СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Закон України “Про банки та банківську діяльність” від 07 грудня 2000 року.
2. Васюренко О.В. “Банківські операції”/ Навч. посібник. – 3-є вид. – “Знання-прес” – Київ.,-2002., -стр.27-28
3. Васюренко О.В. “Банківський менеджмент”/ Навч. посібник. – “Академія” – Київ., -2001., -стр.11-234. Кириченко О.А. “Банківський менеджмент”/ Навч. посібник. – “Знання-прес” – Київ., - 2002.,- стр. 11-18.
5. Шлапак О., Пушкарьов В., Карчева Г. “Основні проблеми розвитку банківської системи на регіональному рівні”/Вісник НБУ.,- червень 2003,-стр.5.
6. Иванов В.М. “Деньги и кредит”/ Курс лекций. – МАУП, Киев,2001.
7. Пивоваров И.А. „Основы экономической теории в вопросах, ответах и струк-турно - логических схемах”/ Учебно-методическое пособие. Симферополь, 2005.,-стр.52 -53, 216.
8. www.BankReferatov.ru/
9. www.5ballov.ru/
10. www.referatov.net/
Приложение А.1
Табл.2.1
Развитие системы коммерческих банков (1991-2000г.)
| Показатели | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 |
| Кол-во банков за реестром (на конец года) | 76 | 133 | 211 | 228 | 230 | 229 | 227 | 214 | 203 | 195 |
| Из общего количества | ||||||||||
| Государственные | - | - | - | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Акционерные общества | - | - | - | 159 | 169 | 177 | 184 | 178 | 173 | 169 |
| Открытые | - | - | - | 96 | 119 | 125 | 133 | 125 | 124 | 120 |
| Закрытые | - | - | - | 63 | 50 | 52 | 52 | 53 | 49 | 49 |
| Общества с ограниченной ответственностью | - | - | - | 67 | 59 | 50 | 41 | 34 | 28 | 26 |
| Кол-во банков с участием иностр. капитала | - | - | - | 12 | 12 | 14 | 22 | 28 | 30 | 31 |
| Кол-во банков со 100% иностр. капиталом | - | - | - | 1 | 1 | 2 | 6 | 9 | 8 | 7 |
| Кол-во банков, имеющих лицензию НБУ на осуществление валютных операций | - | - | - | 115 | 134 | 146 | 157 | 161 | 153 | 149 |
| Кол-во других финансовых учреждений, имеющих лицензии | - | - | - | - | 4 | 2 | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Оплаченный статутный фонд действующих комм. банков в млн. грн. | - | 0,5 | 15 | 87 | 541 | 1098 | 1636 | 2103 | 2910 | 3666 |
| Кол-во ликвидированных банков в связи с нарушением банковского законодательства | - | 3 | 6 | 11 | 1 | 11 | 10 | 16 | 11 | 9 |
Приложение А.2
Табл.2.2 Основные показатели деятельности банков Украины на 1 февраля 2005 года[НБУ]| Название показателя | 01.01. 2001г. | 01.01. 2002г. | 01.01. 2003г. | 01.01. 2004г. | 01.01. 2005г. |
| Кол-во зарегистрированных банков | 195 | 189 | 182 | 179 | 185 |
| Извлечено из госуд-го реестра банков | 9 | 9 | 12 | 8 | 0 |
| Кол-во банков в стадии ликвидации | 38 | 35 | 24 | 20 | 20 |
| Кол-во действующих банков | 153 | 152 | 157 | 158 | 161 |
| Из них: с иностранного капиталом | 22 | 21 | 20 | 19 | 19 |
| В том числе со 100% иностр. капиталом | 7 | 6 | 7 | 7 | 7 |
| Часть иностранного капитала в статутном капитале банков | 13,3 | 12,5 | 13,7 | 11,3 | 9,5 |
| Активы, млн. грн. | |||||
| Общие активы | 39 866 | 50 785 | 67 774 | 105 539 | 140 329 |
| Чистые активы | 37 129 | 47 591 | 63 896 | 100 234 | 133 047 |
| Высоколиквидные активы | 8 270 | 7 744 | 9 043 | 16 043 | 23 720 |
| Кредитный портфель | 23 637 | 32 097 | 46 736 | 73 442 | 94 943 |
| В т.ч.: кредиты, предоставленные субъектам хозяйства | 18 216 | 26 564 | 38 189 | 57 957 | 71 887 |
| Кредиты, предоставл. физическим лицам | 941 | 1 373 | 3 255 | 8 879 | 14 258 |
| Долгосрочные кредиты | 3 309 | 5 683 | 10 690 | 28 136 | 45 921 |
| В том числе долгоср. кредиты, предост. субъектам хозяйства | 2 761 | 5 125 | 9 698 | 23 329 | 34 637 |
| Проблемные кредиты | 2 679 | 1 863 | 2 113 | 2 500 | 3 276 |
| Вложения в ценные бумаги | 2 175 | 4 390 | 4 402 | 6 534 | 8 963 |
| Резервы по активным операциям банка | 2 737 | 3 194 | 3 905 | 2 322 | 7 388 |
| Процент исполнения формир-я резерва | 61,5 | 85,4 | 93,3 | 98,2 | 99,8 |
| В т.ч. резерв на возмещение возможных потерь по кредитным операциям | 2 336 | 2 963 | 3 575 | 4 631 | 6 478 |
| Пассивы, млн. грн. | |||||
| Пассивы, всего | 37 129 | 47 591 | 63 896 | 100 234 | 133 047 |
| Балансовый капитал | 6 507 | 7 915 | 9 983 | 12 882 | 18 700 |
| В т.ч. статутный капитал | 3 671 | 4 573 | 5 998 | 8 116 | 11 727 |
| Часть капитала в пассивах | 17,5 | 16,6 | 15,6 | 12,9 | 14,1 |
| Обязательства банков | 30 622 | 39 676 | 53 913 | 87 352 | 114 347 |
| В т.ч. средства субъектов хозяйствования | 13 071 | 15653 | 19 703 | 27 987 | 40 723 |
| Из них строковые средства субъектов хоз. | 2 867 | 4 698 | 6 161 | 10 391 | 15 425 |
| Вклады физических лиц | 6 649 | 11 165 | 19 092 | 32 113 | 43 753 |
| Из них строковые вклады физических лиц | 4 569 | 8 060 | 14 128 | 24 861 | 35 240 |
| Справочная информация | |||||
| Регулятивный капитал, млн. грн. | 5 148 | 8 025 | 10 099 | 13 274 | 18 501 |
| rder-top: 1px solid #000000; border-bottom: 1px solid #000000; border-left: 1px solid #000000; border-right: none; padding-top: 0in; padding-bottom: 0in; padding-left: 0.08in; padding-right: 0in;">Адекватность регул. Капитала (Н2) | 15,53 | 20,69 | 18,01 | 15,11 | 17,14 |
| Доходы, млн. грн. | 7 446 | 8 583 | 10 470 | 13 949 | 1 905 |
| Расходы, млн. грн. | 7 476 | 8 051 | 9 785 | 13 122 | 1 744 |
| Результат деятельности, млн. грн. | -30 | 532 | 685 | 827 | 161 |
| Рентабельность активов, % | -0,09 | 1,27 | 1,27 | 1,04 | … |
| Рентабельность капитала, % | -0,45 | 7,50 | 7,97 | 7,61 | … |
| Чистая процентная маржа, % | 6,31 | 6,94 | 6,00 | 5,78 | … |
| Чистый спред, % | 7,10 | 8,45 | 7,20 | 6,97 | … |
ПЛАН РАБОТЫ
Введение стр.3 1 Банковская система Украины
История банковской системы.
