

Таблица 5. Динамика качества активов и условных обязательств

В структуре кредитного портфеля банков за рассматриваемый период доля стандартных кредитов увеличилась с 39,7% до 44,0%, доля сомнительных кредитов уменьшилась с 58,8% до 52,7%, при этом доля безнадежных кредитов увеличилась с 1,5% до 3,3% /табл.6/

№	Динамика качества ссудного портфеля	01.01.008		01.10.08
		сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Всего ссудный портфель	8868,3	100	9094 ,0	100
1	Стандартные	3518,2	39,7	3998,9	44 ,0
2	Сомнительные	5218,7	58,8	4795 ,0	52,7
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей	3950,4	44,5	2902,3	31,9
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей	572,2	6,5	420,0	4,6
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей	533,4	6,0	1134,7	12,5
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей	57,9	0,6	147,8	1,6
Сомнительные 5 категории	104,8	1,2	190,2	2,1
3	Безнадежные	131,4	1,5	300,1	3,3

Таблица 6. Динамика качества ссудного портфеля

Сумма фактически сформированных провизий по состоянию на 1 октября 2008 года составляет 803,9 млрд. тенге или 8,8% от судного портфеля банков второго уровня. С начала текущего года провизии увеличились на 282,2 млрд. тенге или на 54,1%. Общие провизии на 1 октября 2008 года составляют 0,1% от суммы провизий, сформированных по выданным кредитам, или 1,1 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 54,0%

С начала 2008 года общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 721,2 млрд. тенге (на 7,0%), и составила на конец отчетного периода 10980,7 млрд. тенге.

В структуре совокупных обязательств банковского сектора вклады дочерних организаций специального назначения, уменьшились на 180,8 млрд. тенге или на 7,1%, обязательства перед физическими лицами, увеличились на 98,6 млрд. тенге или на 6,8%, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций уменьшились на 221,1 млрд. тенге до 1577,1 млрд. тенге /табл.7/

№	Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора	01.01.2008		01.10.2008		Прирост, в %
		млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
1	Межбанковские вклады	319,9	3,1	255,0	2,3	-20,3
2	Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковские операции	1798,2	17,5	1577,1	14,4	-12,3
3	Займы, полученные от Правительства РК	7,7	0,1	23,5	0,2	в 3,1 раза
4	Займы, полученные от международных финансовых организаций	85,1	0,8	87,9	0,8	3,3
5	Вклады юридических лиц	2447,1	23,9	3415,9	31,1	39,6
6	Вклады физических лиц	1447,9	14,1	1546,5	14,1	6,8
7	Вклады дочерних организаций специального назначения	2529	24,7	2348,2	21,4	-7,1
8	Выпущенные в обращении ценные бумаги	467,6	4,6	445,7	4,1	-4,7
9	Операции "РЕПО" с ценными бумагами	245,4	2,4	170,4	1,6	-30,6
10	Прочие обязательства	911,6	8,8	1110,5	9,3	21,8
Всего обязательств	10259,5	100	10980,7	100	7 ,0

Таблица 7. Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора

Вклады юридических и физических лиц с начала 2008 года увеличились на 886,6 млрд. тенге или на 13,8% и составили на 1 октября 2008 года 7310,6 млрд. тенге. С начала года вклады физических лиц выросли на 6,8% или на 98,6 млрд. тенге. Вклады юридических лиц увеличились на 39,6% или на 968,8 млрд. тенге /табл.8/

Вклады клиентов	01.0108		01.10.0008		Прирост, в %
	всего	в т.ч. в ин.валюте	всего	в т.ч. в ин.валюте	всего	в т.ч. в ин.валюте
Всего вкладов, в т.ч.:	6421	3807,8	7310,6	4127,2	13,8	8,4
Вклады юридических лиц	2447,1	786,1	3415,9	1289,3	39,6	64
Вклады дочерних организаций специального назначения	2529	2476,9	2348,2	2296,3	-7,1	-7,3
Вклады физических лиц	1447,9	544,7	1546,5	541,6	6,8	-0,6

Таблица 8. Вклады клиентов

С 1 июля 2008 года вступили в силу поправки в части ликвидности, направленные на регулирование срочной и валютной срочной ликвидности до 7, 30 и 90 дней. По состоянию на 1 октября 2008 года, с учетом предусмотренных изменений в расчет ликвидности, нарушений коэффициентов срочной ликвидности до 7, 30 и 90 дней не отмечено. При этом, в целом по банковской системе на 1 октября 2008 года: /табл.9/

· коэффициент срочной ликвидности до 7 дней (k4-1) составил 4,7 при нормативе 1;

· коэффициент срочной ликвидности до 30 дней (k4-2) – 3,6 при нормативе 0,9;

· коэффициент срочной ликвидности до 90 дней (k4-3) – 2,1 при нормативе 0,8.

