Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО
«Российский Экономический Университет им. Г.В. Плеханова»
Аналитическая работа
по дисциплине «Банковские операции»
на тему
Анализ эффективности пассивных операций ООО «КБ Юниаструм Банк»
Выполнила
студентка группы 2507
5 курса
дневного отделения
Финансового факультета
Рощупкина Алёна Юрьевна
Москва – 2010
Для расчета баланса-нетто необходимы следующие таблицы:
Расходы.
Расходы будущих периодов
Парные счета
Все данные представлены в тыс.руб.
«Расходы»
| № счета |
Расшифровка счета |
данные на 01.07.2009г |
данные на 01.07.2010г |
| 70606 |
Расходы (фин.рез-т текущего года) |
6 809 847 |
7 439 334 |
| 70607 |
Расходы от переоценки ценных бумаг |
0 |
0 |
| 70608 |
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте |
15 349 461 |
10 672 548 |
| 70609 |
Отрицательная переоценка драгоценных металлов |
16 672 |
0 |
| 70610 |
Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора |
0 |
2 |
| 70611 |
Налог на прибыль |
14 560 |
122 334 |
| 70706 |
Расходы (фин.рез-т прошлого года) |
0 |
0 |
| 70707 |
Расходы от переоценки ценных бумаг |
0 |
0 |
| 70708 |
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте |
0 |
0 |
| 70709 |
Отрицательная переоценка драгоценных металлов |
0 |
0 |
| 70710 |
Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора |
0 |
0 |
| 70711 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
| Итого
|
22 190 540
|
18 234 218
|
|
«Расходы будущих периодов»
| 01.07.2009 г |
01.07.2010 г |
|
| Переоценка - отрицательная
|
27 518 |
24 585 |
| 50120+50220+50620+50720 |
||
| Процентные доходы
|
3 351 |
19 351 |
| 50407+50408 |
||
| Доходы будущего периода
|
5 790 |
4 712 |
| 61301+61304 |
||
| Переоценка - положительная (а)
|
0 |
713 |
| - (50121+50221+50621+50721) |
||
| Расходы будущих периодов (а)
|
115 101 |
97 049 |
| - (61401+61403) |
||
| Итог
|
-78 442
|
-49 114
|
Далее рассмотрим парные счета отдельно на 01.07.2009г. и на 01.07.2010г.
| "Парные счета" (01.07.2009 г.) |
Пассив |
Актив |
|
| 30222-30221 |
55 |
75 819 |
55 |
| 30232-30233 |
17 395 |
38 822 |
17 395 |
| 30301-30302 |
3 942 182 |
3 942 182 |
3 942 182 |
| 30305-30306 |
9 817 764 |
9 817 764 |
9 817 764 |
| 30401-30402 |
0 |
413 |
0 |
| 30403-30404 |
0 |
0 |
0 |
| 30408-30409 |
0 |
0 |
0 |
| 30601-30602 |
524 |
0 |
0 |
| 47401-47402 |
0 |
413 |
0 |
| 47403-47404 |
0 |
0 |
0 |
| 47405-47406 |
16 |
85 964 |
16 |
| 47407-47408 |
0 |
0 |
0 |
| 47409-47410 |
2 144 |
2 144 |
2 144 |
| 47416-47417 |
22 974 |
20 |
20 |
| 47422-47423 |
485 241 |
1 370 384 |
485 241 |
| 47426-47427 |
137 510 |
773 511 |
137 510 |
| 60301-60302 |
49 044 |
124 058 |
49 044 |
| 60305-60306 |
78 695 |
237 |
237 |
| 60307-60308 |
5 |
10 225 |
5 |
| 60309-60310 |
1 526 |
3 453 |
1 526 |
| 60311-60312 |
2 650 |
173 402 |
2 650 |
| 60313-60314 |
0 |
6 295 |
0 |
| 60322-60323 |
2 163 |
48 728 |
2 163 |
| Сумма по парным счетам |
14457952 |
||
| "Парные счета" (01.07.2010 г.) |
Пассив |
Актив |
|
| 30222-30221 |
2 406 |
95 000 |
2 406 |
| 30232-30233 |
10 931 |
44 807 |
10 931 |
| 30301-30302 |
7 287 854 |
7 287 854 |
7 287 854 |
| 30305-30306 |
16 559 048 |
16 559 048 |
16 559 048 |
| 30401-30402 |
0 |
300 |
0 |
| 30601-30602 |
518 |
0 |
0 |
| 47401-47402 |
0 |
943 |
0 |
| 47403-47404 |
0 |
0 |
0 |
| 47405-47406 |
2 340 |
127 077 |
2 340 |
| 47407-47408 |
0 |
0 |
0 |
| 47409-47410 |
153 534 |
0 |
0 |
| 47416-47417 |
25 575 |
7 |
7 |
| 47422-47423 |
5 877 |
1 154 642 |
5 877 |
| 47426-47427 |
228 162 |
1 829 509 |
