Дипломная работа
На тему: Анализ деятельности Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Содержание
Введение
Глава 1 Роль банковской системы в экономике РФ
1.1 Понятие и функции банковской системы РФ
1.2 Значение банковской системы в экономике РФ
1.3 Перспективы развития банковского сектора экономики РФ
1.4 Место государственного регулирования в банковском секторе экономики РФ
Глава 2 Анализ деятельности Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.1 Технико-экономическая характеристика Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.2 Анализ кредитных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.3 Анализ валютных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.4 Анализ операций с ценными бумагами Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.5 Анализ кассовых операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.6 Анализ пассивных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Глава 3 Предложения по совершенствованию деятельности Новомосковского отделения Сбербанка РФ №2697
3.1 Развитие образовательного кредита в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
3.2 Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
3.3 Совершенствование работы с просроченными ссудами в Новомосковском отделении Сбербанка РФ №2697
3.4 Организация новых видов услуг в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
3.5 Перспективы развития Новомосковского отделения Сбербанка РФ №2697
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Актуальность исследования
заключается в том, что эффективное функционирование банковской системы - необходимое условие развития рыночных отношений в России.
Банковский сектор России в сравнении с другими отраслями смог не только адаптироваться к структурной перестройке экономики, но и радикально обновиться в ходе реформ. За последние годы сформировались основы двухуровневой банковской системы. Появилась группа сильных частых коммерческих банков, способных работать в национальном масштабе и на уровне, близком к международному. Не в последнюю очередь они подталкивают и бывшие спецбанки, унаследовавшие государственно-бюрократический стиль работы, к переходу в режим реального рынка и конкуренции.
Нынешняя банковская система, как и многие другие секторы экономики, - продукт стремительного раскручивания частной инициативы при попытках государственно-бюрократической машины регулировать этот процесс исходя из унаследованного от прежних времен правила меньше свободы - больше порядка. Этот алгоритм появился еще в ходе «перестройки», когда высшая власть декларировала очередную экономическую свободу создание кооперативов, предоставление предприятиям права самостоятельно вести внешнеторговую деятельность.
Государство - это не только законодательная база и регулирующие инструменты, и не только «верхи», но и клерки, госбюрократия, которые доводят управленческие решения до экономических субъектов.
В условиях слабой конституционно-законодательной базы ход реформ и состояние экономики и общества предопределяют не государственные регулирующие институты и их естественно предопределенные функции, а люди, их возглавляющие и «населяющие».
Речь, таким образом, идет не о курсе экономической политики, а о выборе инструментов, об интенсивности и последовательности их применения. На более раннем этапе связывание избыточной денежной массы через более эффективную блокировку централизованных кредитов (выпуск облигаций того же сберегательного займа хотя бы на год раньше), расчистка завалов регулирующих (отменяющих, дополняющих и нередко противоречащих друг другу) постановлений и распоряжений (список мер этим, конечно, не исчерпан) укрепили бы доверие и к рублю, и к государственной власти, подготовив почву для ослабления инфляционных ожиданий у предприниматели и банков, а также у населения.
Цель исследования
– проанализировать роль банковской системы в экономике РФ.
Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих основных задач
:
- изучить роль и значение банковской системы в экономике РФ;
- провести анализ деятельности коммерческого банка на Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697;
- разработать предложения по повышению эффективности Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.
Объект исследования
– Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697.
Методологической основой исследования послужили труда таких авторов как: Б.Ю. Дорофеев, Мороз А.Н., М.И. Лещенк, Баканов М.И., Ковалев В.В., Галасюк В.М., Костюченк В.М., Лаврушин О.М., Ю.Л. Марченко и др.
Глава 1. Роль банковской системы в экономике РФ
1.1 Понятие и функции банковской системы РФ
Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации.
Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли.
Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.
Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях.
Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.
Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако это не превращает банк в часть биржевой организации.
Торговля ценными бумагами является частью банковских операций, но далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную превращаются в банки[1]
.
Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.
Рассмотрим подробнее функцию, структуру, выполняемые услуги представленных банков.
1. Эмиссионные банки
Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны. Эмиссионный банк располагает
эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования: кредитных учреждений, предприятий, организаций и даже населения.
Вторая функция ЦБ состоит в том, чтобы регулировать коммерческие банки и осуществлять надзор и регулирование их деятельности. Коммерческие банки во всех странах создавались и создаются как на основе бывших государственных банков, так и с участием капиталов местных бюджетов, предприятий, организаций, частных лиц.
Мы должны четко понимать, что Центральный Банк Российской Федерации, хоть и не является государственным, но проводит государственную политику в области надзора за деятельностью коммерческих банков, проведения расчетов, проведения единой денежно-кредитной политики, поддержания стоимости национальной валюты.
- проведение научных исследований,
- определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;
- формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики.
Организационная структура Центрального банка представлена его основными органами управления, а также службами и подразделениями, каждое из которых наделяется соответствующими полномочиями и выполняет строго определенные функции.
2. Неэмиссионные банки, коммерческие банки.
Основа основ деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций.
Существуют коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных банков СССР, и коммерческие банки, созданные, что называется, на "пустом месте", без участия государственных банковских структур.
При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит на расчетно-кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования.
Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющими многолетние устоявшиеся связи с многих из них являются доходы от ценных бумаг, комиссионные, полученные за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, для других - проценты за предоставленные краткосрочные ссуды.
Учение о наиболее эффективной деятельности коммерческого банка называется его стратегией. Если стратегия разработана, если научное представление о банковской деятельности сформировано, то это является решающим фактором успеха банковской деятельности[2]
.
Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками, текущей ликвидностью, универсализацией аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний.
Учетные и депозитные банки
исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 мес.) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями.
Сберегательные
(ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки
строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время.
Ипотечные
(земельные) банки
осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенность формирования пассива ипотечных банков - существенный удельный вес собственных и привлеченных путем выпуска ипотечных облигаций средств. Специализация ипотечных банков - выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости.
Цель организации и деятельности кооперативного банка -
содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание кооперации. Участниками кооперативного банка соответственно выступают кооперативы. Особенность осуществления пассивных операций - наличие, наряду с традиционными, также резервных фондов особого назначения. Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесрочные ссуды, в том числе и за счет спецфондов; учетные и факторинговые операции;
доверительные операции, хранение ценностей, лизинговые и фондовые операции. Причем характерной для кооперативных банков является практика выдачи ссуд преимущественно под залог финансовых и материальных ценностей[3]
.