Эволюция банковской системы на Украине стр.5
Банковская система: ее строение и функции стр.10
2. Банки Украины 2.1 Виды банков стр.14 2.2 Основные банковские операции стр.24 3. Основные проблемы и перспективы развития банков на Украине стр.28 Заключение стр.32 Список литературы стр.34 Приложение
33
ВведениеНеотложные меры по ускорению реформ в Украине и вывод Украины с кризисного состояния - основные вопросы дальнейшего развития и усовершенст-вования банковской системы страны.
В развитой банковской сфере страны произошли глубокие качественные изменения. Утвердилась новая, достаточно разветвленная рыночная банковская система, хотя она еще не полностью отвечает требованиям сегодняшнего дня. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, должна выполнять большую, если не самую главную роль.
Моя Курсовая работа посвящена вопросу организации Банковской системы вУкраине. Я считаю, что в данный момент очень актуальны проблемы развития Банковской системы в Украине (далее БСУ), так как интенсивное развитие БСУ, происходившее в последнее десятилетие, определялось процессом трансформа-ции плановой экономики в рыночную. За сравнительно короткое время была соз-дана двухуровневая банковская система.
Банковская система (далее БС)– одна из важнейших и неотъемлемых струк-тур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные рас-четы, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капита-лов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная БС- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соот-ветствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение де-нежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на эко-номику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная БС– это сфера многообразных услуг своим клиентам – от тра-диционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих ос-нову банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых ин-струментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Можно сказать, что в нашем обществе еще нет завершенного понимания то-го места, которое должны занимать банки в системе управления экономикой. Об-ществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необ-ходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непрос-тые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.
Стабильность БС имеет чрезвычайное значение для эффективного осущест-вления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента ры-ночной экономики и определяется актуальность данной темы.
БС играет исключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Украина не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собст-венные сложности и пути их разрешения. Вся система в данный момент находит-ся в стадии становления, и не может избежать кризисов и потрясений. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму. «Сегодня спасти банки – это спасти экономику».
Проведя исследование, мы выделим основные виды, функции и задачи БСУ. Также мы рассмотрим основные виды и функции банков, их роль в экономике страны и особенности функционирования в условиях рыночной экономики.
1. Банковская система Украины
1.1. История развития банковской системы. Эволюция банковской системы на Украине
История не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняют, что влияло на их развитие. Сегодня мы больше знаем про первые деньги давних народов. Современная история собрала немало информации о денежном обороте в давние времена. Но роль кредитных учреждений в этом процессе не нашла своего отображения. Больше того, разду-мывания в экономической литературе про процесс возникновения банков настоль-ко противоречивы, что остаются непонятыми их настоящая природа и начальное функционирование.
По мнению ряда авторов, банк как особенная институция товарного хозяй-ства, возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних ста-диях товарного хозяйства, а только в тот период, когда появилась потребность в сети специальных учреждений, которые регулировали бы запутанный денежный оборот и проводили в более широких масштабах кредитные операции. Итак, мож-но предположить, что банк, согласно позиции этих авторов, возник аж на той ста-дии развития кредита, когда без его деловой помощи невозможно было функцио-нирование капиталистических предприятий, а именно в период развития ману-фактурного производства.
Другие авторы указывают на более ранние сроки возникновения банков. По их мнению, они впервые появляются еще в античные и феодальные хозяйства, когда возникла потребность в посредниках при осуществлении платежей.
Этимология слова «банк» достигает французского слова «banque» и италь-янского «banca». Эти слова соответственно означают «шкатулка» и «лавка» и описывают две основные функции, которые выполняли банки. По свидетельствам историков, первые банковские операции выполняли как отдельные особы, так и некоторые церковные учреждения, которые концентрировали большие деньги. Первые банкиры вскоре поняли, что накопленные ими огромные денежные богат-ства лежат без движения, в то время как от них можно было бы получать пользу, отдавая их во временное пользование ли открывая самостоятельные торговые или ремесличные предприятия. Залогом при этом обычно были корабли и товары, а в отдельных случаях – дома, драгоценные камни и даже рабы. Предоставление кредита сопровождалось взиманием процентов, уровень которых доходил до 36% годовых.