228 162 |
| 60301-60302 |
52 087 |
18 430 |
18 430 |
| 60305-60306 |
86 478 |
182 |
182 |
| 60307-60308 |
35 |
15 183 |
35 |
| 60309-60310 |
1 653 |
2 690 |
1 653 |
| 60311-60312 |
32 175 |
311 227 |
32 175 |
| 60313-60314 |
0 |
38 716 |
0 |
| 60322-60323 |
3 904 |
155 620 |
3 904 |
| Сумма по парным счетам |
24 153 004 |
||
«Баланс-нетто»
| Баланс-нетто |
|||
| 01.07.2009 г |
01.07.2010 г |
||
| Баланс брутто
|
93300411 |
119552184 |
|
| Непокрытый убыток 10901
|
0 |
0 |
|
| Резервы
|
|||
| 30226 |
0 |
50 |
|
| 44615 |
0 |
0 |
|
| 44915 |
821 |
0 |
|
| 45215 |
258 912 |
238 266 |
|
| 45415 |
52 873 |
52 969 |
|
| 15515 |
706 120 |
856 737 |
|
| 45715 |
4 111 |
3 149 |
|
| 45818 |
867 712 |
1 380 835 |
|
| 45918 |
75 547 |
105 956 |
|
| 47425 |
289 720 |
139 130 |
|
| 47804 |
19 707 |
18 413 |
|
| 50319 |
110 100 |
104 647 |
|
| 50507 |
13 147 |
29 103 |
|
| 51410 |
9 952 |
0 |
|
| 51510 |
33 165 |
0 |
|
| 60324 |
35 738 |
79 609 |
|
| ИТОГО РЕЗЕРВЫ
|
2 477 625 |
3 008 864 |
|
| Сумма по парным счетам
|
14 457 952 |
24 153 004 |
|
| Амортизация
|
|||
| 60601 |
821 468 |
1 092 496 |
|
| 60805 |
69 519 |
0 |
|
| 60903 |
674 |
695 |
|
| ИТОГО АМОРТИЗАЦИЯ
|
891 661 |
1 093 191 |
|
| Расходы
|
22 190 540 |
18 234 218 |
|
| Расходы будущего периода+переоценка-положительная (а)
|
115 101 |
97 762 |
|
| ИТОГО: БАЛАНС-НЕТТО
|
53 167 532
|
72 965 145
|
|
После расчета баланса-нетто производим расчет собственного капитала банка.
«Методика анализа пассивных операций»
| Виды пассивных операций |
Объем на 01.04.2010 |
Объем на 01.07.2010 |
Темп роста |
||
| тыс.руб. |
в % к итогу |
тыс.руб. |
в % к итогу |
||
| Уставный капитал (10207) |
3 799 865 |
7,15 |
5 099 865 |
6,99 |
1,34 |
| Добавочный капитал (10601+10602+10603-10605(а)) |
3 096 861 |
5,82 |
2 912 213 |
3,99 |
0,94 |
| Резервный капитал (10701) |
150 000 |
0,28 |
150 000 |
0,21 |
1,00 |
| Выкупленные акции у акционеров (-10502) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| 10801 (либо (-10901)) |
210 692 |
0,40 |
172 562 |
0,24 |
0,82 |
| Прибыль/Убыток |
-632 414 |
-1,19 |
237 044 |
0,32 |
-0,37 |
| Доходы или расходы будущих периодов |
-78 442 |
-0,15 |
-49 144 |
-0,07 |
0,63 |
| Итого СК (собственный капитал) |
6 546 562 |
12,31 |
8 522 540 |
11,68 |
1,30 |
| Баланс -нетто |
53 167 532 |
100,00 |
72 965 145 |
100,00 |
1,37 |
«Прибыль/Убыток»
| Доходы |
70601+70602+70603+70604+70605+70701+70702+70703+70704+70705 |
| Расходы |
-(70606+70607+70608+70609+70610+70611+70706+70707+70708+70709+ +70710+70711) |
| Прибыль (убыток) прошлого периода |
70801-прибыль или (-70802)-убыток |
| Всего |
на 01.04.2010г - (-632414) |
| на 01.07.2010г - 237044 |
Анализ:
Собственные средства (капитал) банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность банка и покрытие кредитных рисков.
На 1 июля 2009 года собственный капитал ЮНИАСТРУМ БАНКА составил 6 546 562 тыс.руб., а на соответствующую дату 2010 года - 8 522 540 тыс.руб., удельный вес собственного капитала в балансе-нетто составил на 01.07.2009 год 12,31%, на 01.07.2010 год – 11,68% (чем меньше величина собственного капитала, тем старше банк). Норма удельного веса собственного капитала в балансе-нетто составляет 15-20%. Наши показатели говорят о том, что банк находится на рынке достаточно давно (16 лет), интересы вкладчиков защищены, 12,31% и 11,68% невысокий удельный вес, т.е. риск «проедания» собственных средств банка и потери «подушки безопасности» невелик. Небольшое снижение говорит о перераспределении средств на 2-ую дату.