1.2 Значение банковской системы в экономике РФ
Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Так же как и функция, роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит (эмиссионному или коммерческому, сберегательному или инвестиционному и т. п.).
Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо, прежде всего, рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:
• упорядочение и рационализацию денежного оборота. Как это следует из функции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являются собирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях.
Упорядочение и рационализация денежного оборота достигается не только вследствие расчетов, организуемых банком, внедрения наиболее совершенных и экономичных форм платежей, но и посредством более рационального использования ресурсов предприятия. По денежным средствам, помещенным в банк, предприятия и граждане могут получать определенный процент по вкладам, бесплатные другие услуги. В целом банки могут выполнять по поручению клиента работу по управлению денежными и материальными средствами. Деньги, находящиеся в банке, не просто хранятся на счетах, они совершают кругообращение, позволяющее получить дополнительную прибыль, как их владельцам, так и кредитному учреждению[4]
.
В статистических сборниках содержится особая информация о работе банков с позиции размера привлекаемых средств, объема депозитов, форм расчетов, размера операций с ценными бумагами, валютных операций и т. д. Эти и другие данные позволяют оценить масштабы и направления банковской деятельности, определить их развитие в динамике, сделать сравнение работы банков по их группам, в сопоставлении с другими странами и др.
Важно рассматривать банковскую деятельность не только саму по себе, но и в увязке с общеэкономическими показателями. Банк, работая в сфере обмена, не отгорожен «китайской стеной» от народного хозяйства, воспроизводственного процесса в целом. Его роль, поэтому невозможно представить изолированно от влияния на экономику в целом, от того, как банки, предоставляя свой продукт, помогают хозяйству в его развитии. Было бы, например, проблематичным рассматривать роль банка с позиции только массы платежных средств, предоставляемых на макро- и микро уровнях. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Выпуск платежных средств - важная характеристика банковской деятельности. Однако с позиции оценки роли банка здесь вряд ли можно ставить точку.
Денежной политики банков, важнейшим компонентом того, насколько деятельность банков отвечает их назначению в экономике. Банки, хотя и работают, как отмечалось ранее, в сфере обмена, но не ради его как такового, последний неотделим от производства, распределения и потребления общественного продукта. Роль банка, воспроизводимая на макроэкономическом уровне, не может быть, поэтому раскрыта в полной мере без учета его воздействия на экономику в целом. Банк, будучи институтом обмена, работает не только на него, но и на конечные цели потребителей банковских услуг.
Влияние роли банка на общеэкономические показатели можно проследить на примере его деятельности в области кредитования хозяйства. Объем этой деятельности не дает полной картины назначения банков. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия чаще испытывают острые финансовые затруднения, взаимные неплатежи по самым различным причинам (трудности сбыта, невыполнение правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельность должников и др.) достигают колоссальных размеров, вызывают резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. В этих условиях полное удовлетворение банками потребности предприятий в дополнительных платежных средствах было бы ошибочным. Опыт показывает, что в период экономических кризисов резко возрастают снижении рисков в банковской деятельности. Качественная сторона роли банка достигается здесь посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности.
Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете, и определяется результат — выполнял ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или негативной.
При оценке роли банка важно видеть и его общественное назначение. Банк с позиции собственности представляет собой неоднородный институт. Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макро уровне, он выступает как общенациональный институт, проводящий политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства, нации в целом. Выступая при этом как экономический институт, центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.
Дело не только в том историческом процессе, который определяет общественную миссию банка. Банк, будучи одним из экономических субъектов производства, является «гражданином» той страны, того общества, в котором он живет и развивается. Гражданская позиция банка вольно или невольно всегда проявляется в его деятельности.
1.3 Перспективы развития банковского сектора экономики РФ
Поскольку тема данной работы затрагивает самый современный период развития банковской системы, то начнем непосредственно с рассмотрения итогов Банка России за 2009 год. Затем стоит рассмотреть текущее положение дел на данный момент и заглянуть в прогнозы и цели развития банковской системы России на 2010 год.
Последние несколько лет российский банковский сектор развивается более высокими темпами, чем экономика в целом. По результатам 2009 года темпы прироста капитала банков превысили темпы прироста ВВП в 1,8 раза, темпы прироста банковских активов — в 1,6 раза, кредитов нефинансовому сектору — почти в 2 раза, депозитов населения — более чем в 2 раза. данный показатель составил 70% на 01.01.06 по сравнению с 64% годом ранее[5]
.
В 2009 году число действующих кредитных организаций не изменилось и на 01.01.06 составило 1329.
В 2009 году отмечалось усиление универсализации банков: число банков, имеющих генеральную лицензию, увеличилось с 293 до 310, банков, имеющие лицензию на проведение операций в иностранной валюте, — с 839 до 845. Вместе с тем число кредитных организаций, имеющих лицензию на привлечение вкладов населения, в течение года уменьшилось с 1202 до 1190.
В 2009 году продолжилась реорганизация филиальной сети кредитных организаций. В целом за отчетный год сократилось количество филиалов действующих кредитных организаций — на 01.01.06 их количество составило 3219 против 3326 на 01.01.05, то есть уменьшилось на 3,2%.
Уровень концентрации активов и капитала в целом по российскому банковскому сектору в 2009 году несколько снизился. При этом доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора практически не изменилась и по состоянию на 01.01.06 составила 88,0% (на 01.01.05 — 88,5%). Доля 5 крупнейших банков в активах банковского сектора сократилась за тот же период с 44,2 до 42,9%, в основном за счет умень 88,5%). Доля 5 крупнейших банEития банковской системы России на 2005 год.енно с рассмотрения итогов Банка России за 2003 год. шения удельного веса Сбербанка России (с 28,4 до 27,6%).
На долю 200 крупнейших по величине капитала кредитных организаций по состоянию на 01.01.06 приходилось 82,7% совокупного капитала банковского сектора, в том числе на 5 крупнейших банков — 35%.
Количество кредитных организаций с капиталом свыше 5 млн. евро увеличилось в 2009 году на 9,2% (совокупный капитал этой группы — на 23,4%). При этом доля указанных банков в совокупном капитале банковского сектора на протяжении последних двух лет остается стабильной — примерно 93%.
Высоким уровнем концентрации, несмотря на устойчивую динамику его снижения, характеризовался лишь рынок частных вкладов.
В 2009 году сохранились существенные региональные различия по уровню концентрации на рынке банковских услуг.
После Центрального федерального округа наибольший уровень концентрации активов кредитных организаций имеет Северо-Западный федеральный округ. Остальные федеральные округа характеризуются низкой концентрацией активов, при этом наименьший ее уровень сложился в Сибирском федеральном округе.