Вместе с кредитными операциями давних банков постепенно нашли разви-тие и расчеты с обслуживанием вкладчиков. Расчеты проводились при помощи так называемого «трансферта», то есть переноса денег с одной таблицы на дру-гую. Каждый вкладчик банка имел свою таблицу с обозначением его имени (то есть счет у современном понимании). Деньги с таблицы одного вкладчика перено-сились в таблицу другого, создавая самые простые формы безналичного расчета. При этом сначала было необходимым личное устное распоряжение клиента про перечисление средств, но позднее появились письменные приказы, которые об-легчали и ускоряли взаимные платежи.
Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки, в свою очередь, стали выполнять функции доверителей в сделке договоров между клиентами, ста-ли выступать посредниками в торговых соглашениях. Для облегчения расчетов стародавние банки выпускали даже банковские билеты, которые были в обороте наравне с полноценными деньгами.
Все это свидетельствует о том, что первые банки возникли задолго до ма-нуфактурной стадии капитализма.
Начиная с первой половины XIX века, в Украине стали осуществляться бан-ковские операции и использоваться широкие формы кредитования, что, прежде всего, было связано с развитием ярмарочной торговли. Значительным банковским центром, который осуществлял операции на ярмарках, стал Бердичев. Через свои 8 банковских домов он имел связи с банковскими домами Петербурга, Москвы, Варшавы, Одессы. Основные операции Бердичевские банкиры осуществляли на Контрактовую ярмарку в Киеве. В 1835-1844 г.г. они завезли туда 500-600 тыс. руб. серебром, а в 1845-1849 г.г. – свыше 1 млн.руб.
Кредитно-расчетные учреждения постепенно становились неотъемлемой частью хозяйственной жизнью Украины. Их основное назначение в дореформен-ный период (1861 г.) заключалось в поддержке помещичьих хозяйств. Дворянский банк и другие кредитные учреждения («сохранные казны», «приказы обществен-ного призрения») давали займы под залог имущества. Другой важной чертой до-реформенной банковской системы было то, что государство держало в своих ру-ках монополию на использование денежных накоплений. Все это не соответство-вало интересам индустриального развития страны. Поэтому с прекращением вы-дачи займов под залог имущества (1859г.) началась ликвидация кредитных учреж-дений. Но, создавая новую банковскую систему, царское правительство не хотело потерять управляющих позиций у кредитно-банковском деле. Государственному банку, основанному в 1860 г., были даны кроме права осуществлять обычные ком-мерческие операции, и другие важные функции. Это привело к тому, что вместе с Министерством финансов Государственный банк с целой сетью своих контор и отделений на периферии имел решительное влияние на деятельность других бан-ков.
Создание индустриальной БС в Украине началось именно с основания кон-тор Государственного банка Российской империи.
В 1896г. Кредитно-банковская сеть в украинских губерниях выглядела так: Госбанк имел три конторы (Киев, Одесса и Харьков) и 14 отделений(Чернигов, Ромны, Полтава, Кременчуг, Катеринослав, Юзовка, Бердянск, Феодосия, Сева-стополь, Херсон, Николаев, Каменец - Подольский, Житомир и временное отделе-ние в Ялте, которое работало с 25 мая до 1 ноября каждого года).
При казначействах и отделениях госбанка действовали 66 заемно – сберега-тельных касс. Продолжался процесс разворачивания заемно – сберегательных касс и при почтово-телеграфных конторах.
Сберкассы играли важную роль в мобилизации мелких сбережений населе-ния. На 1897г. 8 отделений сберкассы при Киевской конторе Госбанка, которые принимали вклады на суммы от 25 копеек, имели 30 278 вкладчиков и 6,3 млн. рублей вкладов. В сберкассах при почтово-телеграфных учреждениях г. Киева значилось 7 284 вкладчика, на счетах которых было 0,84 млн. рублей.
Таким образом, до революции кредитно-банковские системы на территории украинских губерний в 1897-1917 года характеризовались:
стабильностью сети отделений Госбанка Дворянского земельного и Селянс-кого поземельного банков;
незначительным увеличением количества отделений Госбанка;
мощной экспансией великороссийских коммерческих акционерных банков (в первую очередь, петербургских);
расширением частного банковского дела и вытеснением ее из самых важ-ных экономических центров;
стремительным развитием кредитной кооперации и товариществ взаимного кредита;
интеграцией украинской низовой кредитной кооперации во всероссийскую кооперативную систему с центром в Москве.
В целом в 1913г. На территории Украины насчитывалось: 3 конторы, 18 от-делений и одно агентство Госбанка; 6 отделений Дворянского земельного и 9-Се-лянского поземельного банков; около 90 казначейств; 113 отделений; 28 агентств и 12 комиссионерств акционерных коммерческих банков; 3 «украинских» акцио-нерных коммерческих домов (включая их конторы и отделения); 57 местных об-щественных банков; Товарищество взаимного кредита; 47 специализированных товариществ взаимного кредита и 606 займо -сберегательных товариществ; сельс-кий банк графини А. Браницкой в Белой Церкви; Земской банк Херсонской губер-нии.
В целом, на территории Украины на кануне революции 1917 – 1921 гг. была создана широкая сеть кредитно-банковских учреждений с многоуровневой струк-турой, которая охватывала все отрасли аграрно –индустриальной экономики ре-гиона и была крепко интегрирована в общеимперскую денежно –кредитную сис-тему, а через нее и в европейскую. Она обеспечивала нормальное движение това-ров, денег и кредитных ресурсов, хотя по своей мощи значительно уступала ана-логичным системам индустриальных и индустриально – аграрных стран Западной Европы.
До середины 1920-х годов кредитно – банковская сеть Украины сложилась количественно и качественно. Украинский кредитный капитал, как и раньше, кон-центрировался в системе сельскохозяйственной, промышленной и потребительс-кой кооперации. В Украине, как и в целом по СССР, государственные банки глав-ным образом обслуживали государственный сектор и частично кооперацией, ко-оперативные кредитные учреждения – кооперацию и меньшей мерой государст-венный сектор. Средняя и мелкая буржуазия города могла рассчитывать исключи-тельно на свои собственные силы. Только в городских банках частные предприни-матели могли рассчитывать на определенную поддержку. В Киевском банке на их часть приходилось 3,52% учетно-исковых (в основном учетных) операций, в Одесском – 7,4%, в Харьковском – только 0,2%.