Структура СК:
На 01.07.2009 год наибольший удельный вес приходился на уставный капитал (7,15%); на 01.07.2010 год ситуация не изменилась и удельный вес уставного капитала составил 6,99%. На 2-ую дату небольшое снижение допустимо за счет увеличения баланса-нетто. Роль уставного капитала в деятельности банка значительна, т.к. это средства, на которые рассчитывают кредиторы в случае отзыва лицензии (банкротства) банка.
На втором месте добавочный капитал, на 01.07.2009 год удельный вес составил 5,82%, на 01.07.2010 год – 3,99%. Добавочный капитал – достаточно нестабильный источник доходов банка, т.к. оценивается по рыночной стоимости, которая постоянно меняется. На вторую дату удельный вес значительно уменьшается, что говорит об улучшении ситуации.
Остальные составляющие собственного капитала имеют незначительный удельный вес.
Нераспределенная прибыль составляет на 01.07.2009г. – 0,4%, на 01.07.2010г. – 0,24%. Ситуация двоякая: нераспределенная прибыль показывает результативность работы банка, т.е. наши показатели откровенно говоря плохие, с другой стороны, собственный капитал практически не зависит от величины прибыли, это хорошо.
Темп роста: величина собственного капитала увеличилась на 30%, а баланса-нетто на 37%, это значит, что банк увеличивает свою структуру пассивов не только за счет собственного капитала.
Далее рассмотрим, какую часть баланса занимают средства физических лиц, юридических лиц, кредитных организаций и прочих пассивов банка.
«Средства физических лиц»
| Виды пассивов |
Объем на 01.07.2009г |
Объем на 01.07.2010г |
Темп роста |
||
| тыс.руб. |
% к итогу |
тыс.руб. |
% к итогу |
||
| 40802 |
276435 |
0,52 |
485526 |
0,67 |
1,76 |
| 40813 |
1 |
0,00 |
1 |
0,00 |
1,00 |
| 40814 |
156 |
0,00 |
11,5 |
0,00 |
0,07 |
| 40815 |
2 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| 40817 |
2077751 |
3,91 |
2194260 |
3,01 |
1,06 |
| 40820 |
67003 |
0,13 |
70289 |
0,10 |
1,05 |
| 42301 |
433449 |
0,82 |
730628 |
1,00 |
1,69 |
| 42303 |
123953 |
0,23 |
14439 |
0,02 |
0,12 |
| 42304 |
759066 |
1,43 |
75106 |
0,10 |
0,10 |
| 42305 |
15499353 |
29,15 |
11298985 |
15,49 |
0,73 |
| 42306 |
11713301 |
22,03 |
14881434 |
20,40 |
1,27 |
| 42307 |
974556 |
1,83 |
1633180 |
2,24 |
1,68 |
| 42309 |
3863 |
0,01 |
3771 |
0,01 |
0,98 |
| 42310 |
48 |
0,00 |
88 |
0,00 |
1,83 |
| 42311 |
224 |
0,00 |
212 |
0,00 |
0,95 |
| 42312 |
400 |
0,00 |
321 |
0,00 |
0,80 |
| 42313 |
2116 |
0,00 |
1956 |
0,00 |
0,92 |
| 42314 |
2778 |
0,01 |
3601 |
0,00 |
1,30 |
| 42315 |
379 |
0,00 |
688 |
0,00 |
1,82 |
| 42601 |
7090 |
0,01 |
15745 |
0,02 |
2,22 |
| 42603 |
3272 |
0,01 |
148 |
0,00 |
0,05 |
| 42604 |
8210 |
0,02 |
2149 |
0,00 |
0,26 |
| 42605 |
111281 |
0,21 |
58921 |
0,08 |
0,53 |
| 42606 |
178502 |
0,34 |
203450 |
0,28 |
1,14 |
| 42607 |
10474 |
0,02 |
30185 |
0,04 |
2,88 |
| 42609 |
81 |
0,00 |
82 |
0,00 |
1,01 |
| 42610 |
3 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| 42611 |
12 |
0,00 |
15 |
0,00 |
1,25 |
| 42612 |
9 |
0,00 |
3 |
0,00 |
0,33 |
| 42613 |
72 |
0,00 |
78 |
0,00 |
1,08 |
| 42614 |
120 |
0,00 |
138 |
0,00 |
1,15 |
| 42615 |
8 |
0,00 |
18 |
0,00 |
2,25 |
| 47603 |
240 |
0,00 |
195 |
0,00 |
0,81 |
| 47605 |
7 |
0,00 |
13 |
0,00 |
1,86 |
| Итого средств ФЛ |
32254215 |
60,67 |
31705636,5 |
43,45 |
0,98 |
| Баланс-нетто |
53167532 |
100,00 |
72965145 |
100,00 |
1,37 |
Роль физических лиц в структуре пассивов банка.