Наименование показателя	01.08.2008	01.09.2008	01.10.2008
Срочная ликвидность k4-1 (min значение 1)	4,4	4,5	4,7
Срочная ликвидность k4-2 (min значение 0,9)	3,1	2,7	3,6
Срочная ликвидность k4-3 (min значение 0,8)	2,0	2,0	2,1

Таблица 9. Коэффициенты ликвидности

На 1 октября 2008 года банками второго уровня был получен совокупный годовой доход после уплаты подоходного налога в размере 71,0 млрд. тенге (по состоянию на 1 октября 2007 года – 184,4 млрд. тенге). Совокупный размер доходов составил 2007,2 млрд. тенге (на 1 октября 2007 года – 1270,3 млрд. тенге), расходов – 1910,1 млрд. тенге (на 1 октября 2007 года – 1048,7 млрд. тенге) /табл.10/

млрд. тенге
Доходность банковского сектора	01.10.2007	01.10.2008	Изменение (+;-), в %
Доходы, связанные с получением вознаграждения	886,8	1097,9	23,8
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	470,0	589,9	25,5
Чистый доход, связанный с получением вознаграждения	416,8	508,0	21,9
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	382,7	909,3	в 2,4 раза
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	578,1	1320,2	в 2,3 раза
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	-195,4	-410,9	в 2,1 раза
Непредвиденные статьи	0,9	-
Чистый доход до уплаты подоходного налога	221,7	97,1	-56,2
Расходы по выплате подоходного налога	37,3	26,0	-30,1
Чистый доход после уплаты подоходного налога	184,4	71,0	-61,5

Таблица 10. Доходность банковского сектора

Роль банковского сектора в экономике /табл.11/

Динамика относительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике Казахстана	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.10.08
ВВП млрд. тенге	3250,6	3747,2	4612	5870	7453	10139,5	12726	15046,7
Отношение активов к ВВП, %	25,1	30,6	36,3	45,8	60,6	87,5	91,8	83,1
Отношение ссудного портфеля к ВВП, %	15,9	19,1	23,6	30,9	41,1	59,1	69,7	60,4
Отношение расчетного собственного капитала к ВВП, %	3,8	4,3	5,1	5,9	7,9	11,5	14	13,2
Отношение вкладов клиентовк ВВП, %	15	18,6	21,1	27,4	33,9	46,5	50,5	33

Таблица 11. Динамика относительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике Казахстана

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 - 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество в управление на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.

По состоянию на 1 октября 2008 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 36 банками второго уровня.

Совокупные активы банков по состоянию на 1 октября 2008 года составили 12 500,3 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 60,4 млрд.тенге или 0,5%, вместе с тем, с начала года увеличение составило 815,7 млрд. тенге или на 7,0%.

На 1 октября 2008 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 1 983,2 млрд. тенге, увеличившись с начала года на 203,0 млрд. тенге или 11,4%.

Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию на 1 октября 2008 года составил 9 094,0 млрд. тенге, увеличившись за сентябрь на 52,6 млрд. тенге или на 0,6%, а с начала текущего года на 225,7 млрд. тенге или 2,5%. В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 октября 2008 года доля стандартных кредитов оставила 44,0%, сомнительных – 52,7%, безнадежных – 3,3%. По состоянию на 1 января 2008 года доля стандартных кредитов составляла 39,7%, сомнительных – 58,8%, безнадежных –1,5%. Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизий по однородным кредитам)1 составила 570,0 млрд.тенге или 6,3% от совокупного ссудного портфеля. Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 октября текущего года составили 389,1 млрд. тенге или 4,3% от ссудного портфеля банков. Объем провизий по займам по состоянию на 01.10.2008г. составил 803,9 млрд. тенге или 8,8% от кредитного портфеля, с ростом с начала года на 54,1%. Займы в разрезе отраслей экономики (без учета физических лиц) по состоянию на 01.10.2008 года составили 6 939,9 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 74,0 млрд. тенге или 1,1%. Вместе с тем, за отчетный месяц наблюдается уменьшение по отраслям: транспорт – на 3,9%; индивидуальная деятельность – на 1,7%; промышленность – на 1,5%; строительство – на 0,4%; связь – на 0,2%. При этом, увеличение наблюдается в отраслях: торговля - на 3,7 %; сельское хозяйство - на 3,0%; непроизводственная сфера – на 1,7%./15/

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом./12/

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической политики в Казахстане. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход казахстанских банков на мировой уровень, а значит и восстановление, укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

Для улучшения деятельности коммерческих банков можно предложить следующее:

· внедрить новые виды банковских услуг, удобных для населения. К ним принадлежат новые виды вкладов, которые предоставляют клиентам дополнительные удобства и повышают ликвидность депонируемых средств. Примером могут служить сберегательные счета, с которых банк автоматически переводит деньги на текущий счет клиента, если там образуется овердрафт.

