Краткосрочное и долгосрочное банковское кредитование

Федеральное агентство по образованию

Российский государственный торгово-экономический университет

Омский институт (филиал)

Кафедра «Финансы и кредит»

Контрольная работа

по дисциплине «Банковское дело»

Краткосрочное и долгосрочное банковское кредитование

Выполнила студентка V курса, заочн./о,

факультета «Финансы и Кредит»,

Проверил:

“_______” _____________________ 2010г.

Омск 2010г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….3

1 Классификация кредита по срокам ……………………………………………4

2 Специфика краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования ….7 3 Ипотечные кредиты…………………………………………………………….17

4 Кредитование потребительских нужд населения…………………………….24

Заключение………………………………………………………………………...32

Список использованных источников ……………………………………………35

Введение

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальном и международной экономике, но в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшему другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

Актуальность темы данной контрольной работы объясняется распространенностью краткосрочных кредитов, которые все чаще выдаются в форме кредитной линии и долгосрочных кредитов в банковской практике.

Поэтому целью работы является рассмотрение специфики краткосрочного и долгосрочного кредитований, а также их классификаций и видов.

Задачами контрольной работы являются:

- рассмотрение классификации кредита по срокам;

- выявление специфики краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования;

- рассмотрение ипотечных кредитов;

- рассмотрение порядка предоставления кредитов для потребительских нужд населения;

Данная контрольная работа выполнена по вопросам учебно – методического комплекса «Банковское дело» Завгородней Т. В., Покровского Г. Е., 2006 года.

1 Классификация кредита по срокам

Экономическая природа срока кредитования двояка. С одной стороны, она связана с тем, что кредит базируется на возвратном движении средств, высвобождающихся из кругооборота фондов, и на том, что срок кредита обусловлен периодом существования временной потребности, возникшей у заемщика. С другой – срок кредита ограничивается периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование. В связи с этим значение данного принципа на практике для банка проявляется в следующем: при невозврате или даже просто при несвоевременном возврате кредитополучателями позаимствованных средств банк – кредитор сталкивается с проблемами поддержания собственной ликвидности, поскольку основным источником его кредитных ресурсов являются привлеченные средства, возврат которых он, в свою очередь, должен обеспечить в определенные сроки.

Сроки кредитования зависят от характера потребностей, которые удовлетворяются за счет кредита (временная или постоянная потребность), от вида кредитуемого объекта (частный или совокупный), от цели предоставления (на осуществление конкретной кредитной сделки или на покрытие общего недостатка денежных средств).

В современных условиях сроки кредитования организаций устанавливаются банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

В современной системе кредитова­ния различаются две категории кредитов:

- кредиты, предоставляемые юридическим лицам;

- кредиты, предоставляемые физическим лицам.

К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

- кредиты по контокорренту [7, стр.431];

- кредиты по овердрафту – «срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту может находиться в пределах от 3 до 14 дней. В рос­сийской практике чаще всего срок устанавливается в пределах 30 дней. По группе крупных российских банков фактический срок данного кредита колеблется также в пределах двух недель, однако чаще всего он планируется на месяц [7, стр.443];

- кредиты по укрупненному объекту в пределах кредит­ной линии – «по сроку действия кредитные линии подразделяются на срочные и постоянного действия. Срок действия кредитной линии может быть достаточно коротким — до года. В зарубежной практике достаточно широко используются и так называемые постоянные кредитные линии. Их особенность состоит в том, что они не фиксируют дату погашения ссуды. Кредит может находиться в распоряжении заёмщика сколь угодно долго, вплоть до полного погашения. Срок действия револьверных кредитных линий для надежных заёмщиков может составлять 5 – 10 лет. Если банк желает, чтобы ссуда была возвращена, то он посылает клиенту соответствующее уведомление. Такое уведомление банк – кредитор может посылать заёмщику, как в любое время, так и по определенным числам, раз в полгода или раз в год. Как правило, уведомление заемщику высылается только в том случае, если его финансовое состояние или конъюнктура на рынке серьезно ухудшились Срок, в течение которого заемщик будет по – прежнему пользоваться кредитом после уведомления банка, может быть доста­точно продолжительным — от года до пяти лет. При таком сроке заемщик имеет вполне реальную возможность выполнять свои платежные обязательства перед контрагентами за счет ранее разрешенного права на кредит, а также при необходимости най­ти новый источник покрытия своих финансовых потребностей [7, стр.456];

- синдицированные кредиты;

- целевые кредиты – срок, на который предоставляются целевые кредиты неодинаков. Он зависит от вида целевого кредита и по ряду банков варьирует от 30 дней до одного года. Сроком на 30 дней, к примеру, выдаются ссуды для выплаты заработной платы, перечисления платежей в бюджет; на срок от 90 до 120 дней выдаются ссуды на чрезвычайные нужды; на 125 дней — кредиты предприятиям по вторичной переработке сырья, содержащего драгоценные металлы; на 180 дней — ссуды на испол­нение экспортно-импортных контрактов; на срок до одного года предоставляются кредиты, связанные с накоплением товарно – материальных ценностей. Разумеется, такие сроки являются нормативными (предельными), заемщик может использовать кредиты в течение меньшего периода. Так, ссуды, предназна­ченные для накопления оборотного капитала, на практике пре­доставляются на срок от нескольких дней до одного года [7, стр.468].

К кредитам, предоставляемым физическим лицам, мож­но отнести:

- потребительские кредиты;

- ипотечный кредит [7, стр.431].

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличается пре­имущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды — это ссу­ды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборот­ного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет (в некоторых странах, например в США, долгосрочными являются ссуды сроком более восьми лет). Та­кие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными ссудами являются ссуды, срок пользо­вания которыми находится в пределах от одного года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потреб­ностей посредством долгосрочного кредита.

С позиции мировой практики критерий длительности сро­ков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от одного года до трех лет.

Реальности денежного оборота современной России (силь­ная инфляция, быстрое обесценивание банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосроч­ного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от одного года до двух лет, долгосрочными — на срок свыше трех лет.

В отличие, к примеру, от американской практики, соглас­но которой краткосрочные ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок пользования кредитом и его погашения.

В современной российской банковской статистике поня­тие «среднесрочные ссуды» из – за их неопределенности и не­значительной доли исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам [7, стр.411 – 412].

2 Специфика краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования

«Существование краткосрочного кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашнего сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот капитала.

Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент времени могут находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма преобразуется в физическую: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), капитал принимает производительную форму, затем переходит в товарную, к стоимости израсходованных средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств – не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется.

Последовательное превращение капитала из одной формы в другую, кругооборот и оборот капитала не везде одинаковы. В каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто – снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

Кругооборот и оборот капитала отличается непрерывностью. Вместе с тем этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка
либо временного недостатка
средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным переносом его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток денежных средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Считается, что такие колебания в кругообороте основного капитала способствовали появлению долгосрочного кредита, к которым в соответствии с законодательством относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов без ограничения по сроку и иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

Колебания в кругообороте оборотного капитала, возникающие в связи с тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент, способствовали появлению краткосрочного кредита [10, с. 105].

Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.

В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.

Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений. В то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно. В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного позаимствования избытка средств у других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.

Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе национального воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности, по мнению некоторых экономистов необходимы определенные экономико-правовые условия:

- юридическая самостоятельность кредитора и заемщика, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитования;

- заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях, что зависит от банковской процентной ставки, которая должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а также возможность уплаты процентов за кредит без ущерба для заемщика [13, с. 121-122].

Структуру кредита
характеризуют его устойчивые элементы: субъекты (кредитор и заемщик) и объект (ссуженная стоимость) кредитных отношений.

Кредитор – субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование [14, 281]. Для него характерно следующее:

- он ссужает как собственные, так и временно свободные чужие средства;

- выдача кредитов производится на возвратной, платной основе;

- размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;

- его положение двоякое, может одновременно являться и заемщиком;

- в качестве кредиторов выступают банки и другие кредитные организации, государство, хозяйствующие субъекты, население и др.

Заемщик (кредитополучатель) – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить его. Для него характерно:

- он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок кредита;

- возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;

- применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства;

- возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора.

Ссуженная стоимость – объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Это то, что кредитор передает во временное пользование заемщику. Ссуженная стоимость имеет особенности:

- движение ее носит возвратный характер: от кредитора к заемщику и наоборот;

- выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер;

- сохраняется в своем движении;

- проходит особые стадии в движении [14, с. 282].

Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. Экономическую основу возвратности кредита составляет непрерывность кругооборота фондов предприятия, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот фондов создает источник для погашения банковского кредита [11, с. 20].

Таким образом, при рассмотрении данного вопроса было установлено, что краткосрочный кредит – это кредит, предоставляемый для финансирования текущих активов предприятия без ограничения по сроку, а также кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставляемых на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Сущность краткосрочного кредита характеризуется его структурой, стадиями движения и основой, под которой понимается возвратность кредита.

Краткосрочные кредиты банков можно классифицировать по различным критериям. Например, можно выделить такие критерии классификации краткосрочного кредита, которые характерны и для долгосрочных кредитов:

– по видам кредитополучателей
: персональные (физическим лицам на удовлетворение личных потребностей) и деловые (выдаваемые предприятиям, компаниям для финансирования процесса производства и сбыта продукции) [4, с. 87];

- по отраслевому признаку
: кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.;

- по срокам погашения
: срочные кредиты, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время; отсроченные или пролонгированные, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента; просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки) [4, с. 87];

- исходя из наличия, качества и характера обеспечения
кредиты делятся на: бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией;

- по способу выдачи
: платежные и компенсационные. В первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) счет кредитополучателя для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом);

- по методам погашения
: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату);

- по методу взимания процентов
: кредиты с уплатой процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику);

- по видам валют
: кредиты, предоставляемые в иностранной валюте, и кредиты, предоставляемые в национальной валюте, причем выдача кредитов в национальной валюте производится для расчетов с резидентами, а также нерезидентами, если это не противоречит законодательству, а в иностранной валюте, как правило, для расчетов с нерезидентами. Кредиты в иностранной валюте предоставляются на цели, которые позволяют обеспечить поступление валютной выручки, достаточной для погашения кредитов и процентов за их пользование.

Также существует классификация, характерная только для краткосрочных кредитов, в соответствии с которой по целевому назначению выделяют краткосрочные кредиты, предоставляемые на производственные цели, на осуществление торгово-посреднических операций, на временные нужды [5, с. 330].

Кредиты на производственные цели
связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если кредит связан с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно – материальных запасов.

Кредиты на торгово-посреднические операции
также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что среди необходимых для получения кредита документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции.

Кредиты на временные нужды
предоставляются на выплату заработной платы и платежей в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах [5, с. 331]. Выдача кредита на выплату заработной платы может производиться безналичным перечислением по платежному поручению кредитополучателя на вкладные счета работников, либо наличными денежными средствами по денежному чеку кредитополучателя, либо перечислением денежных средств на текущий (расчетный) счет кредитополучателя платежным поручением учреждения банка.

Однако существуют определенные отрасли, предприятия которых нуждаются в постоянном присутствии банковского кредита при осуществлении текущей деятельности. Например, такими отраслями традиционно являются оптовая и розничная торговля. Для кредитования предприятий этих отраслей вплоть до начала 2004 года использовалась особая разновидность счетов – специальные ссудные счета
[11, с. 20]. В случае кредитования предприятия по такому счету клиенту открывался только один спецссудный счет, по которому выдавались кредиты, причем выдача кредитов каждый раз не оформлялась, а производилась на основании заявления-обязательства, которое представлялось банку при открытии спецссудного счета. Кредиты выдавались по мере необходимости путем оплаты расчетных документов (при предоставлении накладных и др.), а их погашение происходило путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет минуя расчетный счет.

Для установления планового (предельного) размера кредита по спецссудному счету заемщик должен был предоставить банку соответствующий расчет, как правило, на год с поквартальной разбивкой. Прогнозируемый размер кредита исчислялся путем вычитания из остатков товаров и ценностей собственных источников покрытия и кредиторской задолженности [12, с. 182].

Выручка от продажи товаров, зачисляемая в кредит спецссудного счета, должна была не только возмещать стоимость покупки товаров, но и обеспечивать получение валовых доходов. Валовой доход, представляющий собой разницу между выручкой от реализации товаров и стоимостью их приобретения, предназначался для уплаты ряда налоговых и неналоговых платежей, покрытия издержек обращения и получения прибыли. Поскольку выручка от реализации товаров полностью зачислялась в кредит спецссудного счета, все затраты, источником покрытия которых являлся валовой доход, могли осуществляться либо непосредственно со спецссудного, либо с текущего счета. Валовые доходы, подлежащие перечислению со спецссудного на текущий счет, уменьшались на суммы, предназначенные на оплату труда работников и на неотложные нужды (в пределах, разрешенных банками). Также со спецссудного счета разрешалась оплата расходов на транспортировку товаров.

После проведения по специальному ссудному счету операций по оплате товаров, оказанных услуг, зачислению торговой выручки, других поступлений, перечисления валовых доходов на текущий счет и прочего, дебетовый остаток по счету и отражал долг банку по кредиту, который не должен был превышать плановый размер кредита. Кредитовое сальдо по счету перечислялось на текущий счет кредитополучателя.

Одной из форм краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей выделяют овердрафт
, т.е. предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств. Кредитование осуществляется в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств. При этом устанавливается лимит и срок действия овердрафта, а также срок погашения предоставляемого кредита (транша, если кредит предоставляется частями). Дебетовое сальдо по счету кредитополучателя закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя.

Из самой сути овердрафта понятно, что банк, предоставляет его клиентам, которых обслуживает, причем предоставляет его не на конкретную цель, а для покрытия текущих платежей. Отсюда вытекает упрощенный порядок предоставления такого кредита. Для того, чтобы получить овердрафт, заемщику не нужно указывать цель его получения и соответственно предоставлять документы, обосновывающие и подтверждающие целевое использование. Такой кредит, как правило, не имеет обеспечения, и заемщику не нужно оформлять документы, свидетельствующие об его обеспеченности. Что касается финансовой отчетности, то заемщик предоставляет ее банку, но банк, прежде всего, интересуют не балан6сы заемщика, а движение денежных средств по его расчетному (текущему) счету.

Во многом схож с овердрафтом еще один способ кредитования постоянно возникающего недостатка собственных источников финансирования текущей деятельности – предоставление контокоррентного кредита
, учет которого осуществляется по единому активно-пассивному (контокоррентному) счету. В этом случае все другие счета закрываются [8, с. 178].