| Средства физ.лиц. |
01.07.2009 г. (%) |
01.07.2010 г. (%) |
| До востребования |
5,39 |
4,80 |
| до 30 дней |
0,00 |
0,00 |
| 31-90 |
0,24 |
0,02 |
| 91-180 |
1,44 |
0,11 |
| 181-1 |
29,37 |
15,57 |
| 1 – 3 года |
22,37 |
20,68 |
| Свыше 3 лет |
1,85 |
2,28 |
Из данной таблицы мы можем увидеть, что самые значимые для банка средства физических лиц это на срок от 181 дня до 1 года и на срок от 1 года до 3 лет.
Средства до востребования тоже имеют значительный удельный вес в структуре пассивов, а это плюс для банка в том, что данные средства дешевые, т.е. незначительный расходы для банка, и минус в том, что возникает проблема ликвидности.
Средства физических лиц на сроки от 181 года до 1 года и от 1 года до 3 лет банк может использовать для получения большей доходности, вкладывая средства на более короткие сроки. Отмечу, что у банка отсутствует диверсификация средств.
Удельный вес по всей группе физических лиц составляет на первую дату 60,7%, на вторую – 43,5%. Достаточно резкое снижение доли средств ФЛ, это может говорить о снижении степени доверия клиентов к банку, о посткризисном состоянии финансового положения физических лиц, поскольку определенная часть вкладчиков ожидает окончания неопределенной ситуации на рынке.
Что касается темпов роста, то в целом по группе мы может наблюдать снижение на 2%, в то время как баланс-нетто увеличивается на 37%. Ситуация негативная для банка, т.к. он теряет средства, которые может вложить для увеличения своих доходов.
В целом, доля средств клиентов в обязательствах по-прежнему продолжает занимать наибольшую часть в привлеченных средствах, что свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой Банка.
«Средства юридических лиц»
| Средства ЮЛ |
СЧЕТА |
на 01.07.2009г |
на 01.07.2010г |
Темп роста |
||||
| тыс.руб. |
% к итогу |
тыс.руб. |
% к итогу |
|||||
| Расчетные счета резидентов |
40502, 40503, 40601, 40602, 40603, 40701, 40702, 40703 |
6 148 057,00 |
11,56 |
6 453 768,00 |
8,84 |
1,05 |
||
| Расчетные счета нерезидентов |
40805, 40807, 40814(:2), 40815(:2), 40818 |
57 218,00 |
0,11 |
74 926,50 |
0,10 |
1,31 |
||
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день, ЮЛ - резиденты |
30601, 42201, 43801, 43901 |
600,00 |
0,00 |
594,00 |
0,00 |
0,99 |
||
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день, ЮЛ - нерезиденты |
30606, 42501 |
25,00 |
0,00 |
25,00 |
0,00 |
1,00 |
||
| Срочные средства резидентов: |
||||||||
| до 30дн. |
43802 |
2 355,00 |
0,00 |
2 450,00 |
0,00 |
0,16 |
||
| 31-90дн. |
41803, 42003, 42103, 42203 |
141 923,00 |
0,27 |
22 600,00 |
0,03 |
0,16 |
||
| 91-180дн. |
41804, 41904, 42004, 42104, 42204, |
224 097,00 |
0,42 |
87 596,00 |
0,12 |
0,39 |
||
| 181д.-1г. |
41505, 41705, 42005, 42105, 42205, 43805 |
596 883,00 |
1,12 |
918 855,00 |
1,26 |
1,54 |
||
| 1-3г. |
41606, 41706, 42006, 42106, 42206, 43806 |
936 340,00 |
1,76 |
1 886 074,00 |
2,58 |
2,01 |
||
| свыше 3 лет |
41607, 43807 |
8 653,00 |
0,02 |
10 835,00 |
0,01 |
1,25 |
||
| Срочные средства нерезидентов: |
||||||||
| 31-90дн. |
42503 |
text-align:center;">109548 |
0,21 |
0 |
0,00 |
0,00 |
||
| 91-180дн. |
42504 |
43820 |
0,08 |
0 |
0,00 |
0,00 |
||