По итогам 2009 года наилучшую обеспеченность банковскими услугами после Москвы и Московской области имеет Северо-Западный федеральный округ, где совокупный индекс обеспеченности банковскими услугами был на 35% выше, чем в среднем по России. При этом соотношение активов и объема, выданных в регионе кредитов с региональным ВВП превышало среднероссийский уровень примерно на 50%.
Доля депозитов физических лиц в соотношении с их доходами и институциональная насыщенность банковскими услугами (количество кредитных организаций и филиалов на душу населения) также были одними из наиболее высоких по России.
Таким образом, в 2009 году обеспеченность регионов банковскими услугами существенно не изменилась. Сохранение определенной дифференциации регионов по этому показателю объясняется, прежде всего неравномерностью их экономического развития.
1.4 Место государственного регулирования в банковском секторе экономики РФ
По имеющимся оценкам[6]
, группа банков, доля участия государства в уставном капитале которых превышает 50%, по состоянию на 01.01.05 включала 20 кредитных организаций.
В 4 из них более 50% уставного капитала принадлежит организациям федерального уровня, не относящимся к числу органов исполнительной власти (Банк России является владельцем контрольного пакета акций Сбербанка России, а Российский фонд федерального имущества — Российского банка развития, Росэксимбанка и Россельхозбанка).
По состоянию на 01.01.06 удельный вес государственных банков в совокупных собственных средствах (капитале) действующих кредитных организаций составлял 28,4%, в активах — 36,0%, в кредитах реальному сектору экономики — 38,2%, в депозитах частных лиц — 67,7%, в том числе Сбербанка России — 63,3%, во вложениях в долговые обязательства Российской Федерации— 80,0%, в том числе Сбербанка России — 72%.
Государственные банки выполняют важную роль в проведении операций со средствами государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов. По состоянию на 01.01.06 на их долю приходится 48,5% указанных средств, размещенных в действующих кредитных организациях.
Если рассматривать российский банковский сектор без учета Сбербанка России, то роль государственных банков значительно скромнее: их доля в собственных средствах (капитале) действующих кредитных организаций в 2009 году составила 12,4%, в совокупных активах — 11,7%, в кредитах нефинансовым предприятиям и организациям — 12,6%, в депозитах физических лиц — 12,1%, во вложениях в долговые обязательства Российской Федерации — 28,6%.
Глава 2 Анализ деятельности Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
2.1 Технико-экономическая характеристика Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества в соответствии с законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 02 декабря 1990 года. Учредителем банка является Центральный банк РФ.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 действует согласно Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ. Он создан на основе решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 года и 28.03.91 года.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 получило генеральную лицензию № 1481 от 26.09.96 года в соответствии с законом “О банках и банковской деятельности” на право совершения в Российской Федерации всех кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:
1. привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
2. осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
3. открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
4. финансировать капвложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
5. выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;
Банк учрежден в целях получения дохода при осуществлении комплексного расчетно-кассового, кредитного и финансового обслуживания юридических и физических лиц, оказания банковских услуг в соответствии с действующим законодательством, мобилизации свободных финансовых ресурсов и их использования при проведении разумной стратегии управления финансами и рисками.
В соответствии с Генеральной лицензией, выданной Центральным Банком Российской Федерации, Банк может осуществлять следующие банковские операции со средствами в рублях Российской Федерации и иностранной валюте:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.
Организационная структура Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. Компетенция собрания акционеров, порядок его подготовки, проведения и подведения итогов определены «Положением об общем собрании акционеров Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697. Основной целью регламентации порядка проведения общего собрания акционеров является обеспечение равного отношения ко всем акционерам Банка и реализация их прав, связанных с владением акциями.
Исполнительные органы обязаны служить интересам Банка, то есть осуществлять руководство деятельностью Банка таким образом, чтобы обеспечить как получение дивидендов акционерами, так и возможность развития самого Банка.
Действующая в Банке система контроля финансово-хозяйственной деятельности направлена на обеспечение доверия инвесторов к Банку и органам его управления. Основной целью такого контроля является защита капиталов акционеров и активов Банка.
Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляют Совет Банка, ревизионная комиссия, Управление внутреннего контроля Банка. Полномочия и функции указанных органов определяются соответствующими положениями, регламентирующими их деятельность. Кроме этого, деятельность Банка проверяет независимая аудиторская организация (аудитор), определяемая Собранием акционеров Банка.
Чистые активы Банка выросли на 44 процента и к концу года достигли 6,7 млрд. рублей. Показатель рентабельности активов составил 2,6 процента.
Чистая прибыль банка по итогам работы в 2009 году составила 97 млн. рублей. На выплату дивидендов было направлено 15,2 млн. руб. или 15,7 процента от чистой прибыли. Размер дивидендов составил 7,5 копеек на одну обыкновенную акцию и 15 копеек на одну привилегированную акцию [50].
В течение года Банком постоянно выполнялись основные экономические нормативы Банка России. В таблице 1. представлены основные экономические нормативы Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 по состоянию на 01.01.2009г.
Таблица 1
Основные экономические нормативы по состоянию на 01.01.2009г.
| Показатель |
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 |
Требования ЦБ |
| 1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) |
||
| 2. Норматив текущей ликвидности (Н3) |
||
| 3. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6) |
По международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) на 31.12.2009г. активы Банка составили 6 705 млн. руб., собственные средства 1 164 млн.руб., чистая прибыль за 2009г. 100 млн.рублей.
Структура доходов от активных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 представлена на рис.1.
По итогам 2009 года процентные доходы за предоставленные кредиты составили 53,2 процента, комиссионные и другие доходы 27,1 процента, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9 процента.
Таким образом, Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 имеет достаточно устойчивое финансовое положение [50].
Рассмотрим теперь операции отделения Сбербанка более подробно.
2.2 Анализ кредитных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 размещает денежные средства (предоставляет кредиты) юридическим лицам – клиентам Банка на условиях возвратности, платности и срочности.
Срок кредитования зависит от целей кредита, а также вида, характера деятельности и кредитоспособности заемщика. Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты своим клиентам для:
- финансирования коммерческих операций клиентов банка;
- пополнения оборотных средств;
- расширения и модернизации действующего производства;
Процентные ставки за пользование кредитными ресурсами устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита и существующих рисков.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские цели: приобретение автомобилей, бытовой техники, мебели, туристических путевок, недвижимости и т.д.