На контокоррентном счете ежедневно по дебету отражаются все платежи клиента, а по кредиту – все его денежные поступления. Дебетовое сальдо по этому счету означает, что клиент является должником банка, а кредитовое сальдо означает, что клиент является кредитором банка (т.е. хранит в банке своего рода депозит до востребования) [6, с. 263].

Предоставление контокоррентного кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором оговаривается, через какие промежутки времени будет фиксироваться сальдо (т.е. заключение по счету), устанавливается максимально допустимый размер дебетового сальдо и срок его погашения. Также определяется ставка процента, которую клиент будет уплачивать банку при дебетовом сальдо по счету, и ставка процента, которую банк будет уплачивать клиенту при кредитовом сальдо. В договоре банк устанавливает плату, которую будет взимать с клиента за обслуживание контокоррентного счета [6, с. 264]. Кроме того, в этом договоре банк оговаривает себе право закрыть контокоррентный счет в случае ухудшения финансового положения клиента.

Выделяют следующие отличия контокоррентного кредита от овердрафта (помимо открытия для его предоставления специального счета):

- дебетовое сальдо по контокоррентному счету образуется регулярно, а не от случая к случаю;

- срок погашения дебетового сальдо по контокоррентному счету является более длительным, нежели по расчетному (текущему) счету с овердрафтом;

- лимит кредитования по контокоррентному счету (т.е. максимально допустимое дебетовое сальдо) может быть превышен по устной договоренности с банком [6, с. 264].

«Порядок предоставления контокоррентного кредита (как и овердрафта) является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой либо цели (которую необходимо обосновывать и подтверждать). Однако это повышает кредитный риск для банка, поэтому контокоррентный кредит может быть предоставлен только самым надежным клиентам, платежеспособность которых не вызывает у банка никаких сомнений. Кредитование по контокорренту является достаточно рисковой формой кредитования. В условиях экономического кри­зиса его объемы резко сокращаются, большая часть банков от­казывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имею­щими высокую степень доверия.

Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным» [7, стр.434].

«В современной практике краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии называют «кредитование в порядке кредитной линии». Это название во­шло и в нормативные акты Центрального банка Российской Федерации. В Положении о порядке кредитования (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) № 54 – П открытие кредитной линии представляет собой соглашение/договор «о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения».

К сожалению, бытующее на практике название не отража­ет специфики этого вида кредита. Кредитование в пределах лимита кредитования (кредитной линии) свойственно подавля­ющему большинству банковских ссуд. При этом лимит не от­ражает качественной определенности предоставляемых денеж­ных средств.

Более точно представляет содержание данного вида банковских ссуд объект кредитования, «соединяющий» многообразие потребности заемщика, — характеристика как кредита по укрупненному объекту в пределах кредитной линии.

Для отечественной практики это новый вид кредита, его не было как в дореволюционной России, так и в советский пери­од. В настоящее время он получил довольно широкое распространение. В подавляющем большинстве банков, активно предоставляющих кредиты субъектам экономики, можно встретить данную форму кредитования. Как показывают исследования, в отдельных банках доля кредита по укрупненному объекту в пределах кредитной линии в совокупном кредитном портфе­ле достигала 65 % и более.

Данный кредит отличается от других форм кредита, в том числе от контокоррента, овердрафта, целевых кредитов. В сравнении с родовыми кредитами он обладает рядом преимуществ, которые будут охарактеризованы далее.

С организационно – экономической стороны рассматриваемая форма кредитования имеет ряд особенностей. Прежде всего, это касается заемщиков. В отличие от некоторых других разновидностей банковских ссуд данный кредит,

во – первых, предо­ставляется исключительно юридическим лицам,

во – вторых, клиентами являются преимущественно крупные предприятия,

в – третьих, заемщиками выступают предприятия, испытыва­ющие не разовую кратковременную потребность в заемных средствах, а постоянную потребность в использовании кредита. Это не только экономические субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства.

В – четвертых, потребителями данного кредита становятся лишь те клиенты, которые открыли свой счет в кредитном учреждении.

В – пятых, заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты, имеющие I или II класс кредитоспособности.

При всех предосторожностях, к которым прибегает банк в отношении ссудополучателей, данный кредит относится к числу достаточно рисковых форм кредитования, требующих особого внимания как в процессе планирования и предоставления ссуд, так и в ходе их погашения.

Важнейшим этапом в описываемом случае является определение кредитной линии, т.е. границ кредитования заемщика. Рас чет проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объ­ема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме. Задача банка состоит в том, чтобы, во – первых, выбрать наиболее точный способ, с помощью которого определяется кредитная линия, во – вторых, установить пе­риод ее действия и погашения ссудной задолженности.

На практике применяется несколько разновидностей кредитных линий и способов их расчета [7, стр. 451 – 452].

Допускается открытие и таких кредитных линий, где сочетаются два условия: установление заемщику одновременно и лимита выдачи и лимита задолженности по кредитной линии.

Возможно открытие заемщику рамочной кредитной линии, которая является целевой, т.е. кредит в данном случае предоставляется на оплату товарных поставок в рамках одного договора в течение оговоренного срока [5, с. 335]

Следует также отметить тот факт, что кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать объем используемых денежных средств, экономить время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линией (при возобновляемой кредитной линии), а также уплачивать процентную ставку, начисляемую по реально использованным средствам, а не в объеме всей кредитной линии. Банковский кредит выдается строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций.

«Принципы банковского кредитования, закрепленные в нормах права, отражают сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

Как уже было отмечено в первой главе данной контрольной работы, в зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования, банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный и долгосрочный.

Краткосрочный кредит выдается на срок менее года при возникновении у хозяйствующего субъекта временной потребности в денежных средствах.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат.

Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо – сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно – материальных ценностей.

Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции, затраты по жилому строительству и строительству объектов социально – культурного назначения и т.д.

В условиях спада производства, инфляции и других отрицательных тенденций в экономике России хозяйствующие субъекты в основном пользуются краткосрочным кредитом [9, с. 193].

Подводя итог вышесказанному, можно отметить, что классификация краткосрочных кредитов может быть во многом схожа с классификацией долгосрочных кредитов, однако по отдельным критериям классификация краткосрочных кредитов имеет свои особенности (например, по целевому назначению и методам предоставления кредита). Предоставление краткосрочного кредита может осуществляться в виде: единовременного предоставления всей суммы испрашиваемого кредита, овердрафта, контокоррента или кредитной линии, а также до недавнего времени осуществлялось кредитование текущей деятельности организаций по специальному ссудному счету. Несомненные преимущества кредитной линии, которая может быть возобновляемой и невозобновляемой, побуждают к распространению данного метода кредитования (главным образом отраслей оптовой и розничной торговли).

3 Ипотечные кредиты

Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, вклю­чая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике. Земельная собственность вовлекает в систему рыночных кредитных отноше­ний организации и население, имеющие в собственности прива­тизированные квартиры, земельные наделы, жилой фонд.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении го­сударственных источников финансирования потребностей орга­низаций и жилищного строительства банковским кредитом на надежной основе. Развитие ипотечного кредита способствует наращиванию инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного характера, высоких темпов инфляции.