| 181д.-1г. |
42505 |
30673 |
0,06 |
0 |
0,00 |
0,00 |
||
| 1-3г. |
42506 |
0 |
0,00 |
74818 |
0,10 |
0,00 |
||
| свыше 3 лет |
44007 |
203388 |
0,38 |
202770 |
0,28 |
1,00 |
||
| Обязательства по выпущенным Ценным бумагам к исполнению |
нет счета |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
| ИТОГО средства ЮЛ |
8 503 580,00 |
15,99 |
9 735 311,50 |
13,34 |
1,14 |
|||
| ВСЕГО ЮЛ - резидентов |
8 056 553,00 |
15,15 |
9 382 772,00 |
12,86 |
1,16 |
|||
| ВСЕГО ЮЛ - нерезидентов |
57 243,00 |
0,11 |
74 951,50 |
0,10 |
1,31 |
|||
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день |
625,00 |
0,00 |
619,00 |
0,00 |
0,99 |
|||
| до 30дн. |
2 355,00 |
0,00 |
2 450,00 |
0,00 |
1,04 |
|||
| 31-90дн. |
251 471,00 |
0,47 |
22 600,00 |
0,03 |
0,09 |
|||
| 91-180дн. |
267 917,00 |
0,50 |
87 596,00 |
0,12 |
0,33 |
|||
| 181д.-1г. |
627 556,00 |
1,18 |
918 855,00 |
1,26 |
1,46 |
|||
| 1-3г. |
936 340,00 |
1,76 |
1 886 074,00 |
2,58 |
2,01 |
|||
| свыше 3 лет |
212 041,00 |
0,40 |
10 835,00 |
0,01 |
0,05 |
|||
| БАЛАНС-НЕТТО |
53167532 |
100,00 |
72965685 |
100,00 |
1,37 |
|||
Анализ:
Средства юридических лиц в структуре пассивов банка на 01.07.2009г. составляют 15,99%, на 01.07.2010г. – 13,34%, из них 15,15% на первую дату и 12,86% на вторую дату приходится на средства ЮЛ – резидентов. С начала 2010 года до июля 2010 года средства ЮЛ уменьшались. Как мы видим из таблицы, наибольшая доля средств пассивов приходится на средства юридических лиц – резидентов, которые составляют на 01.07.2009г. – 11,56%, на 01.07.2010г. – 8,84%; снижение на вторую дату на 2,72% пункта не меняет ситуации лидерства данной статьи. Остальные статьи для банка незначительны.
Темп роста баланса нетто составляет 37%, а средств ЮЛ 14%, при этом средства ЮЛ – резидентов увеличились на 16%, а ЮЛ – нерезидентов с их незначительными данными на 31%.
Сейчас намечается тенденция роста ставок по депозитам юридических лиц, но реальными источниками «длинных» пассивов для российских банков по-прежнему остаются вклады населения, поскольку пассивы корпоративных клиентов являются «длинными» только по названию: большая часть депозитов юридических лиц — это, как правило, «короткие» деньги на срок от 3-ех месяцев до полугода. Разместить средства на более долгий срок — на год и более — может позволить себе крайне небольшой сегмент корпоративных клиентов, например, пенсионный фонд или крупные страховые компании. Тем не менее, учитывая, что сейчас основную долю в пассивах банка составляют вклады ФЛ, в 2010 году объем привлеченных средств корпоративных клиентов планируется постепенно увеличивать, чего пока наблюдать мы не можем.
В конце 2009-начале 2010 года Юниаструм Банк начал постепенно снижать стоимость привлечения пассивов и на сегодняшний день ставки по депозитам остаются привлекательными, но не превышают среднерыночный уровень.
Помимо такого показателя, как надежность, банк опирается на два фактора — условия размещения средств и возможность комплексного обслуживания клиента. На мой взгляд, Юниаструм Банк разработал достаточно широкую линейку продуктов, чтобы выглядеть привлекательным институтом для размещения средств юридических лиц.
