СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………….3
1. Особенности экономического содержания прибыли коммерческого банка…………………………………………...............................................5
2. Формирование прибыли коммерческих банков………………………...10
2.1 Формирование доходов коммерческих банков………………….....10
2.2 Формирование расходов коммерческих банков…………………...15
2.3 Прибыльность коммерческих банков………………………………19
3. Проблемы формирования и использования прибыли коммерческих банков в современных условиях…………………………………...............26
Заключение…………………………………………………………………..33
Список использованной литературы………………………………………36
ВВЕДЕНИЕ
За сравнительно короткий период в России сформировалась двухуровневая банковская система, которая стала играть решающую роль в реформировании всей российской экономики. Вновь созданные и преобразованные из государственных коммерческие банки взяли на себя обеспечение денежными ресурсами денежного оборота народного хозяйства страны.
Коммерческие банки как экономически независимые и юридически самостоятельные организации в условиях деловой конкуренции ведут борьбу за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и их выгодное размещение. Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении направлений, условий и сроков привлечения и размещения кредитных ресурсов, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании прибыли и решении других вопросов. Это способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Многообразие и сложность изменений, происходящих в банковской сфере, вызывают необходимость их глубокого осмысления, а также потребность разработки эффективных подходов к механизму реализации функций коммерческих банков в системе рыночных отношений. Главным ориентиром деятельности банка является получение прибыли, как необходимого условия его функционирования и дальнейшего развития. Прибыль должна быть достаточна для увеличения в заданных размерах собственного капитала, технического оснащения, формирования резервов банка.
В увеличении прибыли коммерческого банка заинтересованы все участники его деятельности: инвесторы, заемщики и государство. Объем прибыли повышает надежность банковской системы, безопасность вкладов, снижает риск банковских операций. Однако в сложных условиях политической и экономической нестабильности в стране, низкого уровня материального производства, увеличение прибыли коммерческих банков сопряжено с большими трудностями. Банкам нелегко одномоментно удовлетворять желания своих акционеров, сотрудников, вкладчиков, заемщиков и выполнять требования правительственных органов, регулирующих деятельность банков.
Изложенные обстоятельства, их актуальность, а также обострение других проблем в банковской системе России обусловливают необходимость всестороннего исследования вопросов формирования, распределения и использования банковской прибыли.
Целью курсовой работы является изучение теоретических основ формирования прибыли коммерческого банка, анализ банковской деятельности с точки зрения выяснения возможных путей повышения ее эффективности, доходности банковских операций. В соответствии с поставленной целью рассматривались и решались следующие задачи:
– изучение особенностей экономического содержания прибыли коммерческого банка;
– анализ формирования прибыли коммерческих банков;
– рассмотрение проблем формирования и использования прибыли коммерческих банков в современных условиях.
Объектом данной работы являются коммерческие банки, имеющие лицензию Банка России на проведение банковских операций. В качестве предмета выступают различные аспекты формирования прибыльности коммерческих банков.
Теоретической и методической основой исследования служат труды отечественных исследователей по проблемам банковской деятельности и кредита, материалы периодической экономической печати.
Совокупность цели и поставленных задач обусловили следующую структуру исследования, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
1.
Особенности экономического содержания
прибыли коммерческого банка
Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц[1]
. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня банковской системы России и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Понятие прибыли существует достаточно давно, но в своем классическом, наиболее развитом и всеобщем виде прибыль предстала при капиталистической экономике, которая возвела ее в главный мотив своего развития. Однако тезис о том, что «целью капиталистического производства является не удовлетворение потребностей, а получение максимальной прибыли» не корректен. С таким же основанием можно утверждать, что целью рабочего или служащего является не участие в производственном процессе, а получение как можно более высокой заработной платы.
С точки зрения экономической эффективности, главное не субъективная цель коммерческого предприятия или рабочего, а объективные последствия поведения, направленные на максимизацию любых видов дохода. Конкурентные условия экономического существования признают лишь такую общественную потребность, которая приносит прибыль, и поэтому любые действия коммерческого предприятия объясняются стремлением к ее получению.