Реальная ликвидация остатков автономии украинского кредитного дела на-чалась на границе 20-30-х годов, когда вследствие запрета частного предпринима-тельства в промышленности, транспорте и торговле перестали существовать това-рищества взаимного кредита.
Ко второй половине 60-х годов Украина не имела в своем распоряжении ав-тономной кредитно-банковской системы. Тут действовали филиал Госбанка СССР, Стройбанка СССР и трудовые сберкассы.
Сеть учреждений Госбанка в Украине расширялась до 1975г. В 1970г. Тут было 652 филиала, в 1975г.-678. Потом началось сокращение. И в 1980г. Функ-ционировало уже 663 учреждения Госбанка.
С января 1989г. В республику начинается создание коммерческих и копе-ративных банков.
На 20 июня 1990г. В республике было официально зарегистрировано 25 банков (17 акционерных коммерческих и 8 кооперативных). [4,стр.11-18] А теперь рассмотрим современное положение БС на Украине.
1.2 Банковская система: ее виды и строение
Банковская система — форма организации функционирования в стране спе-циализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закреплен-ная законами.В Украине деятельность банков и банковской системы в целом закреплена законом Украины “О банках и банковской деятельность”.[1]
Как денежная и финансовая системы, банковская система несет на себе зна-чительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и геог-рафические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и про-мыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.
В истории развития БС различных стран известно несколько их видов:
двухуровневая БС (Центральный банк и система коммерческих банков);
централизованная монобанковская система;
уникальная децентрализованная БС— Федеральная резервная система США.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.
Элементами БС являются банки, специальные финансовые институты, вы-полняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некото-рые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
Современная БС Украины представлена двумя уровнями. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специа-лизированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки), и не-банковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды и др.). (Рис.1.1)
Б А Н К О В С К А Я С И С Т Е М А
Ц е н т р а л ь н ы й б а н к
К о м м е р ч е с к и е б а н к и
С п е ц и а л и з и р о в а н н ы е б а н к и
Универсальные банки Ипотечные банки
Сберегательные банки Инвестиционные банки
Ф и н а н с о в ы е ф о н д ы и к о м п а н и и
Страховые Пенсионные Инвестиционные
Л о м ба р д ы
Рис.1.1 Схема банковской системы Украины.[7,стр.216]Центральным понятием всей банковской системы является «банк».
На бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранили-щем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредни-ческая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рын-ка, объект надзора и регулирования. И наконец, банки являются носителями ком-плекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредни-ческая функция регулирования денежного оборота.
Банк – финансовое учреждение, которое аккумулирует денежные сбереже-ния и другие накопления (золотые запасы, бумаги и др.), предоставляется кре-диты, осуществляет денежные расчеты, выпуск в оборот денег и ценных бумаг, операции с золотом и др.
Современные банки осуществляют профессиональное управление денеж-ными ресурсами общества и выполняют разнообразные регулирующие функции в экономике относительно действующего законодательства под юрисдикцией влас-ти.
Они предлагают клиентам широкий набор услуг, осуществляя финансовые операции разного типа. К наиболее важным из них относятся:
предоставление кредиток разного типа;
управление депозитами и денежными сбережениями;
посредничество в осуществлении платежей и других денежных расчетах;
управление капиталами в форме управления потоками имеющихся средств;
услуги по страхованию собственности и рисков;
посредничество в эмиссии ценных бумаг;
трастовые услуги, то есть управление капиталом клиента на пользу и в интересах собственника капитала;
агентские, в том числе и брокерские, услуги на фондовых биржах;
консалтинг – предоставление консультаций по широкого круга проблемам экономической деятельности;
решение проблем и задач инвестиционного анализа и планирования;
аудиторские услуги и мониторинг с гарантией сбережения конфиденциаль-ной информации с принятием ответственности за надежность инвестиций перед собственника капитала;
факторинг – покупка банком денежных требований поставщика к покупа-телю и их инкассация за определенное вознаграждение;
венчурные операции, связанные с кредитованием и финансированием науч-но-технических разработок, которые характеризуются высокой степенью риска капиталовложений по перспективам получения значительной при-были;
валютный обмен;
обмен векселей – покупка их до окончания срока обращения;
ответственное сбережение ценностей;
организация чекового оборота;
финансовое обеспечение производства в форме лицензионных соглашений;
обеспечение платежей с помощью системы кредитных и дебитных карточек и обеспечение круглосуточного доступа к депозитным расчетам с помощью система кассовых и банковских автоматов;
отслеживание кредитной, инвестиционной и эмиссионной предыстории субъектов рынка, защита рынка от возможных злоупотреблений, снижение риска инвестиций и т.д. [3,стр.10-11]
По направлениям банковской деятельности и законодательными ограниче-ниями ее сфер и уровнем основной клиентуры различают несколько видов банков. Поэтому термин «банк» требует уточняющего прилагательного, которое характе-ризует тип банковских операций, назначение банка и форму собственности.
Рассмотрение всей совокупности банков именно как системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути являющихся базовыми признаками самого понятия «система». К ним относятся:
- наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс;
- структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками;
- целостность системы как наличие элементов, причем достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих;
2. Банки Украины
2.1 Виды банков
Представление банка 1. Банк как учреждение или организацияНаиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. "Банковские учреждения и организации"- довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную мисссию, тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как орга-низация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела , особенно в современ-ных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объеди-нения.
2. Банк как предприятиеКак и любое предприятие , банк является самостоятельным хозяйству-ющим субъектом , обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает услуги , действует на принципах хозрасчета. Мало чем отли-чаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы , связанные с удов-летворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализа-цией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат и законам страны , вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).
3. Банк как торговое предприятиеВместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику, его деятель-ность отличается от деятельности других предприятий . Эти отличия состоят в следующем: прежде всего, банки, в отличие от предприятий, занятых в сфере промышленности , сельского хозяйства , строительства , транспорта и связи действуют в сфере обмена , а не производства.
Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их , функционируют в сфе-ре перераспределения, содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "про-давцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зави-сит от оборачиваемости . На этом, однако, сходство между банком и сферой тор-говли в основном заканчивается .
Но , сходство носит внешний характер , ибо банк торгует не товарами , а особым продуктом ( например, операции с валютой, когда она покупается или продается по определенному курсу , определенной цене ) .
Обслуживая внешнеэкономическую деятельность, данные операции, осо-бенно в банках , занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций , облигаций , могут занимать значительный удельный вес, форми-ровать важную часть банковской прибыли . Вместе с тем банковская "торговля" складывается не только вследствие этого, а в результате "торговли" кредитом, когда банки "покупают" ресурсы, платят за привлеченные средства, помещае-мые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное : при тор-говле товар меняет своего собственника , уходит от продавца к покупателю , при кредитовании -собственник ссужаемой стоимости остается прежним.
При торговле товарами имеет место встречное движение стоимости: от про-давца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги. При кредите в момент его предоставления происходит одностороннее движение стои-мости: ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точ-ке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите креди-тору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.
4. Банк как кредитное предприятиеКредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возврат-ного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всег-да две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение меж-ду ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, одна-ко в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.
Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отноше-ний , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сто-рон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.
5. Банк как агент биржиБанки являются непременными участниками биржи. Они могут самостояте-льно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле цен-ными бумагами . Однако это не превращает банк в часть биржевой организации . Частные банки появились задолго до биржи , до возникновения купли-продажи ценных бумаг.
Торговля ценными бумагами является частью банковских операций, но да-леко не главной . Именно потому , что торговля ценными бумагами довольно спе-цифична и отлична от собственного банковского дела , она позволила бирже вы-делится в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
6. Банк как посредническое предприятиеНередко банк характеризуется как посредническая организация. Основа-нием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том , что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствую-щих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщи-ка, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разуме-ется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.
Консолидирующим звеном здесь выступает банк - посредник, обеспечи-вающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетво-рить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кре-дита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент . Банк выступает в дан-ном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъек-тов - кредитора и заемщика .
В каком же смысле банк становиться посредником? Между кем посредни-ком? Известно, что посредниками выступают самые разные организации и лица. Торговля, к примеру, - это также посредник, ибо она расположена между потреб-ностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля является свое-образным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в раз-личных сферах человеческой деятельности могут брать на себя самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности.
Для анализа важен здесь и другой момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей пов-седневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посредничес-кой интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредито-ром, в другом - заемщиком. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обоз-начилась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.
Парадокс, однако, состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как за-емщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и дея-тельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превра-щаются в банки.
Скорее всего, банк - это и кредитор , и заемщик , и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни. [9]
Рассмотрим основные виды банков в банковской системе Украины.
Центральный банк (Национальный банк Украины (НБУ)) – организован в 1991 г. на базе бывшей Украинской республиканской конторы Госбанка СССР и ее областных управлений. Он представляет собой систему единого банка и вклю-чает в себя центральный аппарат, расположенный в г.Киеве, Крымское республи-канское управление и 24 областных управления. Управления Национального Бан-ка действуют от его имени в пределах предоставленных им полномочий и функ-ций. Они подотчетны правлению банка. Функциональным подразделениям НБУ принадлежат вычислительные, расчетно-кассовые центры, региональные и Цент-ральная расчетные палаты. Структурным подразделением выступает аппарат ин-кассации.
Руководящим органом Центрального банка является Правление, состав ко-торого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель Прав-ления избирается ВР Украины по представлению Председателя ВР Украины сро-ком на 4 года.
Национальный банк является банком первого уровня двухуровневой бан-ковской системы страны. Он выполняет традиционные функции, характерные для центрального банка государства: является эмиссионным и расчетным центром государства, банком банков и банкиром правительства. НБУ определяет организа-ционно-технические принципы осуществления налично-денежного оборота:
правила хранения, перевозки и инкассации денежной наличности;
правила выполнения кассовых операций банками и хозяйствующими су-бъектами;
создает и управляет резервными фондами банкнот и монеты;
устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков.
Как расчетный центр страны - НБУ устанавливает правила проведения без-наличных расчетов хозяйствующими субъектами, а также организовывает расче-ты между коммерческими банками в Украине. Он представляет интересы государ-ства в отношениях с центральными банками других стран, в международных кре-дитно-финансовых учреждениях.
НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию коммерческих банков, выдает лицензии на ведение валютных операций, осуществляет надзор за деяте-льностью коммерческих банков на территории Украины.
Кроме того, на НБУ возложены операции, связанные с функционированием валютного рынка Украины. Он, по согласованию с Кабинетом Министров Украи-ны, устанавливает официальный валютный курс национальных денег, создает ва-лютные резервы, организовывает операции с монетарными металлами.
На НБУ возложено регулирование банковских операций, связанных с обра-щением приватизационных ценных бумаг: установлением форм безналичных де-позитов приватизационных ценных бумаг; эмиссией приватизационных бумаг; ус-тановлением условий их хранения, учета и погашения.[6,стр.215-216]
Основной экономической задачей банка является обеспечение стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена создаваемая им сис-тема денежно-кредитного регулирования.
Основные функции НБУ:
1.Эмиссионные операции НБУ – форма реализации его монопольного права на выпуск денег в обращение. Они являются составным элементом системы регу-лирования налично-денежного оборота, который включает два основных уровня организации: регламентацию кассовых операций банков и регламентацию кассо-вых операций хозяйствующих субъектов. Для обеспечения оперативного решения вопросов, связанных с осуществлением эмиссии наличных денег во всех управле-ниях НБУ организованы резервные фонды НБУ – остатки национальных денеж-ных знаков, находящихся вне обращения. Резервные фонды создаются также при некоторых филиалах коммерческих банков – как правило, в прошлом отделений специализированных государственных банков (Банка «Украина» и Укрсоцбанка). Средствами, находящимися в резервных фондах, распоряжаются Правление, Крымское республиканское и областные управления НБУ.