Система ипотечного кредитования включает два направ­ления:

- непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяй­ствующим субъектам и населению;

- продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипо­течных обязательств), которая обеспечивает дополни­тельное привлечение ресурсов для кредитования.

Первым направлением занимаются в основном ипотечные банки, вторым направлением — финансовые компании, фон­ды, скупающие активы ипотечных банков, обеспеченные зало­гом имущества, и затем от своего имени на их базе выпуска­ющие ценные бумаги (облигации). Ценные бумаги ликвидны, поскольку обеспечены недвижимостью и позволяют получать долгосрочный и стабильный доход на инвестиции. По обяза­тельствам некоторых финансовых компаний за рубежом гаран­том выступает государство, что повышает их надежность [7, стр.486].

Функционирование вторичного рынка ипотечного кредита обеспечивает ликвидность капитала ипотечных банков, связы­вает денежную массу в обороте; способствует перераспределе­нию капитала по районам страны и экономическим сферам ин­теграции финансового рынка и рынка недвижимости и земли, стабилизирует процентные ставки по кредитам.

Банки, занимающиеся ипотечным кредитованием, в этих условиях не так ограничены кредитными ресурсами, посколь­ку, осуществляя операции на вторичном рынке, имеют возмож­ность дополнительно мобилизовать необходимые средства, ко­торые снова пускают в оборот, выдавая новые кредиты. Эффективная работа данной системы предполагает наличие развитого вторичного ипотечного рынка.

Развитие ипотечного кредитования в России долгое время сдерживалось отсутствием нормативной базы, регулирующей ипотечные сделки и деятельность структур, занимающихся опе­рациями с недвижимостью.

Правительство РФ Постановлением от 11 февраля 2001 г. № 28 одобрило Концепцию развития системы ипотечного жи­лищного кредитования в Российской Федерации, подготовлен­ную в развитие федеральной целевой программы «Свой дом». Данная Концепция определяет порядок организации системы ипотечного жилищного кредитования, механизм привлечения кредитных ресурсов в сферу долгосрочного ипотечного жилищ­ного кредитования, а также основные направления совершенствования законодательной и нормативной базы ипотеки.

В настоящее время ипотека в России регулируется частью первой Гражданского кодекса Российской Федерации, а также:

- Федеральным законом от 16 июля 1998 г. № 102 – ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (в редакции от 5 февраля 2004 г.);

- Федеральным законом от 21 июля 1997 г. № 122 – ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (в редакции от 9 июня 2003 г.) [7, стр.487];

- Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. № 152 – ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»;

- постановлением Правительства РФ от 26 августа 1996 г. № 1010 «Об Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию»;

- постановлением Правительства РФ от 11 января 2000 г. № 28 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации»;

- постановлением Правительства РФ от 25 августа 2001 г. № 628 «Об утверждении правил предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию»»;

- рядом положений Правительства города Москвы, положений и инструкций Банка России.

В конце 2004 г. Государственная Дума приняла 28 «жи­лищных» законопроектов, направленных на формирование рынка доступного жилья в стране [7, стр.488].

Ипотечные кредиты всегда обусловливаются залогом недвижимости — ипотекой.

Развитие ипотеки невозможно без существования собственника предмета залога, поскольку закладывать землю и недви­жимость может только собственник предмета залога, а также его права свободного отчуждения находящейся в собственности недвижимости.

В российском законодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответству­ющим земельным участком или правом пользования им.

Ипотека — один из способов обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости. Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного обязатель­ства, в том числе обязательства по кредитному договору, что обусловливает существование ипотечного кредита [7, стр.488].

К категории недвижимости относится земля либо объек­ты, непосредственно связанные с землей: предприятия, жилые и нежилые дома, земельны

е участки.

Закон о залоге устанавливает правило, в силу которого за­лог недвижимости имущества возможен лишь вместе с земель­ным участком, на котором находится недвижимость, либо пра­вом на них.

Юридическое оформление сделок имеет большое значение для ипотечного кредитования, поскольку в основе этих сделок лежит право собственности или право хозяйственного владе­ния на закладываемую недвижимость.

Законодательство преду­сматривает определенный порядок его оформления.

Договор об ипотеке заключается в письменной форме, дол­жен быть нотариально удостоверен и подлежит государствен­ной регистрации.

Ипотека предприятия распространяется на все его имуще­ство, включая основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, отраженные в самостоятельном балансе пред­приятия, если иное не установлено законом или договором.

Предприятия, за которыми государственное имущество закреплено на основе хозяйственного ведения или оперативно­го управления, осуществляют залог с согласия собственника этого имущества и Федерального агентства по управлению федеральным имуществом [7, стр.489].

Ипотека должна обеспечить уплату залогодержателю суммы основного долга и процентов по нему, возмещение убытков и затрат, связанных с использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости — возмещение расходов по реализации предмета ипотеки.

Ипотека подлежит обязательной регистрации в соответствующих органах по месту нахождения предприятия, строения, сооружения или иного объекта. При переходе права собственности на предмет ипотеки к другому лицу необходима регистрация в том же месте, где зарегистрирована ипотека [7, стр.490].

В зависимости от объекта кредитования банки предостав­ляют жилищные кредиты трех видов:

- земельный;

- строительный;

- кредит на приобретение жилья.

Кредиты на жилищное строительство выдаются путем от­крытия кредитной линии, при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим стоимости этапов строительно – монтажных работ [7, стр.492].

В процессе финансирования строительства банк контроли­рует целевое расходование денежных средств и соблюдение графика строительства.

Сумма представляемого банком кредита обычно не долж­на превышать 70% стоимости приобретения и обустройства земли, строительства (реконструкции) или стоимости приобре­таемого жилья, зафиксированной в закладной, при условии, что остальная часть затрат осуществляется заемщиком.

Решение о предоставлении кредита на строительство при­нимает банк – кредитор на основе кредитной заявки заемщика [7, стр.493].

Каждый ипотечный банк использует свою схему предо­ставления ипотечных кредитов. Они весьма разнообразны по объектам и субъектам кредитования, методам мобилизации ресурсов, взыскания основного долга и процентов. Может ис­пользоваться, например, следующая схема кредитования: банк выступает гарантом финансовой сделки по приобретению не­движимости, выпускает облигации под конкретные объекты недвижимости сроком на два года, а также муниципальный об­лигационный заем под строительство жилья и выдачу коммер­ческих кредитов под приватизацию предприятий. Или, допус­тим, кредитуются застройщики, которые строят жилье для его реализации. В качестве залога выступают строящиеся объек­ты, поэтому оформление залога и выдача кредита осуществля­ются поэтапно по мере окончания строительства [7, стр.495].

В Москве используются программы контрактных сбережений, получивших название семейных жилищных накопительных счетов. Так, клиент, открывая счет в банке, обязан в течение не менее одного года накопить сумму, равную 30 % стоимости приобретаемого жилья. Средства индексируются посредством перевода рублевых сумм в доллары США по курсу ММВБ на момент взноса. Банк по истечении срока накопления предоставляет долгосрочный жилищный кредит.

Схема накопительных счетов «сберегательных жилищных контрактов» используется Сбербанком России. В случае выполнения условий контракта (минимальный срок контракта — oдин год) клиент имеет право получить ипотечный кредит по пониженной процентной ставке (80 % ставки по кредитам на строительство и приобретение жилья).

Наибольшее распространение в России получила схема кредитования, основанная на заключении с заемщиком договора аренды приобретаемого с помощью кредита жилого помещения с правом его последующего выкупа [7, стр.496].