«Средства кредитных организаций»
| Средства Кредитных Организаций |
СЧЕТА |
на 01.07.2009г |
на 01.07.2010г |
Темп роста |
||
| тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
|||
| Корреспондентские счета резидентов |
30109, 30111 |
183 441,00 |
0,35 |
110 614,00 |
0,15 |
0,60 |
| Кредиты от ЦБ РФ |
нет счетов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| Кредиты, депозиты и прочие средства от резидентов |
31302, 31303, 31304, 31306, 31307, 31308, 31507 |
550 003,00 |
1,03 |
387 968,00 |
0,53 |
0,71 |
| Кредиты, депозиты и прочие средства от нерезидентов |
31402, 31403, 31404, 31405, 31407, 31408, 31409, 31606 |
4 049 985,00 |
7,62 |
21 223 935,00 |
29,09 |
5,24 |
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от резидентов |
31302 |
0,00 |
0,00 |
312 968,00 |
0,43 |
0,00 |
| 2-7дн. |
31303 |
50 000,00 |
0,09 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 8-30дн. |
31304 |
0,00 |
0,00 |
50 000,00 |
0,07 |
0,00 |
| 91-180дн. |
31306 |
500 000,00 |
0,94 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 181д.-1г. |
31307, 31507 |
3,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 1-3г. |
31308 |
0,00 |
0,00 |
25 000,00 |
0,03 |
0,00 |
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от нерезидентов |
31402 |
0,00 |
0,00 |
390 000,00 |
0,53 |
0,00 |
| 2-7дн. |
31403 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 8-30дн. |
31404 |
0,00 |
0,00 |
1 923 196,00 |
2,64 |
0,00 |
| 31-90дн. |
31405 |
0,00 |
0,00 |
311 954,00 |
0,43 |
0,00 |
| 91-180дн. |
31606 |
28 474,00 |
0,05 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 181д.-1г. |
31407 |
2 876,00 |
0,01 |
6 990 853,00 |
9,58 |
2430,76 |
| 1-3г. |
31408 |
1 287 986,00 |
2,42 |
4 935 488,00 |
6,76 |
3,83 |
| свыше 3 лет |
31409 |
2 730 649,00 |
5,14 |
6 672 444,00 |
9,14 |
2,44 |
| ИТОГО Средства КО |
4 783 429,00 |
9,00 |
21 722 517,00 |
29,77 |
4,54 |
|
| ВСЕГО КО - резидентов |
550 003,00 |
1,03 |
387 968,00 |
0,53 |
0,71 |
|
| ВСЕГО КО - нерезидентов |
4 049 985,00 |
7,62 |
21 223 935,00 |
29,09 |
5,24 |
|
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от резидентов |
0,00 |
0,00 |
312 968,00 |
0,43 |
0,00 |
|
| Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от нерезидентов |
0,00 |
0,00 |
390 000,00 |
0,53 |
0,00 |
|
| БАЛАНС-НЕТТО |
53167532 |
100,00 |
72965685 |
100,00 |
1,37 |
|
Анализ:
Средства кредитных организаций (КО) в структуре пассивов банка. Очень интересную картину мы можем наблюдать: на 01.07.2009 год они составляли 4 783 429 тыс.руб., на 01.07.2010 год – резкий скачек – 21 722 517 тыс.руб., из них кредиты, депозиты и прочие средства от нерезидентов: на 01.07.2009 год – 4 049 985 тыс.руб., 01.07.2010 год – 21 223 935 тыс.руб. (доля показателя в пассивах возросла с 9 до 29,77%), что связано в первую очередь с финансированием Банка со стороны Bank of Cyprus Group (на 01.01.2010г.)
Тем роста кредитов, депозитов и прочих средств от нерезидентов составил 5,24.
В целом средства КО в пассивах составили 4,54, что означает рост на 354%.
«Прочие пассивы»
| Прочие пассивы |
на 01.07.2009г |
на 01.07.2010г |
Темп роста |
||
| тыс.руб. |
% к итогу |
тыс.руб. |
% к итогу |
||
| 30220 |
1815,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30222-30221 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30223 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30232 - 30233 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30301 - 30302 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30305 - 30306 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30401 - 30402 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30403 - 30404 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30408 - 30409 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 30601 - 30602 |
524,00 |
0,00 |
418,00 |
0,00 |
0,80 |
| 30606 |
24,00 |
0,00 |
24,00 |
0,00 |
1,00 |
| 40905 |
93044,00 |
0,18 |
80783,00 |
0,11 |
0,87 |
| 40906 |
1778,00 |
0,00 |
6229,00 |
0,01 |
3,50 |
| 40909 |
19093,00 |
0,04 |
15559,00 |
0,02 |
0,81 |
| 40910 |
9406,00 |
0,02 |
8612,00 |
0,01 |
0,92 |
| 40911 |
7854,00 |
0,01 |
8097,00 |
0,01 |
1,03 |
| 40912 |
6422,00 |
0,01 |
4618,00 |
0,01 |
0,72 |
| 40913 |
11367,00 |
0,02 |
6533,00 |
0,01 |
0,57 |
| 41103 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 41105 |
1000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47401 - 47402 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47403 - 47404 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47405 - 47406 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47407 - 47408 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47409 - 47410 |
0,00 |
0,00 |
153534,00 |
0,21 |
0,00 |
| 47411 |
217871,00 |
0,41 |
215588,00 |
0,30 |
0,99 |
| 47414 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47416 - 47417 |
22954,00 |
0,04 |
25568,00 |
0,04 |
1,11 |
| 47422 - 47423 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47426 - 47427 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 47601 |
8,00 |
0,00 |
3,00 |
0,00 |
0,38 |
| 50407 |
3351,00 |
0,01 |
19351,00 |
0,03 |
5,77 |
| 50720 |
27518,00 |
0,05 |
24585,00 |
0,03 |
0,89 |
| 52005 |
8,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 52006 |
21375,00 |
0,04 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 52301 |
92467,00 |
0,17 |
5820,00 |
0,01 |
0,06 |
| 52302 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 52303 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 52304 |
19112,00 |
0,04 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 52305 |
116029,00 |
0,22 |
249484,00 |
0,34 |
2,15 |
| 52306 |
309279,00 |
0,58 |
351821,00 |
0,48 |
1,14 |
| 52307 |
2209,00 |
0,00 |
2209,00 |
0,00 |
1,00 |
| 52406 |
2023,00 |
0,00 |
115,00 |
0,00 |
0,06 |
| 60301-60302 |
0,00 |
0,00 |
33657,00 |
0,05 |
0,00 |
| 60305-60306 |
78458,00 |
0,15 |
86296,00 |
0,12 |
1,10 |
| 60307-60308 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 60309-60310 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 60311-60312 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 60313-60314 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 60322-60323 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 61301 |
10,00 |
0,00 |
78,00 |
0,00 |
7,80 |
| 61304 |
5780,00 |
0,01 |
4634,00 |
0,01 |
0,80 |
| ИТОГО |
1070779,00 |
2,01 |
1303616,00 |
1,79 |
1,22 |
| БАЛАНС НЕТТО |
53167532,00 |
100,00 |
72965145,00 |
100,00 |
1,37 |
Анализ:
В целом по группе «Прочие пассивы» можно наблюдать на вторую дату небольшое снижение доли прочих пассивов в структуре всех пассивов банка на 0,22%, что говорит о небольшом опять-таки снижении источников привлекаемых средств для образования активов банка.