2. Организация межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты высту-пают основные элементом платежного механизма государства. Безналичные пла-тежи между субъектами предпринимательской деятельности, как правило, не могут быть завершены в пределах одного банка. В цепочке платежей субъектов, счета которых открыты в разных банках, неминуемо возникают межбанковские расчеты. Они представляют собой систему осуществления и регулирования пла-тежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями.
3. Кредитные операции. Кредитные операции НБУ объективно не ограничи-ваются суммой аккумулированных кредитных ресурсов. Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд на эмиссионной основе независимо от состояния пассивной части баланса на дату выдачи кредита. Пассивы НБУ автоматически увеличиваются по мере предоставления ссуд.
4.Надзор за деятельностью коммерческих банков. Центральный банк осу-ществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиа-лов, представительств на территории Украины. Он направлен на обеспечение ста-бильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными законом. [6,стр.215-222]
Коммерческие банки являются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разны-ми отношениями собственности. Их главное отличие от центральных банков – отсутствие права эмиссии банкнот.
Коммерческий банк – многофункциональный финансовый институт, кото-рый осуществляет широкий спектр услуг кредитного, страхового и платежного характера, а также выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике с целью получения прибыли. Основными сферами деятельности коммерческих банков в Украине являются:
принятие сбережений и других средств, которые подлежат возвращению;
предоставление кредитов за счет собственных и привлеченных средств;
осуществление инвестиций за счет собственных средств;
перемещение средств в рамках платежной системы Украины. [4,стр.11-13]
Коммерческие банки имеют право на осуществление другой коммерческой деятельности, которая не противоречит действующему законодательству. Ком-мерческим банкам запрещается деятельность в сферах материального производст-ва и торговли (кроме золота, драгоценных металлов, монет, ценных бумаг), а также деятельность во всех видах страхования.
Коммерческие банки предоставляют клиентам широкий набор услуг по ве-дению текущих счетов, предоставления коммерческих кредитов, займов и т.д. ос-новными клиентами коммерческих банков являются частные лица и предприятия, которые осуществляют текущую производительную, торговую и другую коммер-ческую деятельность.
Основные тенденции развития системы коммерческих банков (1991-2000г.) мы можем увидеть в табл.2.1 (Приложение). Проанализировав ее, можно сказать, что развитие коммерческих банков происходило по колебаниям. Мы видим, что к 1997 г. количество коммерческих банков на территории Украины увеличивалось. После же 1997г. их количество стало сокращаться. В числе коммерческих банков большую часть занимали акционерные общества. Основные показатели деятель-ности банков можно увидеть в табл.2.2 (Приложение).
В зависимости от количества осуществляемых функций и операций коммер-ческий банк приобретает черты специализированного или универсального. Основ-ными видами специализированных банков являются инвестиционные, сбербанки, ипотечные банки.
Инвестиционный банк – специальный кредитно-финансовый институт, ко-торый аккумулирует ресурсы из разных источников и использует их для финанси-рования промышленных и других компаний и предприятий. Эти банки принима-ют участие в выпуске и размещении долговых обязательств клиентов, выступают гарантами размещении ценных бумаг и т.п. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информиро-ванности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.
Основными характерными чертами для инвестиционных банков являются:
- главной признается деятельность по привлечению финансирования посредством
ценных бумаг;
- будучи крупной организацией, оперирует, прежде всего, на оптовых финансовых рынках;
- отдает приоритет средне- и долгосрочным вложениям;
ценные бумаги являются основой его портфеля, при этом большинство инвестиционных банков в наибольшей степени ориентируются на негосударствен-ные ценные бумаги. [10]
Сберегательный банк – специальный кредитно-финансовый институт, ко-торый аккумулирует свободные сбережения населения в форме вкладов до вост-ребования, срочных вкладов или обязательств по облигациям и использует прив-леченные ресурсы для предоставления краткосрочных кредитов и в других опера-циях, которые обеспечивают сбережение определенного уровня ликвидности. [3,стр.16-17]
Ипотечные банки – учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит – это долго-срочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производитель-но используемого капитала.
Коммерческими банками, фирмами – поставщиками оборудования, финан-совыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпора-циям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов кор-пораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.
Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и пред-ложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заем-щика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономии-кой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под вы-сокий процент (10-20%).
Финансовые фонды и компании – занимаются кредитованием определен-ных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно вы-делить одну или две основных операций, они доминируют в относительно узких секторах рынков ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К ним можно отнести инвестиционные, сберегательные, страховые и пенсионные учреж-дения.[7,стр.53]
2.2 Основные операции банков
Кредитные операции банковВиды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его
погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы: - ссуды для финансирования оборотного капитала; ссуды для финансирования ос-новного капитала. Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных
средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повсед-невных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена среднеи долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.
К первой группе относятся: кредитная линия - соглашение между банком и
заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использо-вать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задол-женности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком за-пасы или неоплаченные счета.
возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик ис-ытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания опреде-ленного объема бпроизводства. Погасив часть кредита заемщик может полу-чить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия дого-вора.
ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разо-вого экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных сред-ствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого
рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит
финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды
часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят:
- срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного
кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения
машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.
Типичный срок - 5 лет.
- ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,
земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
- строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную и начинается выплата основного долга. Что касается ссуд индивидуа-льным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.
- ссуды под закладную.
Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемая заклад-ная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая нед-вижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
- ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительно-го пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предпо-лагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Т. е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.
- возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом полу-чения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.
- существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении лом-бардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог: * ценных бумаг; * товаров; * драгоценных металлов * финансовых требований. Стоимость кредита складывается из про-центов и комиссионных платежей.
ФакторингБанк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает
платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосроч-ных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получаю-щий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, бе-рет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевре-менным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссион-ных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.