Согласно Федеральной ипотечной программе кредиты предоставляются гражданам Российской Федерации, официально подтвердившим свой доход, первоначальный взнос — не менее 30 % стоимости жилья; ставки и сроки различны, все выдаваемые кредиты проверяются на соответствие требованиям Агентства ипотечного жилищного кредитования и впоследствии рефинансируются им.

Программа банка «Дельта – кредит» — максимальный срок — 15 лет, фиксированная ставка — 12 % годовых в валю­те, сумма — до 70 % от стоимости жилья, кредиты предостав­ляются всем гражданам РФ и СНГ, наличие поручителей и до­кументарное подтверждение доходов не обязательно, программа финансируется российско – американским фондом «США — Рос­сия [7, стр.497].

«Главным ведомством, которое занимается в России вопросами ипотечного кредитования, является Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). По данным АИЖК, к концу 2010 года российские банки выдадут ипотечных кредитов на сумму 320 – 360 миллиардов рублей. Ранее Агентство прогнозировало этот показатель на уровне 280 – 320 миллиардов рублей.

"В первую очередь, на повышение прогноза повлияли предварительные итоги первого полугодия 2010 года, которые свидетельствуют о закреплении тенденции по восстановлению рынка ипотечного кредитования. За первые пять месяцев 2010 года выдано 84,9 тысячи ипотечных кредитов на общую сумму 105,3 миллиарда рублей. Таким образом, объем выдачи в 2,37 раза превысил уровень того же периода 2009 года. В мае этот показатель вырос в 2,9 раза", – пояснила начальник управления анализа и исследований АИЖК Анна Любимцева.

В улучшении положения на рынке ипотеки большую роль сыграло восстановление банковского финансирования и рефинансирования. Увеличилась конкуренция среди банков и, как следствие, смягчились требования к заемщикам, что повысило доступность кредитования.

"Начиная с IV квартала 2009 года сложилась благоприятная ситуация для приобретения жилья: ставки по ипотечным кредитам начали ощутимо снижаться, при этом цены на жилье достигли исторического минимума за последние два года, – отметила Любимцева. На фоне некоторых позитивных сигналов со стороны экономики в первом полугодии 2010 года стало очевидно, что при благоприятных экономических тенденциях цены на жилье вновь начнут расти. В этих условиях начал активно реализовываться отложенный спрос на жилье".

По данным Банка России, доля первой пятерки крупнейших банков на 1 июля в общем количестве выданных ипотечных кредитов составила 59,9 процента. Эти пять банков выдали 64 208 кредитов на общую сумму 72,184 миллиарда рублей. Большинство экспертов рынка считает, что наилучшие условия кредитования у Сбербанка, хотя порядок предоставления кредита всегда обговаривают индивидуально, за закрытыми дверями.

По объему выданных кредитов первое место занимает Сбербанк. За ним идут "Газпромбанк", Россельхозбанк, "Банк Москвы" и "ВТБ 24".

"В то же время, в первом полугодии росла доля мелких и средних банков. Это происходило, в основном, благодаря АИЖК, работа по стандартам которого позволяет небольшим банкам поддерживать низкий уровень ставок по рублевым ипотечным кредитам – от 10,5 до 12 процентов. Кроме того, некоторыми кредитными программами Агентства предусмотрены вычеты из процентной ставки для отдельных категорий населения (продукт "Новостройка"), а также пониженный первоначальный взнос (продукт "Материнский капитал", – пояснил заместитель генерального директора АИЖК Андрей Семенюк.

По данным ЦБ, в первом полугодии средний размер рублевого ипотечного кредита составил 1,19 миллиона рублей, средневзвешенная ставка – 13,5 процента годовых, средний срок кредитования – 16,5 лет. 98,5 процента из общего числа кредитов выдано в рублях.

"Мы прогнозируем, что ставки продолжат свое снижение благодаря мерам, предпринимаемым государством для повышения доступности ипотечных кредитов для граждан, и в конце года ставки составят 12 – 13 процентов. Однако, темпы падения ставок замедлятся ввиду снижения уровня первоначального взноса крупнейшими банками", – отметил Семенюк.

Всего в первом полугодии российские банки выдали 107 200 ипотечных кредитов на общую сумму 133,4 миллиарда рублей.

Таким образом, статистика говорит о продолжении восстановления рынка ипотечного кредитования, начавшегося в первом квартале 2010 года: объем выдачи кредитов в первом полугодии в 2,4 раза превышает показатель первого полугодия 2009 года, подчеркнул Семенюк.

Вместе с тем, кризис заставил банки и заемщиков тщательнее оценивать свои возможности при кредитовании. Экономические ожидания населения возвращаются на докризисный уровень, однако россияне учли уроки кризиса и стали осторожнее подходить к распределению средств в семейном бюджете.

"В то время как почти половина россиян в ближайший год не видит никакой угрозы для своего материального благополучия, доля тех, кто откладывает деньги на "черный день", увеличилась до 39 процентов. При этом целевые накопления на недвижимость осуществляют 13 процентов населения", – отметила Любимцева.

На основе банковской статистики эксперты по рынку ипотеки определили типичный образ заемщика. Это незамужняя женщина 25 – 30 лет или женатый мужчина 27 – 40 лет, с высшим образованием. Как правило, заемщик работает в крупной государственной компании, имеет доход от 100 тыс. рублей в месяц, подтвержденный справкой 2НДФЛ. Если это семейная пара, то речь идет о совокупном доходе от 100 тысяч рублей в месяц.

Наиболее выгодные условия ипотечного кредитования банки предлагают заемщикам, которые готовы сделать первоначальный взнос в размере 50 процентов от стоимости жилья и вернуть кредит в ближайшие 5 – 10 лет.

При таких условиях не вызывают удивления данные АИЖК, согласно которым купить недвижимость в ближайшие пять лет планируют всего лишь 13 процентов россиян, 2 процента из них намерены сделать это в ближайший год.

"Во II квартале 2010 года доля потенциальных ипотечных заемщиков снизилась на 3 процента (с 19 до 16 процентов) и вернулась на уровень февраля 2009 года. Это свидетельствует о том, что россияне стали реальнее оценивать свои финансовые возможности и больше ориентироваться на собственные, чем на заемные средства. Тем не менее, среди тех, кто планирует приобретение недвижимости в пятилетней перспективе, доля собирающихся брать ипотечный кредит выросла с 23 процентов в феврале 2009 года до 31 процента в июле 2010 года", – пояснила Любимцева.

"Сейчас ипотека – удел "среднего" класса. Это очень узкая прослойка населения. В условиях кризиса, когда компании оптимизируют издержки, именно среднюю, "дорогую" часть сотрудников увольняют в первую очередь. Кого нанимают вместо них? Дешевую рабочую силу, которая и не помышляет об ипотеке", – считает независимый эксперт по рынку недвижимости Андрей Бекетов.

По данным департамента экономической политики и развития Москвы, среднемесячная зарплата в столице в 2009 году составила 32,95 тысячи рублей. В департаменте полагают, что среднемесячная зарплата в 2010 году должна составить 36,28 тысяч рублей, в 2011 году – 40,16 тысяч рублей, в 2012 году – 44,26 тысяч рублей, в 2013 году – 48,78 тысяч рублей.