Темп роста составил 22%, что в целом, по сравнению с темпом роста баланса нетто, неплохо. Банк работает и ищет новые пути для привлечения средств вкладчиков и для улучшения своей деятельности на банковском рынке.
Коэффициентный анализ
| КОЭФФИЦИЕНТЫ |
ЗНАЧЕНИЯ |
|
| 2009 год |
2010 год |
|
| Коэффициент клиентской базы банка |
0,67 |
0,47 |
| Коэффициент диверсификации клиентской базы банка |
3,79 |
3,26 |
| Коэффициент покрытия |
0,14 |
0,13 |
| Коэффициент сохранения капитала |
0,26 |
0,39 |
Анализ коэффициентов:
Коэффициент клиентской базы – доля средств клиентов (ФЛ и ЮЛ) в общем объеме привлеченных средств. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше зависимость от межбанковского рынка и соответственно устойчивость средств банка уменьшается. Значения данного коэффициента (на 01.07.2009г. – 0,67; на 01.07.2010г. – 0,47) подтверждают тот факт, что небольшая зависимость банка от межбанковского рынка существует, т.к. на вторую дату значение коэффициента уменьшается и устойчивость уменьшается.
Коэффициент диверсификации клиентской базы банка - показывает устойчивость депозитной базы банка; чем больше значение данного коэффициента, тем относительно устойчивее депозитная база банка. Значение коэффициента нашего банка на 01.07.2009г. – 3,79; на 01.07.2010г. – 3,26, следовательно наблюдается ситуация четко выраженного банка сберегательного типа. При этом низкая диверсификация является следствием риска изъятия денежных средств при негативной ситуации.
Коэффициент покрытия: данный коэффициент говорит о том, в какой степени средства клиентов банка защищены капиталом. Ситуация нашего банка не утешительна, т.к. можно наблюдать ситуацию, в которой средства клиентов нашего банка не являются защищенными. Норма данного коэффициента – 20-24%
Если коэффициент равен 0,1 (10%), то средства клиентов плохо защищены собственным капиталом, наши показатели недалеко ушли.
Значения данного коэффициента на обе даты меньше 1, следовательно, банк функционирует на рынке давно.
Коэффициент сохранения капитала. Если данный коэффициент близок к 1, то можно говорить о том, что убытков у банка нет. Норма данного коэффициента: k≥0,5. Значения данного коэффициента нашего банка меньше нормы, это говорит о том, что банк несет убытки.
Расчеты:
| Коэффициент клиентской базы банка |
2009 год |
2010 год |
|||||||
| 1. |
Средства граждан (средства ФЛ) |
+ |
Средства корпоративных клиентов (ЮЛ) |
32254215 |
+ |
8 503 580,00 |
31705636,5 |
+ |
9 735 311,50 |
| Все привлеченные средства брутто |
60 991 497,00 |
88 619 645,00 |
|||||||
| Коэффициент диверсификации клиентской базы банка |
2009 год |
2010 год |
|
| 2. |
Привлеченные банком средства ФЛ |
32254215,00 |
31705636,50 |
| Средства корпоративных клиентов (ЮЛ) |
8 503 580,00 |
9 735 311,50 |
|
| Коэффициент покрытия |
2009 год |
2010 год |
|
| 3. |
Собственный капитал банка |
6 546 562,00 |
8 522 540,00 |
| Привлеченные средства нетто |
46 612 003,00 |
64 467 081,00 |
|
| Коэффициент сохранения капитала |
2009 год |
2010 год |
|
| 4. |
СК - нетто |
6 546 562 |
8 522 540 |
| СК - брутто |
25070856 |
21779269 |
|
На 2010 год структура пассивов выглядела следующим образом:
Общий вывод:
На основе проделанной работы и с помощью отчета, можно сделать следующий вывод: "Юниаструм Банк" пережил кризис достойно. Никаких проблем с выполнением текущих платежей, обязательств перед вкладчиками и контрагентами не испытывал, благодаря, в первую очередь, консервативной политике банка относительно работы на финансовых рынках. То есть, "Юниаструм Банк" никогда не ставил целью своей деятельности активную работу на рынке ценных бумаг. Банк никогда не занимал крупные суммы денег на западных финансовых рынках, соответственно вопрос о возвращении этих средств не стоит. Что касается операций на рынке МБК, они проводятся в нормальном рабочем режиме, опираясь на многолетний опыт работы банка по данному направлению. "Юниаструм Банк" руководствуется в своей деятельности международными принципами организации банковского дела и четко разделяет инвестиционную деятельность и деятельность по классическому банковскому обслуживанию.