РезервыПо закону банки обязаны хранить резерв в определенной пропорции к своим
обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и кассовая наличность
служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первич-ный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденного отзыва депозитов банку понадо-бится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или продавать ценные бу-маги. Ко вторичным резервам относят некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценные бумаги, банковские акцепты. Резервная норма одна из инструментов фискальной политики государства.
Операции с ценными бумагамиИнвестиционный портфель банка строго структурируется законом. Это означает, что государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг государства, остальная – част-ных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительст-ва происходит в порядке аукционной продажи, где в первую очередь удовлетво-ряются заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку). Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, веду-щих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств.
Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная и агрессивная.
Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно, чтобы обеспечить хо-рошую доходность и ликвидность. Агрессивная стратегия. Этой политики придер-живаются крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прог-нозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. [8]
3. Основные проблемы и перспективы развития банков на Украине
Следует отметить, что в данный момент существуют проблемы в деятель-ности коммерческих банков в условиях криминальной экономики Украины. Преж-де всего, это связано с объективными причинами финансовых трудностей в бан-ковской системе, которые возникают из общего источника экономики страны нех-ватки соответствующего опыта и соответственно подготовки специалистов для функционирования в условиях рыночных реформ. Вместе с этим, в значительной степени финансовые проблемы банков связаны факторами, в том числе слишком рискованной кредитной политикой их руководителей в погоне за высокими дохо-дами, не высчитанными затратами на развитие финансов без подъема ее потенциа-льной доходности и другие. Ключевым фактором устойчивости и конкурентоспо-собности банковской системы в рыночной экономике, есть наличие собственного капитала, банки, уставные фонды, которые формируются в денежной форме, несут максимальные убытки от обесценивания национальной валюты. Так в период масссового создания новых комбанков (1992г. - 1993гг. ) общий уставной фонд банковской системы вырос в 350 раз тогда, когда в долларовом исчислении (за рыночным курсом) эти 2 года упал: 42.000.000 $ - на начало 1992г., 75.000.000 $ - наконец 1992г;36.500.000 $ - на конец 1993г. За последние 1,5 года уставные фон-ды коммерческих банков в долларовом исчислении увеличились в 54 раза, как сви-детельствует аналитическая информация, на период максимальной инфляции по-падают значительные расходы банковского капитала). Вторым серьезным факто-ром влияния на ликвидность и платежеспособность банков, есть проблема несвое-временного возвращения займов, увеличения бюджетной, кредитной задолженнос-ти. Без введения кардинальных изменений, что касается исправления данной си-туации с возвращением кредитов, увеличивается угроза потери ликвидности бан-ковской системы Украины. На конец 1996г. общая сумма задолженности за прос-роченными кредитами, которая подлежит возвращению коммерческим банкам НБУ составляет 24млн. гр. что составляет 11 - % от общей сумму задолжности за кредитами НБУ. Как известно существует две группы банков: государственные (сбербанк, эксимбанк), бывшие государственные, специализированные, сейчас корпоратизированные (Проминвестбанк, Укрсоцбанк "Украина" ) и банки новой волны зарегистрированные в период 1989-1997гг. Семь лет назад государственные банки занимали 100% банковского сектора, и сегодня они связаны с государством ( 4 из них являются уполномоченными по обслуживанию бюджета), что приносит им нестолько доходов, а столько убытков, в связи с необходимостью кредитовать нерентабельные проекты правительства по его социально - политическим, а не экономическим причинам. Не скрывая ни от кого можно сказать, что сегодня на рынке трудно всем, в том числе и банкам, прибыльность которых в среднем 1996г. упала более чем на 25%, а прибыльность капитала более чем на 36%. В 1996г. деньги зарабатывать было труднее, даже в сравнении с 1995г. Существует еще одна проблема уплаты дивидендов. Чем ниже доходность капитала, тем ниже дивиденды акционеров - закон рынка. В тоже время, чем больше уставной фонд, тем на общее количество акций делится прибыль, тем ниже дивиденды акционе-ров. С одной стороны банки на протяжении нескольких лет находятся в тисках требований Верховного Совета и НБУ. По формированию уставного фонда (нор-матив - 500.000 экю или 1,184млн. гр.) на 01.01.97, а с другой стороны имеются сложные проблемы, с акционерами которые постоянно вкладывают средства.
Банки могут формировать свои уставные фонды, через распределение соб-ственной прибыли, привлечение прибыли, заработанной субъектами или хозяйст-венной деятельности свободных средств граждан. Разница в динамике работы, капиталов уставных фондов и банковской прибыли говорят о том, что на протяже-нии 1997г. формирование банков стало не только за счет полученной прибыли, сколько за счет средств посторонних. Большую абсолютно понятную проблему нового независимого государства предоставляют собой коммерческие банки, не выполнение требований Верховного Совета об оплате минимальных размеров своих уставных фондов на соответствующие контрольные даты, на 1 Января 1997 года 13 банков не оплатили, не зарегистрировали обязательное увеличение устав-ного фонда в размере эквивалентной 500.00 ecu.
Можно выделить два основных направления, по которым должно происхо-дить качественное совершенствование банковской сферы и ее деятельности.
Первое - развитие процессов концентрации в банковском деле. Это связано с тем, что банки должны сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который, в свою очередь, невозможен без существенного по-вышения инвестиционной активности. Подобная их роль предопределена реаль-ным состоянием различных финансовых институтов в Украине. Ни пенсионные и страховые фонды, ни финансовые инвестиционные компании не могут пока иметь достаточно весомого значения в подъеме инвестиционной активности: первые не набрали необходимой финансовой мощи, деятельность вторых затруднена тем, что не развит рынок ценных бумаг, особенно вторичный. Только крупные банки, имеющие традиционные связи с промышленностью, развитую филиальную сеть в различных регионах страны, способны сегодня удовлетворять инвестиционные потребности производственных структур через долгосрочные кредиты. Учитывая, что в условиях высокой инфляции желание банков сохранить инвестиционную направленность деятельности наталкивается на ее экономическую невыгодность, государство должно подкрепить его соответствующими стимулами. Арсенал их известен: прежде всего это снижение размера резервных требований для таких банков и освобождение от налогообложения доходов банков, получаемых от дол-госрочных кредитов. Создание условий для активизации инвестиционной Деяте-льности отвечает государственным интересам России, поэтому общественность вправе ждать здесь от высших органов власти решительных действий.