Кредиты предоставляются на срок до 2 лет лицам, имеющим стабильный источник дохода. Процентная ставка по кредитам – от 13 процентов годовых.
Овердрафт предназначен для проведения безналичных платежей или снятия наличных в случае недостатка собственных денежных средств в период между выплатами заработной платы.
Для этого при выдаче карты либо при обращении в банк с просьбой о предоставлении овердрафта, Вам устанавливается лимит овердрафта по карте, в пределах которого можно получить необходимую сумму денежных средств.
Размер лимита овердрафта определяется банком и зависит от величины и регулярности поступления заработной платы на Ваш счет и, как правило, не превышает 50 процентов среднемесячных поступлений заработной платы на счет.
В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты корпоративным клиентам – 83 процента предоставленных кредитов, из них 38 процента - это кредиты предприятиям промышленности, 32 процента - предприятиям торговли и общественного питания. На рис. 3 представлена отраслевая структура кредитного портфеля Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.
Следует отметить, что в 2009 году одним из наиболее активно развивающихся сегментов рынка розничных услуг в Банке стало потребительское кредитование. На рис. 4 представлена динамика выданных потребительских кредитов Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.
Из рис.4 следует, что на начало 2009 года объем выданных потребительских кредитов составлял 165 млн. руб., на 1.01.2009 г. - уже 595 млн. руб., темп роста – 363 процента.
В 2009 году создана и активно развивается лизинговая компания ООО "Альфа", которая заключает договоры лизинга на приобретение легкового и грузового автотранспорта, оборудования для различных отраслей промышленности. В частности, по договорам лизинга, заключенного между ООО ''Альфа'' и клиентами Банка, приобретено оборудование для полиграфической и пищевой промышленности.
В 2009 году Банк активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. На рис. 5 представлен кредитный портфель по программе ЕБРР.
Из рис.5 следует, что кредитный портфель по программе ЕБРР "Микрокредитование и кредитование малого бизнеса" на конец 2009 года составил 241 млн. руб., количество выданных кредитов составило более 2 тысяч.
В 2009 году продолжается работа по активному развитию всех видов кредитных операций и предоставлению клиентам различных кредитных услуг. Банк планирует увеличить объемы ипотечного кредитования и приступить к проведению факторинговых операций.
Отраслевая структура кредитных вложений в 2009 году значительно изменилась - увеличилась доля кредитов, предоставляемых физическим лицам. Удельный вес потребительских кредитов в структуре кредитного портфеля вырос с 6,8 процента на начало года до 17 процентов на конец года.
Увеличивая объемы кредитования, Банк все большее внимание уделяет снижению кредитных рисков. Уровень просроченной задолженности по кредитам составил 0,54 процента к общей сумме задолженности. Кредитный портфель Банка значительно диверсифицирован как в отраслевом разрезе, так и в части лимитов риска на одного заемщика и группу заемщиков.
2.3 Анализ валютных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Валютными следует считать все операции банка связанные иностранной и национальной валютой.
Валютные операции Банк проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки, а также крупнейшие биржи России.
К валютным операциям Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 следует отнести:
¾ неторговые операции;
¾ выпуск и обслуживание пластиковых карточек;
¾ покупка и продажа наличной валюты;
¾ открытие и ведение счетов клиентуры;
¾ операции по привлечению и размещению банком валютных средств;
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 уполномочен совершать следующие операции неторгового характера:
покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных поручений.
операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкуренции между банками.
Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов Банка служит его рекламой, средством привлечения клиентов, и, главное, приносит реальный доход.
Открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды операций:
открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;
укрепление реального эффективного курса рубля и переориентация клиентов на валюту Российской Федерации при расчетах со странами СНГ;
- либерализация системы обязательной продажи валютной выручки и установление норматива на уровне 25 процентов.
Тем не менее, общее увеличение объема основных операций, активная работа на внутреннем валютном рынке и использование появлявшихся на нем возможностей за счет внутридневных изменений курсов и поиска новых контрагентов позволили в значительной степени перекрыть падение доходов.
В 2009 году Банком постоянно осуществлялись мероприятия по активизации конверсионных и банковских операций, из них наиболее быстро росли межбанковские сделки и операции с евро. Количество безналичных конверсионных сделок выросло с 3 тысяч в 2008 году до 4 тысяч сделок в 2009 году или на 38 процентов.
2.4 Анализ операций с ценными бумагами
Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Операции с ценными бумагами отражаются в соответствии с Положением «О порядке бухгалтерского учета операций с ценными эмиссионными бумагами». Все ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ, подразделяются на три следующие категории:
- беспроцентные государственные облигации - государственные краткосрочные облигации (ГКО), муниципальные инвестиционные облигации (МИО), областные краткосрочные облигации (ОКО) и другие аналогичные облигации;
Ценные корпоративные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и местных органов власти покупаются банком как на ОРЦБ и фондовых биржах, так и на внебиржевом рынке и учитываются на балансе по цене приобретения в инвестиционном портфеле банка. При этом, находясь в портфеле банка, балансовая стоимость ценных бумаг не изменяется, они продолжают отражаться в учете по цене приобретения.
Среднегодовой объем вложений Банка в ценные бумаги в 2009 году составил 680 млн. руб. Портфель ценных бумаг Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 представлен на рис. 6.
Из рис. 6 следует, наибольший удельный вес в структуре портфеля ценных бумаг. Среди клиентов есть банки, инвестиционные компании и индивидуальные инвесторы - частные предприниматели и физические лица. Объемы сделок купли-продажи бумаг по поручению клиентов в 2009 году составили 122 млн. рублей.
2.5 Анализ кассовых операци
й Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Кассовые операции Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 и его структурных подразделениях совершаются в соответствии с требованиями Положения № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» со следующими особенностями:
В таблице 2 приведены данные доходов и расходов от расчетного и кассового обслуживания Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.
Анализ данных табл. 2 показывает, что за 2009 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115 процентов и достиг 31 780 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Расходы по сравнению с 2008 годом, в 2009 году возросли на 538 тыс. рублей (115 процентов).
Таблица 2 [50]
Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
| N п/п |
Наименование статей |
2008 г. |
2009г. |
||||
| 1 полугодие |
2 полугодие |
Итого за год |
1 полугодие |
2 полугодие |
Итого за год |
||
| 1. |
Доходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб. |
||||||
| 2. |
Расходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб. |
||||||
Рассчитаем лимит максимального остатка денежной наличности и представим в табл. 3. Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30 процентов от суммы расчетных лимитов всех структурных внутренних подразделений, включая банкоматы.