· расширить спектр дополнительных услуг, которые предоставляются банковскими учреждениями частным лицам. Приоритетное место должны занять предоставление трастовых услуг населению, разнообразных операций с ценными бумагами, предоставление консультаций, аренда сейфов, оплата счетов поручителя, оформление страховых полюсов;

· активизировать работу по применению нового инструмента банковского маркетинга – пластиковых карточек, что дает возможность обслуживать клиентов все 24 часа;

· практиковать выдачу долгосрочных кредитов с применением одной из новых современных форм хозяйственных операций - лизинга. Для банка лизинг – это новые клиенты, значительное расширение банковских операций и улучшение финансового состояния.

Ярко выраженной тенденцией является постоянное снижение процентных ставок по кредитам, что связано со снижением ставки рефинансирования. Проводимые процентные политики были ориентированы на постепенное снижение номинальных значений процентных ставок на депозитном и кредитном рынках при сохранении их положительных в реальном выражении значений, способствующих росту сбережений в национальной валюте, и увеличению доступности кредитов банков для реального сектора экономики.

Складывающаяся экономическая ситуация, прежде всего замедление инфляционных процессов и предпринятые в связи с этим меры процентной политики, способствовали позитивному снижению всего спектра процентных ставок на финансовом рынке.

Однако до сих пор деятельность коммерческих банков не регулируется эффективно, как это характерно для зарубежной двухуровневой системы. Государственные органы воздействуют на банки законодательным путем, принимая те или иные нормы налогообложения, соотношения собственных и заемных средств и т.п.

В последнее время большую роль в деятельности банков играет маркетинг. Конечной целью маркетинговых исследований рынка банковских услуг является прогнозирование спроса на услуги банка на различных его сегментах и выработка на основе составленного прогноза рекомендаций для руководства банка по выбору целевых сегментов, стратегии действий на них, ценовой политике, размещению отделений банка и т.д. Для решения задач, связанных с сегментацией рынка банковских услуг вплоть до выделения его отдельных ниш, необходимо иметь соответствующую информацию как о существующих и потенциальных клиентах, так и деятельности конкурентов. Поскольку через банки совершается основная масса финансовых и хозяйственных операций, каждый банк на основе анализа своей внутренней информации может осуществить сегментацию своего рынка банковских услуг практически с любой необходимой детализацией. Такая информация содержится в статистической и бухгалтерской отчетности банка, документах аналитического учета, актах ревизий и проверок, различных внутренних справках и т.д.

Подводя итоги проведенного исследования, необходимо отметить, что банковская деятельность в Казахстане нуждаются в серьезном совершенствовании. В первую очередь, необходимо выработать дополнительные нормативные акты, которые улучшили бы юридическую регламентацию банковской деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Республики Казахстан от 30.03.95 г. «О Национальном Банке».

2. Закон Республики Казахстан от 31.08.95 г. «О банках и банковской деятельности».

3. Деньги, кредит, банки: Уч./Под ред. чл.-корр. АН РК, проф. Г.С. Сейткасимова. – Второе переработан. и дополнен. издание. – Алматы: Экономика, 1999.

4. Банковское дело (Настольная книга банкира): Уч. пособие/Под научной ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. – Алматы: Экономика, 2007г.

5. Банки и банковское дело: Уч. для ВУЗов. 2-ое изд./ Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова Вал.А., Гончарук О.В., Пирогова О.Е. – СПб.: Питер, 2007 г.

6. Деньги, кредит, банки: Уч./ кол. Авторов; под ред.проф. О.И. Лаврушина, - 6–ое изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007г.

7. Банковское дело/ под ред. д.э.н. Г.С. Сейткасимова. – Алматы, 1998 г.

8. Кульбараков К., Банки Казахстана на рубеже веков//Банки Казахстана.- 2008.- №8.- с. 5-7.

9. Кабилтаева А.Б., Проблемы кредитования реального сектора в казахстанских банках//Банки Казахстана.-2008.- №7.- с. 27-29.

10. Калиева С., Прогноз неутешительный?//Капитал, инвестиции, технологии.- 2008.- №18 (73). – с. 26-27.

11. Международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service, Прогноз развития банковской системы Казахстана – «негативный»//Деловая Неделя – 2008.

12.Фоминских О., Дебаты о патриотизме//Капитал, инвестиции, технологии.-2008.- №13-14 (68-69).- с. 24-25.

13. Официальный сайт Национального Банка: http://www.nationalbank.kz//

14. Официальный сайт Министерства финансов: http://www.minfin.kz//

15. Официальный сайт АФН: http://www.afn.kz//

16. Коллекция рефератов на сайте: http://www.revolution//

17. Коллекция рефератов на сайте: http://www.5ballov.ru//

18. Коллекция рефератов на сайте: http://www.diplom.kz//