"С такими доходами жилье приобрести трудно. И это в Москве. В большей же части страны такие зарплаты и не снились. Какой выход из этого положения для ипотечного рынка? Их два. Первое. Нужно снизить стоимость строительства и, как следствие, стоимость самого жилья. Это комплексная проблема, но она решаема. Посмотрите, по каким низким ценам возводят сейчас жилье для погорельцев в средней части России. Без откатов, без посредников. То есть дешевое качественное жилье в стране строить можно", – полагает Бекетов.

Второй способ расширения рынка ипотечного кредитования Бекетов видит в снижении процентной ставки по кредитам. По его мнению, в условиях кризиса основную часть жилищного кредитования должно взять на себя государство.

"ЦБ выдает банкам кредиты под 7 – 8 – 9 процентов годовых, банки выдают кредиты населению под 13 – 15 – 20 процентов годовых. Маржа идет на зарплату для банкиров. Но если человек желает купить жилье, это не значит, что он хочет платить из своих денег зарплату банкиру. Банкир – это посредник между гражданином и деньгами, выпущенными в оборот государством. Так почему бы государству не дать деньги напрямую гражданину под 9 – 10 процентов? Для этого существует опыт других стран. Нужно только создать госбанк, который займется прямым кредитованием населения. Сбербанк, "ВТБ 24" и другие банки работают по принципу коммерческих частных банков, они уже далеки от государства", – считает Бекетов.

Брать или не брать кредит, покупать или подождать – каждый решает сам. Но ясно одно: всплеск ипотечного кредитования, отмеченный в первом полугодии, затихает, рынку нужны новые подходы и способы привлечения клиентов. Материальное состояние потенциальных покупателей в ближайшее время вряд ли вырастет, считает Бекетов. Аппетиты банков не изменятся. Поэтому государству необходимо помочь гражданам напрямую, без посредников [16].

4 Кредитование потребительских нужд населения

Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский харак­тер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и пр.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объек­тов кредитования может быть проведена по ряду признаков в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению исполь­зования, объектам кредитования, объему.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительский кредит подразделяют следующим образом:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- на строительство и приобретение жилья;

- на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и на приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хо­зяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Бан­ки выдают также ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хо­зяйственное обзаведение отдельным категориям граждан [7, стр.470].

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и за­емщика) различают:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми органи­зациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небан­ковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаи­мопомощи, кредитные кооперативы, строительные об­щества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские ссуды, предо­ставляемые частными лицами;

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно в организациях, в которых они рабо­тают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подраз­деляют так:

- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

- среднесрочные (сроком от одного года до трех — пяти лет);

- долгосрочные (сроком свыше трех — пяти лет).

Деление потребительских ссуд по срокам условно. Россий­ские коммерческие, банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на опре­деленный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк мо­жет потребовать ее погашения в любое время. При предостав­лении ссуды до востребования часто предполагается, что акти­вы заемщика ликвидны, т.е. активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (блан­ковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительства­ми, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения,— риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимуще­ство перед другими кредиторами в отношении любого вида ак­тивов, которые служат обеспечением банковской ссуды [7, стр.471].

По методу погашения различают ссуды, погашаемые еди­новременно, и ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особен­ность: погашение задолженности по таким кредитам и процен­тов осуществляется единовременно. Примером подобных ссуд могут служить так называемые бриджинг – ссуды, которые вы­даются для покупки нового дома частным лицом в сумме раз­ницы стоимости нового и старого домов владельца.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномер­ным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквар­тально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погаше­нием ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательно­го погашения ссуды или завершения кредитного договора; ссу­ды с неравномерным непериодическим погашением. При вы­даче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении пе­риода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовремен­ной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда пога­шалась периодически в течение всего срока действия договора, поскольку это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобож­дает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

По методу взимания ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предостав­ления;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кре­дита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на про­тяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному гра­фику).

Существует и такое понятие, как ссуда с аннуитетным пла­тежом, т.е. платеж осуществляется с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота ссуды делят на разо­вые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, пре­доставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно – пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но использу­ются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты мо­гут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом [7, стр.472].

В отличие от револьверных кредитов большая часть ссуд с рассрочкой платежа — это обеспеченные ссуды.

Можно выделить также ссуды с льготным периодом пога­шения и без такого периода.

В целом представленная классификация отражает много­образие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возмож­ных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить по другим признакам.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предостав­лении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посред­ника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими по­средниками чаще всего выступают предприятия розничной тор­говли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в дальнейшем получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60 % ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит [7, стр.473].

В нашей стране подобного рода статистики нет, однако, известно, что в последние годы активно развивается кредито­вание населения через торговые организации. Покупатели не­редко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребитель­ских нужд населения имеет свои преимущества и недостатки

Основное, что выгодно отличает прямое банковское кре­дитование от косвенного,— простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитова­ния, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за её использованием и погашением. Всё это, несомненно, положительно влияет на организацию кредитных отношений банка с заёмщиком [7, стр.474].

В настоящее время кредитование физических лиц в России осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки.

Основными видами предоставляемых ссуд являются дол­госрочные и краткосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяй­ственном обзаведении.

В настоящее время Сбербанк России предоставляет следу­ющие виды долгосрочных кредитов.

Кредит на недвижимость — это кредит на приобретение, строительство, долевое участие в строительстве, реконструк­цию, ремонт, проведение отделочных работ объектов недвижи­мости, в том числе квартиры, комнаты, жилого дома, дачи, са­дового домика, гаража, машино – места, земельного участка.

Кредит на недвижимость предоставляется на срок до 15 лет в размере не более 70 % стоимости приобретаемого (строяще­гося) объекта недвижимости; 30 % стоимости заёмщик оплачи­вает из собственных средств.

Максимальный размер кредита определяют исходя из среднемесячного дохода заемщика (воз­можно, по двум местам работы) или совокупного дохода суп­ругов и предоставленного обеспечения. Обеспечением по стро­ительным кредитам может быть поручительство физических лиц (не менее двух), поручительство юридических лиц — клиентов Сбербанка России, залог движимого и недвижимого имущества, в том числе приобретаемого объекта недвижимости. Процент­ные ставки за пользование заёмными средствами составляют 11 % годовых в иностранной валюте, 18 % годовых — по рублёвым кредитам [7, стр.475].

Для получения кредита на недвижимость необходимо предоставить заявление – анкету, документы, подтверждающие размер ежемесячных доходов заемщика и поручителей, а также документы, подтверждающие покупную (инвестиционную) стоимость объекта недвижимости (договор купли – продажи, инвестиционный договор и т.п.).

Строительный кредит. Как правило, за получением строительного кредита обращаются люди в возрасте до 45 лет с высшим образованием, являющиеся сотрудниками крупных и средних отечественных и иностранных компаний различных сфер экономики: промышленное производство, торговля, медицина, связь и пр. Большинство из них состоит в браке и имеет одного – двух детей. В среднем доход заемщика составляет 700 – 1000 долларов США ежемесячно.

Ипотечный кредит. В последние годы российские коммерческие банки начали активно кредитовать клиентов под залог недвижимости: квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и пр. Основой развития новой для российских банков сферы банковского обслуживания частных лиц стало принятие федеральных законов «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

В Сбербанке России ипотечный кредит предоставляется на приобретение и строительство жилья в рамках договора о сотрудничестве, заключенного между банком и застройщиком. Обеспечением кредита служит залог приобретаемого жилья либо имущественных прав заемщика по договору инвестирования. Предварительная оплата заемщиком составляет не менее 10 % стоимости жилья. Срок кредитования – до 15 лет.