Из таблицы 3 следует, что рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности равен 7371 тыс. рублей. Арифметическая сумма лимитов внутренних структурных подразделений составляет 8012 тыс. рублей. Это на 10,8 процента больше чем Lim (ВОСБ), и не противоречит рекомендациям по расчету данного показателя (не превышает 30 процентов).
Таблица 3
Расчет лимита максимального остатка денежной наличности в кассе Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 [50]
| N п/п |
Операционная касса |
Среднедневной приход тыс. руб. (Vп) |
Среднедневной расход, тыс. руб. (Vp) |
Среднедневной расход в предыдущем периоде (Vp пред) |
Количество инкассаций (Q оптим) |
Количество дней в отчетном периоде (N) |
Лимит по каждой кассе (Lim) |
Коэффициент динамики (К дин) |
Арифметичская сумма лимитов (Lim*Kдин) |
| 1. |
Операционная касса № 1 |
||||||||
| 2. |
Операционная касса № 2 |
||||||||
| 3. |
Операционная касса № 3 |
||||||||
| 4. |
Операционная касса № 4 |
> |
|||||||
| 5. |
Операционная касса № 5 |
||||||||
| ИТОГО: |
2.6 Анализ пассивных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
К пассивным кредитным операциям Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 открывает своим клиентам депозиты до востребования.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов.
Рассмотрим динамику развития депозитных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 по видам депозитов в следующей форме (табл. 4).
Таблица 4
Динамика состава и структуры депозитных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 за 2008-2009 гг. [50]
| Виды депозитов |
2008 |
2009 |
Изменение (+;-) |
Темп роста, % |
|||
| Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс.руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
||
| 1. До востребования, руб. |
|||||||
| 2. Срочный вклад, руб.: |
|||||||
| 2.1. на 91 день |
|||||||
| 2.2. на 181 день |
|||||||
| ИТОГО в руб. |
|||||||
| 3. Срочный вклад, долл. на 181 день |
|||||||
| ИТОГО в долл. |
|||||||
Данные таблицы 4 показывают, что наибольший удельный вес занимают срочные вклады на 91 день. Они занимают в структуре депозитных операций почти 50%. Вклады до востребования за 2009 г. года увеличились на 6,8% по сравнению с 2008 г., что произошло в результате увеличения вышеперечисленных депозитов на 26936,36 рублей.
Таблица 5.
Виды и условия рублевых вкладов Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2796 [50]
| № п/п |
Вид вклада
|
Срок хранения вклада |
Минимальная сумма первоначального взноса, в руб. |
Годовой % |
| 1 |
До востребования |
|||
| 2 |
Пенсионный плюс |
|||
| 3 |
Зарплатный |
|||
| 4 |
Срочный пенсионный |
|||
| 5 |
Особый номерной |
|||
| 6 |
Сберегательный |
1 месяц и один день 2 месяца и один день 3 месяца и один день 6 месяцев и один день |
300 300 300 300 |
8 8 10 13 |
| 7 |
Молодежный |
3 месяца и один день |
50 |
11 |
| 8 |
Юбилейный |
3 месяца и один день |
20000 |
11 |
| 9 |
Срочный пенсионный на 2 года |
2 года |
300 |
18,5 |
Рассмотрим структуру рублевых вкладов банка за 2008-2009 гг. Данные представлены в табл. 6.
Таблица 6
Структура рублевых вкладов Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 за 2008 - 2009 гг. [50]
| N п/п |
Вид вклада
|
2008г. |
2009г. |
Изменение (+,-) |
| Удельный вес, % |
Удельный вес, % |
|||
| 1 |
До востребования |
|||
| 2 |
Пенсионный плюс |
|||
| 3 |
Зарплатный |
|||
| 4 |
Срочный пенсионный |
|||
| 5 |
Срочный пенсионный на 2 года |
|||
| 6 |
Особый номерной |
|||
| 7 |
Юбилейный |
|||
| 8 |
Молодежный |
|||
| ВСЕГО |
Из данных табл. 6 видно, что в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697 на 0,8% за 2009 г. снизился остаток вкладов «Молодежный»; на 3% меньше вкладов «Срочный пенсионный на 2 года», на 2% - «Срочного пенсионного», на 1,2% «Особого номерного» и на 2% «Юбилейного», так как население, из-за нестабильной экономики в стране старается вложить деньги на более короткий срок. В 2009 г. большую часть средств банку удалось привлечь по вкладам: «До востребования», «Пенсионный плюс», и «Зарплатный», их удельный вес в общей структуре вкладов на 2008 г. составил соответственно 4%, 3% и 2%.
Исчислим средний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсов кредитования и для более рационального использования средств, привлеченных во вклады, что выполним по формуле:
CД = (Оср./ В) * Д
где СД - средний срок хранения (в днях)
Оср. - средний остаток вкладов (в млрд. руб.)
В - оборот по выдаче вкладов (в млрд. руб.)
Д - количество дней в анализируемом периоде.
По Новомосковскому отделению Сбербанка РФ № 2697 средний срок хранения вклада составлял в 2008 г. 184 дня, в 2009 г. - 266 дней; оборот по выдаче вкладов - в 2008 г. 236 дней, в 2009 г. - 368 дней. Количество дней в анализируемом периоде составляет 360 дней.
За 2008 г. СД = (184 /236) * 360 = 280 дней.
За 2009 г. СД =(266 / 368) * 360 = 260 дней.
Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческого банка и предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.
В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты корпоративным клиентам – 83 процента предоставленных кредитов, из них 38 процентов - это кредиты предприятиям промышленности, 32 процента - предприятиям торговли и общественного питания.
Отраслевая структура кредитных вложений в 2009 году значительно изменилась - увеличилась доля кредитов, предоставляемых физическим лицам. Удельный вес потребительских кредитов в структуре кредитного портфеля вырос с 6,8 процента на начало года до 17 процентов на конец года.
По итогам 2009 года прибыль составила 127 млн. рублей. В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 53,2 процента, комиссионные и другие доходы 27,1 процента, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9 процента.
Таким образом, Банк получает наибольшую прибыль от кредитных операций. Поэтому для увеличения прибыли Новомосковскому отделению Сбербанка РФ № 2697 можно рекомендовать развитие новых для него видов кредитования.
Глава 3
Предложения по совершенствованию деятельности Новомосковского отделения Сбербанка РФ №2697
3.1 Развитие образовательного кредита
в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
Сейчас в России существуют три схемы получения высшего образования:
- бюджетные места (финансируются из государственной казны или бюджетов регионов),
В 2009 году планируется привлечь к учебе в рассрочку уже 10—12 престижных университетов и академий, а число заемщиков (кредо-студентов, как их называют сами банкиры) увеличить до нескольких тысяч человек.