Мотивационный характер прибыли, представленный в виде основной цели функционирования любого коммерческого предприятия, наиболее полно можно выделить исходя из функций, выполняемых прибылью как финансовой категорией. Во
Во-вторых, прибыль используется на образование различного рода поощрительных фондов банка и поэтому несет в себе поощрительную функцию. Прибыль, как источник стимулирующих фондов предприятия, активно используется для повышения заинтересованности и ответственности коллектива банка и каждого работника в высоких результатах работы. Большое значение, в качестве поощрительного фактора, прибыль имеет при вознаграждении администрации коммерческого банка, непосредственно занимающейся финансовым управлением. Для оценки уровня управленческого вознаграждения разрабатывались многочисленные подходы, основанные в основном на общих показателях прибыльности банка. Примером таких показателей может служить «экономическая добавленная стоимость», основанная на проблемах размещения и управления капиталом банка, побуждая при управлении к поиску прибыльного роста. Значение «экономической добавленной стоимости» определяется разницей между доходом и процентом на привлекаемый акционерный капитал и стимулирует управленческий персонал повышать эффективность имеющихся активов, сокращать неработающие активы, увеличивать объемы доходных активов пока доход на капитал превышает затраты.
В-третьих, прибыль является источником выполнения финансовых, налоговых обязательств перед государством и обществом в целом. Стимулируя стремление коммерческих организаций к получению более высокой прибыли, государство заботится об интересах всего общества, способствуя наиболее рациональному распределению его ресурсов.
Банковская прибыль важна
Работа сдавалась без проблем в Ростове. Если есть желание приобрести
– обращайтесь по e-mail:
mersey@yandex.ru
Обязательно укажите в графе «тема» – курсовая/реферат, иначе сообщение будет удалено как спам.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Основные функции коммерческих банков: посредничество в кредите в платежах, в операциях с ценными бумагами, стимулирование накоплений в хозяйстве, т.е. посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Принципы деятельности коммерческих банков: работа в пределах реально привлеченных ресурсов, полная экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности, установление взаимоотношений с клиентами на основе рыночных форм и косвенное экономическое регулирование деятельности коммерческих банков.
Одна из основных целей коммерческих банков –
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 02.02.2006 г. № 19-ФЗ.
3. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97 г. № 17 «О составлении финансовой отчетности».
4. Указание ЦБ РФ от 24.11.97 г. № 7-у «О порядке составления и предоставления отчетности кредитным организациям в Центральный банк Российской Федерации».
5. Положение от 5.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
6. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал, 2001. – № 3.
7. Банки и банковские операции в России. 2-е изд., перераб. и доп. (Под ред. М.Х. Лапидуса). – М.: 2001.
8. Банковское дело. Учебник (Под ред. О.И. Лаврушина). Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: 2004.
9. Банковское дело. Учебник (Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой). 5-е изд., перераб. и доп. – М.: 2003.
10. Банковское дело. Учебник (Под ред. Г.Г. Коробовой). – М.: 2003.
11. Банковское дело: Учебник, 2-е издание (Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой). – М.: 2004.
12. Банковское дело: учебник для студентов вузов (Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили). – М.: 2006.
13. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы и кредит, 2005. – №2.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник (Под ред. О.И. Лаврушина). 2-е изд., перераб. и доп. – М.: 2000.
15. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов (Под ред. Е.Ф. Жукова). 2-е изд., перераб. и доп. – М.: 2003.
16. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие (Под ред. А.В. Калтырина). – Ростов н/Д.: 2004.
17. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». – 5-е изд., испр. и доп. – М.: 2007.
18. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – М.: 2001.
19. Кизиль Е.В. Финансы и кредит. – Ростов н/Д.: 2003.
20. Макарова Г.П. Система банковского маркетинга: Учебное пособие. – М.: 2001.
21. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России. – М.: 2002.
22. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: 2002.
23. Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка // Финансы и кредит, 2006. – № 1.
24. Товасиева А.М. Банковское дело. – М.: 2005.
25. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: 2000.
[1]
п.2 ст.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 02.02.2006 г. № 19-ФЗ.