Условия и порядок кредитования клиентов под залог недвижимости различны в разных коммерческих банках, но есть и общие черты [7, стр.476].

В настоящее время коммерческие банки России могут пре­доставлять жилищные кредиты трех видов;

- краткосрочный или долгосрочный кредит на приобре­тение и обустройство земли под предстоящее жилищ­ное строительство — земельный кредит;

- краткосрочный кредит на строительство (реконструк­цию) жилья для финансирования строительных работ — строительный кредит;

- долгосрочный кредит для приобретения жилья — кре­дит на приобретение жилья.

Сбербанк России предоставляет также долгосрочные кре­диты на следующие цели.

Кредит на строительство садовых домиков и благоуст­ройство садовых участков в садоводческих товариществах выдается сроком до пяти лет.

Кредит должен быть использован заемщиком в течение срока освоения земельного участка. Вместе с тем этот срок не должен превышать двух лет со дня получения кредита в банке. По истечении установленного срока использования кредита за­емщик обязан представить в банк отчет о целевом использова­нии средств. Если кредит не был израсходован заемщиком пол­ностью, руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика продлить ему срок использования кредита до одного года дополнительно. В случае непредставления от­чета в установленный срок банк вправе взыскать выданный кредит досрочно с уплатой повышенного процента [7, стр.477].

Кредит на капитальный ремонт дома в сельской мест­ности предоставляется в размере до 75 % стоимости работ капитальному ремонту дома с учетом среднемесячного заработка заемщика (выдается из расчета обеспечения ежеквартального погашения ссуды в сумме не более 90 % среднемесячного заработка заёмщика). Условия погашения ссуды и уплата процентов аналогичны предыдущему случаю.

Кредит на покупку дома в сельской местности для се­зонного проживания выдается на срок до пяти лет в размере балансовой (остаточной) стоимости строения. Погашение кредита начинается со следующего после получения средств квартала.

Кредит на строительство и капитальный ремонт инди­видуальных жилых домов для постоянного проживания выдается в размере до 75 % сметной стоимости или перечня работ по ремонту дома на срок до пяти лет: первоначально – в размере 30 % общей его суммы, а на ремонт и благоустройство — в размере 50 %.

Кредит членам жилищно-строительных кооперативов предоставляется на срок до пяти лет в размере до 75 % первоначального вступительного взноса. Погашение такого кредита начинается со следующего после получения ссуды квартала.

Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка выдается на срок до трех лет [7, стр.478].

Кредит на строительство надворных построек выдается на срок до трех лет.

Кредит фермерским хозяйствам (сумма оговаривается в кредитном договоре) выдается на срок от трех до 15 лет в за­висимости от объекта кредитования.

Анализ современной банковской практики показывает, что наибольшее распространение получили краткосрочные кредиты гражданам под залог ценных бумаг и на неотложные нужды.

Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог обли­гаций, акций и других ценных бумаг, реализуемых через уч­реждения банка и котирующихся на фондовых биржах. Напри­мер, Сбербанк России предоставляет подобного рода ссуды в размере не более 50 % стоимости ценных бумаг на срок до шести месяцев. Срок оплаты (погашения) ценных бумаг дол­жен превышать срок действия кредитного договора.

Кредиты под заклад ценных бумаг имеют свои преимущества: сумма кредита зависит только от оценочной стоимости ценных бумаг, подтверждение кредитоспособности заемщика не требует­ся; процентная ставка ниже ставки по другим видам кредитов на­селению; проценты по кредиту и основная сумма кредита выпла­чиваются клиентом одновременно в конце срока действия кредитного договора; Сбербанк России отвечает за сохранность предмета заклада; плата за хранение ценных бумаг не взимается.

Кредит на неотложные нужды выдается наличными день­гами на срок до двух лет в сумме, зависящей от заработка заем­щика. Проценты за пользование кредитом дифференцируются в зависимости от срока кредитования.

Основные причины популярности этого вида кредита — простая процедура получения и нецелевой характер, т.е. об ис­пользовании заемных средств не нужно отчитываться перед банком. Для получения кредита на неотложные нужды (суммы до 25 тыс. дол. США) клиенту достаточно представить заявле­ние – анкету, паспорт гражданина России и справки о доходах своих и двух поручителей [7, стр.479].

В 2004 г. Сбербанк России предложил своим клиентам новый продукт — кредит «Молодая семья», отличительной особенностью которого является возраст ссудозаёмщика. Это, как правило, молодые семьи, где оба супруга не достигли 30 лет и работают в разных сферах экономики. Кредит пользуется большим спросом, поскольку при рождении в семье ребенка банк может предоставить отсрочку в погашении основного долга по кредиту на период не более чем до достижения ребенком трехлетнего возраста с увеличением срока действия кредитного договора. При рождении второго ребенка общий срок отсрочки не должен превышать пяти лет.

К новым видам потребительских кредитов можно отнести так называемое связанное кредитование под залог приобретаемых товаров. В настоящее время большой популярностью пользуется покупка автомобилей по схеме связанного кредитования [7, стр.480].

Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основе оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита с учетом благона­дежности заемщика и остатка задолженности по ранее полу­ченным кредитам. Максимальный размер кредита не может превышать предельную величину, устанавливаемую Сбербан­ком России.

Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз: от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При пре­доставлении кредитов на сумму, превышающую 100 дол. США (или рублевый эквивалент 100 дол. США), или на срок, не пре­вышающий двух месяцев, максимальное ограничение по возра­сту не устанавливается. Поручительство принимается от граж­дан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

В Сбербанке России по большинству кредитных продук­тов возможно досрочное погашение без каких – либо штрафных санкций. Дальнейшие проценты начисляются на оставшуюся сум­му. Плата за ведение ссудного счета взимается при использовании кредитов «Доверительный», «Единовременный» и «Возоб­новляемый». В случае неплатежеспособности заемщика обяза­тельства по кредиту поручители принимают на себя в полном объеме, т.е. выплачивают деньги за заемщика.

Что же касается проблем, то основной причиной, затруд­няющей получение необходимой суммы, обычно является не­соответствие реальных и официально получаемых доходов граждан. Как показывает практика, кредит, полученный на пять лет, выплачивается в основном за три года. Это говорит о том, что у людей есть деньги, но при получении кредита рассчиты­вать приходится только на их часть. И, как результат, банк мо­жет выдать сумму, меньше желаемой.

Есть и еще одна насущная проблема. Она возникает при получении кредита на покупку квартиры. Это целевой кредит, поэтому банку необходимо знать, как будут использованы за­емные средства. Соответственно потенциальный заемщик дол­жен сначала выбрать квартиру, а затем обратиться в банк за кредитом. Однако на практике случается, что за время, необхо­димое на оформление кредита, квартира продается. Поэтому сейчас Сбербанк России несколько изменил условия кредито­вания: рассчитав сумму, которую может получить клиент на покупку квартиры, банк предоставляет заемщику до трех меся­цев на поиск жилья.

Проблемы при погашении кредита, как правило, связаны с изменением материального положения заемщика: потеря рабо­ты, снижение дохода в связи с изменением места работы или должности. В каждом случае банк решает проблемы просро­ченного долга индивидуально в зависимости от сложившейся ситуации [7, стр.481]. В ряде случаев банк предлагает поручителям внести необходимые суммы по кредиту, в исключительных случаях возможно также установление индивидуальных графиков погашения кредита.