В России такой развитой системы образовательных кредитов пока нет. Да государственной поддержки в этом благом деле тоже. Банкиры боятся, что с отношением к обязательствам процент неотдачи долга будет слишком велик. Поэтому кредиторы хотят, чтобы государство выступило гарантом возврата ссуды, то есть несло субсидарную ответственность за предоставление денег.
Максимальную величину основного займа планируют сделать равной стоимости обучения в вузе, сопутствующего — величине прожиточного минимума, умноженного на 4—6 лет. Возврат денег начнется только после получения диплома, и будет происходить в течение 5 лет. По согласованию с банком, впрочем, можно отдать долг и раньше.
Стоимость "кредитного" вопроса для госбюджета, по расчетам специалистов, — 1,7 миллиарда рублей в год. Это всего 1,5—2 процента государственных расходов на образование. Не так уж и много. Зато получить отличные знания и престижную специальность дополнительно смогут сотни тысяч молодых россиян. Кроме того, в стране увеличится количество высококлассных специалистов. Ведь для того чтобы рассчитаться с долгами, выпускник должен прилично зарабатывать. Естественно, кредо-студенты будут стараться получить хорошую профессию и устроиться на "доходное" место.
Банк для получения кредита определенный перечень документов, подтверждающих способность своевременно погасить полученный кредит. Максимальный размер лимита кредитования составит до 70 процентов стоимости обучения.
Сумма выдаваемого кредита зависит от стоимости обучения и платежеспособности родителей. На время академического отпуска и службы в рядах Вооруженных сил России кредитный договор может быть пролонгирован.
Из расчета средней стоимости обучения рассчитали, что сумма кредита будет не менее 40 тыс. руб. Зная ставку кредитования (21 процент), рассчитаем сумму экономического эффекта:
25 чел. х 40 тыс. руб. х 21% = 210 тыс. руб.
Таким образом, в результате внедрения образовательного кредита Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 получить прибыль в размере 210 тыс. руб.
3.2 Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт
в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
Новомосковскому отделению Сбербанка РФ № 2697 предлагается предоставлять такую услугу физическим лицам, как выдача кредитов с зачислением на пластиковые карты. Это так называемые овердрафтные карты.
Наиважнейший фактор повышения эффективности карточной программы для Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 – грамотное построение платежной схемы, , но уже на льготных условиях. Ещё одно отличие в том, что процент отчислений банку начисляется только за реально использованные деньги.
Обслуживание карты с овердрафтом предусматривает выполнение дополнительных операций – открытие и ведение ссудных счетов, счетов просроченных ссуд и просроченных процентов, начисление срочных и просроченных процентов, а также формирование резерва по ссудной и просроченной задолженности.
Эмиссия карт, условия обслуживания по которым предусматривают возникновение овердрафта, весьма перспективна для Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697. Главное достоинство карты – это возможность получения кредита. Проценты по кредиту – едва ли не основная составляющая доходов карточного бизнеса во всем мире. Да и значительную часть потребительских товаров в развитых странах население покупает именно за счет кредита. Приобретение товаров в кредит – традиционная и неотъемлемая черта платежных систем в странах с рыночной экономикой.
На основании проведенных исследований можно сделать вывод, что за год на кредитование по пластиковым картам можно привлечь 50 человек. Сумма кредита будет не менее 120 тыс. руб. Зная ставку кредитования (21 процент), рассчитаем сумму экономического эффекта:
50 чел. х 120 тыс. руб. х 21% = 1 260 тыс. руб.
Таким образом, в результате внедрения кредитования по пластиковым картам Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 получит прибыль в размере 1260 тыс. руб.
3.3 Совершенствование работы с просроченными ссудами
в Новомосковском отделении Сбербанка РФ №2697
Сотрудникам, отвечающим за снижение просроченной задолженности, необходимо проводить работу с просрочниками в более жесткой форме:
- заключать дополнительные соглашения с клиентом на перечисление денежных средств на счет Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 в счет погашения задолженности, вычитая необходимые платежи из заработной платы ссудозаемщика;
- заключать длительные распоряжения с клиентом на перечисления денежных средств со счетов, находящихся в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697 с блокировкой счета;
- своевременно оповещать поручителей заемщика о неуплате им долга, при не поступлении платежей передавать дело в Арбитражный областной суд;
- заключать дополнительные соглашения на перечисление денежных средств в погашение просроченной задолженности, а затем в погашение пени, неустоек и процентов;
В табл. 7 представлен расчёт экономического эффекта от повышения качества кредитного портфеля.
Из табл. 7 следует, что при ранее проведенных соответствующих действий службой безопасности Банка, кредитной и юридической службами для снижения просроченной задолженности, резерв на возможные потери по ссудам сократился бы на 876,01 тыс. руб.
Таблица 7 Расчет экономического эффекта от повышения качества кредитного портфеля
| Группа |
Сумма остатка ссудной задолженности, тыс.руб. |
Резерв, % |
Сумма РВПС |
Сумма остатка ссудной задолженности после проведенных мероприятий, тыс. руб. |
Резерв, % |
Сумма РВПС после проведенных мероприятий |
| I |
||||||
| II |
||||||
| III |
||||||
| IV |
||||||
| V |
||||||
| Итог |
||||||
| Экономический эффект: 2976,36 – 2100,35 = 876,01 тыс. руб. |
||||||
На основании вышеперечисленных мероприятий по внедрению новых видов кредитования и улучшения качества кредитного портфеля рассчитаем общий ожидаемый экономический эффект. Расчеты приведены в табл. 8.
Таким образом, общий экономический эффект от предложенных мероприятий по развитию активных операций составит 2 346,01 тыс. руб.
Таблица 8
Ожидаемый экономический эффект от развития активных операций в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
| Мероприятия |
Предполагаемый эффект |
Расчет экономического эффекта |
| 2. Развитие образовательного кредита |
||
| 3. Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт |
||
| 4. Улучшение работы с проблемными ссудами |
||
| Итого |
2 346,01 тыс. руб. |
3.4 Организация новых видов услуг
в Новомосковском отделении Сбербанка РФ № 2697
Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики банка, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество — отвечать требованиям клиента, цена — соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.
Повышение эффективности продаж массовых услуг и продуктов предполагает:
¾ стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов, включая комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента, в целях снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания;
¾ управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов универсального банка и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом; проведение стандартной тарифной политики массовых продаж банковских продуктов и услуг;
¾ создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.
Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов банка за счет роста продаж. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с банком.
Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.
В связи с этим целесообразно ввести в перечень услуг банка вклады с более короткими сроками – на 1 месяц и один день, например, ввести вклад «Доходный Сбербанка России» (рублевый вклад). Вклад может приниматься на срок 1 месяц и один день. Минимальная сумма первоначального взноса 30 тыс. руб., размер дополнительных взносов - не менее 10 тыс. руб. каждый.
Вкладчику может быть предоставлено право совершать по вкладу расходные операции. Остаток вклада после совершения операции должен составлять не менее 30 тыс. руб.
Процентная ставка - 10% годовых. В течение срока хранения, оговоренного в договоре, процентная ставка не подлежит изменению. Выплата дохода производится, начиная с 16 числа каждого месяца за фактическое время хранения сумм во вкладе по 15 число месяца включительно, а также по окончании срока хранения, оговоренного в договоре.
Таблица 9
Характеристика вклада «Доходный Сбербанка России» (рублевый вклад).
| Характеристика вклада «Доходный Сбербанка России» (рублевый вклад). |
|
| Срок хранения |
|
| Минимальная сумма первоначального взноса |
|
| Размер дополнительных взносов |
|
| Процентная ставка |
|
Предположительно удельный вес этого вклада должен составить на 2009 г. 10%, в общем количестве вкладов.
Особое внимание нужно обратить на вклад «Молодежный Сбербанка России» (рублевый вклад). Его удельный вес в структуре вкладов населения на 2008 г. очень мал - (5,2%), что говорит о недостаточной активности Сбербанка по привлечению клиентов по этому виду вклада. Характеристика этого вклада представлена в табл. 10.
Таблица 10 Характеристика вклада «Молодежный Сбербанка России» (рублевый вклад) с учетом проектных предложений
| Характеристика вклада «Молодежный Сбербанка России» (рублевый вклад). |
Действующие условия |
Предлагаемые условия |
| Срок хранения |
||
| Минимальная сумма первоначального взноса |
||
| Процентная ставка |
||
| Возрастное ограничения пользователей вкладов |
||
| Дополнительные условия |
Предположительно, что удельный вес этого вклада должен составить в 2009 г. 15%, в общем количестве вкладов.
Этот вид вклада будет иметь большие перспективы по увеличению своего удельного веса в структуре вкладов населения, если внести ряд новых условий, которые будут привлекательны для молодого населения. Так, предлагается ввести следующие дополнительные условия:
¾ увеличить срок хранения вклада до 4 месяцев и одного дня и увеличить годовой процент до 12%.
Предположительные данные представлены в табл. 11.
Таблица 11
Прогнозируемая структура вкладов населения Сбербанка на 2009 г.
| N п/п |
Вид вклада
|
Структура вкладов, % |
Изменение (+,-) |
|
| Без учета проектных предложений |
С учетом проектных предложений |
|||
| 1 |
До востребования |
|||
| 2 |
Пенсионный плюс |
|||
| 3 |
Зарплатный |
|||
| 4 |
Срочный пенсионный |
|||
| 5 |
Срочный пенсионный на 2 года |
|||
| 6 |
Особый номерной |
|||
| 7 |
Юбилейный |
|||
| 8 |
Молодежный |
|||
| 9 |
Доходный |
|||
| ВСЕГО |
||||
Из данных табл. 11, видно, что в банке на 9,8% увеличится остаток вкладов «Молодежный»; на 10% - «Доходный», уменьшится остаток вкладов «До востребования» на 7%; «Пенсионный плюс» на 13,3%; «Зарплатный» на 4%.
Исчислим средний срок хранения вкладного рубля по формуле:
CД = (Оср./ В) * Д,
где СД - средний срок хранения (в днях),
Оср. - средний остаток вкладов (млрд. руб.),
В - оборот по выдаче вкладов (млрд. руб.),
Д - количество дней в анализируемом периоде.
Планируемый средний срок хранения вклада составляет 280 дней, оборот по выдаче вкладов 350 дней.
С учетом внесенных предложений - средний срок хранения вклада увеличится до 311 дней, а оборот по выдаче вкладов составит 340 дней.
СД (по плану) = (280/ 350) * 360 = 288 дней.
СД (с учетом предложений)= (311 / 340) * 360 = 329 дней.
Обобщенные данные представлены в табл. 12.
Таблица 12
Оценка влияния структурных сдвигов в составе вкладных операций на показатели деятельности банка
| Показатели |
Значение показателей при структуре вкладов |
|
| Без учета проектных предложений |
С учетом проектных предложений |
|
| Средний срок хранения вклада |
||
| Оборот по выдаче вкладов |
||
| Средний срок хранения вкладного рубля |
||
Из расчета видно, что средний срок хранения вкладов с учетом проектных предложений увеличился на 41 день. Это говорит о том, что вклады стали привлекаться на более длительные сроки. Увеличение этого показателя положительно, т. к. позволит и Новомосковскому отделению собственных и привлеченных средств и увеличить прибыль банка.
3.5
Перспективы развития Новомосковского отделения Сбербанка РФ №2697
Для привлечения средств
во вклады коммерческие банки
, в т.ч. и в Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697, можно использовать зарубежный опыт
.
При работе на межбанковском рынке заимствования среднесрочных и долгосрочных ресурсов у коммерческих банков как существенные источники формирования ресурсной базы банка рассматриваться не должны.
Имеющийся опыт привлечения синдицированных кредитов иностранных банков, совместного инвестирования средств в крупные инвестиционные проекты должен развиваться, а объемы этих операций постоянно расти. На текущий момент объемы внешнего финансирования сдерживаются оценкой странового риска России.
Актуальным вопросом привлечения средств юридических лиц является эмиссия долговых обязательств и выпуска векселей и банковских сертификатов.
Стратегия по размещению средств банка должна строиться, прежде всего, исходя из значительного опыта филиала по проведению инвестиционных операций, что в конечном итоге должно позволить занять эту нишу банковских услуг.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 рассматривает инвестиционные вложения в ценные бумаги как один из основных активов Банка, способ эффективного вложения собственных средств и ресурсов, привлеченных у клиентов.
Основными сегментами рынка, на которых Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 предполагает формировать торговые портфели ценных бумаг, являются:
- рынок государственных ценных бумаг;
- рынок корпоративных ценных бумаг;
- рынок еврооблигаций российских эмитентов.
- необходимо формирование сбалансированного инвестиционного портфеля, с долей государственных ценных бумаг, рассчитываемой исходя из текущей рыночной конъюнктуры.