Благодаря некоторым факторам и предпринятым шагам ООО «КБ Юниаструм Банк» удалось завершить 2009 год с ощутимой прибылью. С учетом кризисного характера 2009 года это было непросто. Но банку удалось пройти через все испытания 2009 года сравнительно легко - в первую очередь потому, что Юниаструм Банк получал поддержку со стороны «материнской» структуры в лице Банка Кипра. Я думаю, именно наличие такого крупного и мощного партнера было главным локомотивом, обеспечившим рост бизнеса банка.
Но были и другие факторы: Юниаструм Банк был одной из первых российских финансово-кредитных структур, которая стала развивать «розницу» не только в Москве, но и во многих регионах страны, за 16 лет существования на рынке, создав филиальную сеть, насчитывающую более 220 офисов.
Основной источник формирования пассивной базы Юниаструм Банка - вклады физических и юридических лиц. Банку удается увеличивать их объем при условии, что ставки по вкладам никогда не были особо высокими.
В 2008 году банк придерживался достаточно агрессивной политики на рынке вкладов, и ставки по их депозитным продуктам были немного выше, чем в среднем по рынку. Сейчас ставки тоже вполне конкурентоспособны - другое дело, что, возможно, Юниаструм банк идет на шаг вперед по сравнению с другими банками, чуть-чуть быстрее снижая ставки по вкладам. Но, с другой стороны, опережает их, снижая ставки по кредитам.
Банк намерен и дальше придерживаться такой политики потому, что, по моему мнению, умеет чувствовать тенденции, формирующиеся на рынке. Опыт банка показывает, что предпочтения вкладчиков не определяются исключительно величиной ставки по депозитам. Конкурентными преимуществами банка, по моему мнению, являются устойчивость и стабильность банка, успешно работающего на российском рынке вот уже 16 лет, что гарантирует сохранность денежных средств, а также широкая филиальная сеть. Доступность услуг и уверенность в устойчивости банка побуждают клиентов приходить в банк и хранить там свои сбережения. Так же, по мере вступления в капитал Юниаструм Банка Bank of Cyprus, по мере развития бизнеса банка, его надежность, как для корпоративных, так и для розничных клиентов возрастает. Достаточно хорошим показателем качества банка считается также тот факт, что в декабре 2009 года рейтинговое агентство Moody’s подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг Юниаструм Банка на уровне Ba2 /прогноз стабильный/ и долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Аа2. Это достаточно неплохой результат, характеризующий устойчивость банка, особенно на фоне снижения рейтингов многих российских кредитных организаций.
Банку также удалось сформировать эффективную команду: в каждом регионе, где присутствует банк, менеджеры понимают специфику его экономики, проблемы местных заемщиков, будь то предприятия или физические лица, адекватно оценивают риски кредитования. Их профессионализм позволяет банку привлекать новых клиентов и удерживать уже имеющихся, делать так, чтобы клиенты в тяжелые экономические времена не только оставались с банком, но и способствовали появлению новых направлений сотрудничества.
С другой стороны, многое было сделано для того, чтобы выявить, какие сектора экономики и какие клиенты наиболее стабильны, кто может выжить и кто имеет потенциал для дальнейшего развития, невзирая на неблагоприятную макроэкономическую ситуацию в стране. В кризис и посткризисный период такое определение «ниш» для кредитной деятельности очень важно. Торговля потребительскими товарами, продуктами питания средней ценовой категории и даже эконом - категории - весьма перспективные «ниши», они генерируют низкую «просрочку», а спрос со стороны таких компаний на заемные средства остается высоким.
Продемонстрировать хорошие результаты по итогам 2009-2010 гг. банку помогли три слагаемых. Наличие такого стратегического инвестора, как Банк Кипра, разветвленной филиальной сети и большого числа лояльных клиентов, не отказавшихся от обслуживания в банке даже в самый острый период кризиса.