Важно иметь в виду, что в настоящее время потребитель­ские кредиты предоставляются индивидуальным заемщикам разными коммерческими банками, поэтому условия выдачи ссуд нередко значительно отличаются от практики Сбербанка Рос­сии.

Вместе с тем существующая практика кредитования инди­видуальных клиентов в целом имеет ряд общих особенностей Так, к числу основных факторов, влияющих на выбор формы кредитного договора и условия кредитования, можно отнести макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая ситуация, уровень официальной учетной ставки Банка России, инфляционные ожидания населения, стабиль­ность денежной единицы — рубля, уровень развития валютно­го и фондового рынков, конъюнктура рынка ссудных капита­лов и пр.) и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента (конкурентоспособность банка, ис­пытываемые им и его клиентом риски, платежеспособность клиента, качество обеспечения ссуды, является ли клиент постоянным клиентом банка, имеет ли он постоянные источники доходов и т.д.). Эти и многие другие факторы банк принимает во внимание при определении сроков кредитования и уровня взимаемых процентов.

Процесс кредитования населения включает несколько эта­пов. Сначала кредитный работник ведет переговоры с клиентом для выяснения его кредитоспособности в юридическом смысле, т.е. того, правоспособен ли клиент заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения, иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и сво­евременного выполнения условий кредитного договора с то­ки зрения возврата долга, уплаты процентов; характера обеспечения кредита [7, стр.482].

Конфликтные ситуации при кредитовании населения раз­решаются через суд, куда при возникновении спорной ситуа­ции может обратиться как заемщик, так и его кредитор. Это происходит, например, при невозможности для банка по раз­ным причинам реализовать залог по ссуде для погашения за­долженности клиента (резкое обесценение ценных бумаг, при­нятых банком в обеспечение ссуды, гибель имущества клиента в результате стихийного бедствия и т.д.), мошенничестве со стороны заемщика, выбытии последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, смерти заемщика и пе­реводе задолженности на родственников умершего.

Важно иметь в виду, что современная российская практи­ка кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели требует совершенствования как с точки зрения расшире­ния объектов кредитования, так и с точки зрения дифференциации условий предоставления ссуд. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции в частности позволяют населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем [7, стр.485 – 486].

Заключение

Кредитование формирует необходимый механизм перераспределения денежных средств между отраслями экономики и субъектами хозяйствования.

Значение кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Кредиторы, имеющие свободные ресурсы, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, формирует новые платежные средства.

Кредит появляется при выполнении деньгами функции средства платежа при продаже товаров не за наличные деньги, а с отсрочкой платежа. Это обусловлено не бедностью покупателя, а особенностями процесса производства. Следовательно, кредитные отношения возникают не в сфере производства, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть отношения по поводу кредита.

Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость появления кредита.

Объективность существования и использования кредита вызывается необходимостью:

- преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием резервов для нужд воспроизводства;

- обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

- организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмиссии денежных знаков и безналичных средств;

- коммерческой организации управления предприятиями.

Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике. Земельная собственность вовлекает в систему рыночных кредитных отношений организации и население, имеющие в собственности приватизированные квартиры, земельные наделы, жилой фонд.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении государственных источников финансирования потребностей организаций и жилищного строительства банковским кредитом на надёжной основе. Развитие ипотечного кредита способствует наращиванию инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного характера, высоких темпов инфляции.

Развитие ипотечного кредитования оказывает положительное влияние на преодоление социальной нестабильности.

Огромное значение ипотека имеет и для повышения стабильности и эффективности функционирования банковской системы страны. Обеспеченные кредиты более безопасны (по сравнению с бланковыми) для банков, так как при невозврате кредита, банк реализует залог и возвращает свои средства. (Разумеется, в случае с ипотекой для этого необходима правильная оценка недвижимости, отлаженный законодательный механизм, а также развитый рынок недвижимости.)

Всё вышесказанное обусловливает объективную необходимость развития ипотеки (залога недвижимости) в России. Ключевыми же условиями для привлечения кредитных ресурсов в сферу долгосрочного ипотечного кредитования являются создание в стране благоприятной экономико – политической обстановки, разработка необходимой законодательно –нормативной базы и повышение уровня благосостояния населения.

Изучение и анализ основных проблем, с которыми сталкивается банки при ипотечном кредитовании, показывает, что основной проблемой является отсутствие долгосрочных, достаточно дешевых источников кредитных ресурсов, которые обеспечивали бы возможность выдавать непрерывно ипотечные кредиты населению в необходимых масштабах.

Также к существенным причинам, сдерживающим развитие ипотеки в России, являются:

- нерешенность ряда правовых вопросов;

- высокие кредитные и процентные риски;

- отсутствие долгосрочных и относительно дешевых ресурсов;

- недостаточно высокий уровень доходов и отсутствие достаточных накоплений населения;

- экономическая нестабильность предприятий — работодателей;

- неразвитость инфраструктуры ипотечного рынка, позволяющей повысить надежность системы долгосрочного жилищного кредитования и создать предпосылки для привлечения инвестиций в эту сферу.

Все эти задачи, безусловно, должны быть разрешены в ближайшее время. Прежде всего, должна быть разработана федеральная программа развития ипотечного кредитования в России. Необходимо завершить создание целостной законодательной базы, связанной со сделками в данной сфере, и соответственно обеспечить реализацию принятых законов на территории всех субъектов Российской Федерации.

Подведем итоги данной работы. В процессе изучения были проанализированы и систематизированы имеющиеся литературные и практические – данные, относящиеся к кредитной деятельности.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования.

Кредит – это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с выплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно – денежных отношений. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Земельный кодекс Российской Федерации (ЗК РФ) от 25.10.2001 N 136 – ФЗ (принят ГД ФС РФ 28.09.2001)(действующая редакция от 22.07.2010)

3. Об ипотеке (залоге недвижимости) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 16.07.1988 г. № 102 – ФЗ (ред. от 30.12.2008 г.) // Справочно – правовая система (СПС) «Консультант Плюс». – Последнее обновление 16.05.2009.

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: ИД Юриспруденция, 2007. – 448 с.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 592 с.: ил.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008. – 751 с.

7. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл.деят. науки РФ, д – ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 5 – е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 768 с.

8. Воронин В.П., Федосеева С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: Юрайт – Издат, 2008. – 269 с.

9. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. – 2 – е изд., испр. и доп. – М.: Юриспруденция, 2008. – 304 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учеб. – метод. комплекс для студентов эконом. специальностей. / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. – Мн.: Изд – во МИУ, 2008. – 244 с.

11. Качановская Н.В. Кредит: проблемы и перспективы эффективности его использования. //Бухгалтерский учет и анализ. – 2009. – №2. – С.49 – 51.

12. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования //Банковский вестник. – 2008. – № 10. – С. 18 – 24.

13. Трускова Л.В. Финансы и кредит: Учебник. – Ростов – на – Дону: Феникс, 2007. – 546 с.

14. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие / Е.Г. Чернова, В.В. Иванов, Ю.В. Базулин и др.; Под общ. ред. Е.Г. Черновой. – ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 208 с.

15. http://www.cbr.ru/

16. http://www.rg.ru/