Второе направление совершенствования банковской деятельности – расши-рение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле. Необходимость совершенс-твования банковской деятельности в этом направлении связана с тем, что в рыно-чной экономической системе потребности хозяйствующих субъектов в финансо-вых услугах постоянно развиваются. Безусловно, диверсификация банковской деятельности станет настоятельной потребностью в самом недалеком будущем. Следует отметить, что уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к тому, чтобы необходимость широкой диверсификации банковской деятельности не застала их в врасплох, и начинают активно разрабатывать новые банковские продукты. Сравнивая ассортимент банковских услуг, которые сегодня предлага-ются клиентам банками, с тем, который характерен для банков в странах с разви-той рыночной экономикой, можно представить сколь масштабную работу пред-стоит развертывать банкам по совершенствованию их деятельности по мере ста-новления развитого рынка.
Насчет развития украинских банков следует подчеркнуть необходимость ликвидации монобанковских структур, расширения кредитных рынков и проведе-ния политики диверсификации финансово-кредитной деятельности. Особенное внимание должно уделяться реструктуризации многих банковских учреждений с целью соединения слабых банков, с одной стороны, и поддержки эффективных и стойких банков в выходе на международный уровень, с другой. Важную роль должно играть расширение лицензирования, что учитывало бы статутные капи-талы кредитных институтов и их материально-техническое положение в целом. Уместной также есть возможность самостоятельного определения банками форм и ступени участия в хозяйственной деятельности. Наконец, необходимо выделить одно из самых важных заданий – поддержание стойкости и надежности банковс-кой деятельности при одновременном обеспечении необходимого уровня доход-ности банковских операций. [2]
Проведя анализ основных проблем развития БС, можно сказать, что для ус-пешного и перспективного развития банки должны уделять большое внимание своему качественному развитию – повышению эффективности деятельности, уровня финансовой стойкости и конкурентоспособности на внутреннем и между-народных рынках, а также усилению своей роли в финансировании реального сек-тора экономики. [5]
Заключение
Банковская система Украины - наиболее контролируемый и регулируемый сектор негосударственной экономики и государственный контроль. Националь-ный Банк потихоньку овладевает новинками управлять ею. Свидетельством тому, в последнее время тенденция укрепления банковской системы, прекращение
внезапных падений больших и малых банков. Банкротство вообще-то продол-жается, внезапным оно уже ни для кого в банковской системе не является, по-
скольку причины этих явлений как привило остались в 1994г. и к тому же этих
субъектов все "знают в лицо". Естественно бывают приятные неожиданности.
А проведение чересчур рискованной кредитной политики в коммерческом банке,
создание которого сегодня обходиться свыше 1.000.000. $ , наученные горьким опытом учредителями не одобряется. Тем больше, что банки, имеющие нор-мальную материально-техническую базу и эффективный спектр лицинзирован-ных валютных операций стоит гораздо дороже.
Тем не менее состояние многих банков " устоявших " в шквальные периоды банкротств остается желать лучшего. Редко какой банк не имеет в балансе
"счетов 620,622,897 (просроченные или пролонгированные кредиты), которые уже зачастую являются безнадежными. Банковская система 1997г. в период проведения денежно реформы, сдавало общество экзамен на прочность и эффективность. Ведь такое масштабное общегосударственное мероприятие как смена денежной единицы, достаточно безболезненно, в сжатые сроки было осуществлено в основном частными структурами. Тем самым комбанки утвердили свою жизненную способность и систематизирующего элемента экономической системы. Живет в условиях экономического спада и постоянно меняющегося (к тому же не всегда в лучшую сторону) законодательства, внедряются инвестиции.
На сегодняшний день в Украине действует двухуровневая банковская сис-
тема, которая включает в себя 188 банков (на 10.11.97г.). Сюда входит НБУ,
2 государственных банка, Сбербанк, Эксимбанк. В основном в Украине преобла-дают банки в виде закрытых акционерных обществ, почти все коммерческие банки в Украине универсальные.
Основные источники доходов комбанков:
- % за пользование кредитом;
- вклады от населения;
- операции с ценными бумагами (сегодня только начинают устанавливаться).
Центробанк Украины является "Банком-банков", банкиром правительства, эмиссионным центром государства. НБУ устанавливает правила и проводит ре-гистрацию коммерческих банков, устанавливает надзор за их деятельностью. На сегодняшний день существует множество проблем в банковской системе, которые устраняются, путем введения дополнительных законов в банковскую среду.
БСУ - это молодое и достаточно перспективное ядро в системе кредитно-де-нежных отношений. Оно только становится "на ноги", ну уже первые и самые трудные шаги - сделаны. Естественно, существует множество недоразумений в отношениях между комбанками и НБУ; НБУ и правительством и т.д.
Большой вопрос можно поставить над отношениями между вкладчиками и коммерческими банками - это самое "болезненное место" в банковских отноше-ниях. Ведь не секрет, что ряд комбанков созданы своих личных проблем. Но я надеюсь, что вскоре они исчезнут поскольку их вытеснили более конкурентно и платежеспособные "трастовые" комбанки. Банковская система является перспек-тивным сектором экономики Украины и сама может указать верный путь к выходу из экономического кризиса.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
КРЫМСКИЙ ФИЛИАЛ ЕВРОПЕЙСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
кафедра экономики и менеджмента
КУРСОВАЯ РАБОТА
по учебной дисциплине «Макроэкономика»
на тему:
«Банковская система: виды банков, их роль и функции в экономике»
Студент 2 курса, группа 22,
Специальность «МВЭД»
Кабанова К.Г.
Научный руководитель
к.э.н., доцент Радько А.А.
г.Симферополь 2005