Объем возможных инвестиций Банка будет зависеть от ситуации и планов государства по эмиссии конкретного вида ценных бумаг.
Необходимо расширить возможности Банка по применению некредитных инструментов, таких как:
- форфейтинг;
- документарные операции;
- гарантии.
Для работы с широким кругом российских банков-контрагентов должен быть:
¾ оптимизирован перечень принимаемого обеспечения;
¾ определен спектр ценных бумаг для проведения операций с обратным выкупом;
¾ должны проводиться курсовые и депозитные операции “своп”.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 ставит для себя целью существенно увеличить занимаемую долю оказания услуг клиентам на данном сегменте рынка, не менее чем в 2 раза увеличить оборот по клиентским операциям с ценными бумагами.
Отдельным направлением деятельности Банка является оказание полного спектра инвестиционных банковских услуг институциональным инвесторам.
Банк, должен обеспечить клиентам:
предоставление финансовых консультаций, структурирование торговых портфелей ценных бумаг;
¾ покупка и продажа пакетов акций по поручению клиентов, покупка значительных пакетов долевых бумаг в инвестиционные портфели;
¾ хеджирование финансовых рисков клиентов;
¾ восстановление стоимости активов компаний.
Заключение
Подводя итог проделанной работе, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – основная составная часть экономики любой страны.
Основными видами активных операций коммерческих банков являются кредитование, кассовые операции, инвестиционная деятельность и прочие операции (операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные). Среди этих видов активных операций наибольшую прибыль банкам приносят кредитование и кассовые операции.
Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.
Результатом банковской операции, состоящим в удовлетворении заявленной клиентом потребности, является банковская услуга, которая выполняет определенные сопутствующие по отношению к банковским операциям функции, делает их более удобными и выгодными для банка и клиента.
Объектом исследования в дипломной работе выступало Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697, напримере которого исследовались банковские операции и услуги.
Анализ его активных и пассивных операций выявил следующее.
Кредитование остается одним из главных направлений деятельности Банка. В структуре доходов доходы, полученные от предоставления кредитов, составляют 53 процента. Рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка по сравнению с началом года на 44 процента. В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты.
Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 является крупнейшим инвестором в ценные бумаги - вложения Банка составляют свыше 70 процентов от суммарного портфеля ценных бумаг всех банков области. Среднегодовой объем вложений Банка в ценные бумаги в 2009 году составил 680 млн. руб., из которых более 80 процентов составляют вложения в государственные долговые обязательства (ГДО). Также Банк работает с долговыми обязательствами субъектов Российской Федерации и местных органов власти, банков и иных эмитентов. Обороты по операциям с рублевым портфелем ценных бумаг выросли за год на 76,8 процента и составили почти 3 млрд. рублей.
В течение 2009 года значительно возрос объем выпускаемых Банком собственных векселей. Всего за 2009 год выпущено в обращение 34 тысячи собственных векселей на общую номинальную сумму 6 млрд. руб., что на 21 процент больше, чем в 2008 году.
Таким образом, Банк получает наибольшую прибыль от кредитных операций. Для увеличения прибыли Новомосковскому отделению Сбербанка РФ № 2697 можно рекомендовать развитие новых для него видов кредитования. В итоге проведенного исследования сформулированы мероприятия по совершенствованию кредитной политики Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697:
внедрение образовательного кредита. Кредит будет предоставляться гражданам России на срок до 10 лет для оплаты обучения на дневном отделении средних специальных и высших учебных заведений. Сумма выдаваемого кредита зависит от стоимости обучения. На основании проведенных исследований сумма экономического эффекта составит 1260 тыс. руб.;
- работа с проблемными ссудами. Сотрудникам, отвечающим за снижение просроченной задолженности, необходимо проводить работу с просрочниками в более жесткой форме. Резерв на возможные потери по ссудам уменьшился бы на 876,01 тыс. руб.
Список используемой литературы
1. Гражданский Кодекс РФ. Часть II. Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2005 № 86-ФЗ (с изм. и доп. от 12 июня 2009 г.)
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 27 июля 2009 г.)
4. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - М; Высш. шк., 2008. - 440 с.
5. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: 2009. - 511 с.
6. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2008. - 415 с.
7. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 564 с.
8. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 592 с.
9. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 294 c.
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2009. – 387 с.
11. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело, 2005, №1, с. 15-19.
12. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 147 с.
13. Бор М.З., Пятенко В.В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР, 2008. – 305 с.
14. Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. - 2008. - №3. - с. 19-24.
15. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.- М., 2009. – 234 с.
16. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит. - 2008. - №6. - с. 4.
17. Ефимова Л.Г. Банковское право М.: Юрист, 2008. – 194 с.
18. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: ЮНИТИ, 2008. – 380 с.
19. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 191 с.
20. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков //Деньги и кредит. – 2008. - № 9. - С. 59.
21. //Деньги и Кредит. – 2005. - №10. - С. 15-19.
22. Общая теория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 389 с.
23. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юрист, 2008. – 219 с.
24. Основы банковской деятельности (Банковское дело) /Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир", 2006. – 720 с.
25. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д: Феникс, 2008. – 448 с.
26. Рид Э., Коттер Р., и др. Коммерческие банки. М.: Банки и биржи, 2005. – 319 с.
27. Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики. М.: Банки и биржи, 2009. – 418 с.
28. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2009. – 453 с.
29. Тасунян И. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2006. – 453 с.
30. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорина. - М.: Юрист, 2005 – 258 с.
31. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 2005. – 268 с.
32. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 300 с.
33. Титова В.А., Федорец М.Н. Специфика поведения потребителя на рынке финансовых услуг // Маркетинг и маркетинговые исследования. – 2009. - №4 (40). - С. 48-55.
34. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки, 2008, №4, с. 23 – 29.
35. Ямпольский М.М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит, 2009, №7, с.34-39.
[1]
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2009. – С. 82.
[2]
Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2009. – С. 201.
[3]
Банковское дело и финансирование инвестиций. П. Брук. М., 2009. – С. 124.
[4]
Коммерческие банки. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 2009. – С. 83.
[5]
Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2010. – С. 73.
[6]
Оценочный характер приведенных данных обусловлен отсутствием в существующей в Банке России базе данных признаков, характеризующих государственную форму собственности на уставный капитал банков (т.н. кодировок), позволяющих достоверно идентифицировать государственное участие в уставном капитале кредитных организаций (необходимость таких кодировок не вытекает из характера задач, определенных для Банка России действующим законодательством).