Развитие мирового и российского рынка страхования жизни

r />

При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования, - срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок (не менее одного года) либо пожизненно. При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай дожития застрахованного до срока или возраста, установленного договором, имеют в виду, что обязательства по страховой выплате (в период страховых выплат) возникают у страховщика только при исполнении страхователем в полном объеме обязанности по уплате страховой премии (в период уплаты страховой премии). Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства: увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности. Например, вероятность умереть в течение предстоящего года жизни рассчитывается по формуле

Среднюю ожидаемую продолжительность жизни можно исчислить по формуле

где w - конечный возраст таблицы смертности;

Суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).

Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы: по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска.

Совокупность нетто-ставок по всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования; с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой величины нагрузки с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.

Расчеты страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, называют актуарными расчетами. При их проведении в большинстве стран принята единая система обозначений математических величин и показателей. Расчет тарифной нетто-ставки по договорам страхования на дожитие. Размер нетто-ставки по страховому договору на дожитие, заключенному сроком на n лет на единицу страховой суммы S лицом в возрасте х лет, определяется на основании таблицы смертности по формуле

где Lх - число доживающих до возраста х лет.

Поскольку для страхования жизни характерен значительный разрыв во времени между поступлениями взносов и выплатами страховых сумм, деньги страхователей определенный период времени находятся в распоряжении страховщика. Они не являются собственными средствами страховщика. К ним применяется термин «привлеченные средства». Они находятся в распоряжении страховщика как временно свободные средства. Эти средства могут приносить доход, и поэтому они не лежат без движения, а используются в качестве кредитных ресурсов на началах возвратности и платности. В этом заключается особое свойство страховой операции - способность аккумулировать временно свободные чужие деньги. Из всех видов предпринимательской деятельности только банки и страховые компании обладают такой способностью. Промышленные, торговые, сельскохозяйственные предприятия ищут организацию, которая могла бы дать деньги в кредит. Банки и страховые компании, наоборот, ищут клиента, которому можно отдать деньги в кредит. При этом на рынке ссудного капитала в экономически развитых странах страховые деньги в три раза дороже банковских по уровню начисляемых на них процентов. Причина - более устойчивые средства, поскольку условия страхового договора четко определяют тот промежуток времени, в который этими деньгами можно распоряжаться. А при длительных сроках страхования, как в экономически развитых странах, - в среднем 20-30 лет - временно свободные страховые деньги приобретают еще одно ценное качество - они могут служить источником долгосрочных кредитов.

Таким образом, страховщик использует привлеченные средства на началах не только возвратности, но и прибыльности. А застрахованный вправе рассчитывать на определенную часть дохода от инвестиций, который получит страховщик. Это достигается за счет того, что страховой взнос заранее занижается на сумму предполагаемого инвестиционного дохода. Процентное отношение полученного дохода к первоначальной сумме называется процентной ставкой и обозначается символом i.

В страховании процентную ставку называют нормой доходности. Показатель (1 + i)n
, где n обозначает период накопления дохода, называется процентным множителем. Он учитывает сложные проценты, когда в конце определенного периода времени доход присоединяется к первоначальной сумме, а в следующем периоде проценты начисляются на сумму с присоединенным доходом. Обычно значения чисел (1 + i)n
рассчитываются заранее и помещаются в специальные таблицы. Множитель, обратный процентному, носит название
«дисконтирующий множитель» (от англ. discount - понижать). Он позволяет снизить размер страховой премии на сумму ожидаемого дохода от инвестиций. Дисконтирующий множитель обозначается символом. Дисконтирующий множитель обозначается символом и исчисляется по формуле

Дисконтирующие множители, так же как и процентные множители, исчисляются заранее и помещаются в таблицы.
Дисконтирующий множитель позволяет узнать, сколько надо внести сегодня, чтобы через определенное число лет при той или иной норме доходности получить нужную нам сумму, т.е. позволяет определить современную стоимость денежной суммы. Арифметически эти суммы не равны, но они эквивалентны, т.е. равнозначны, равны во времени. В литературе по математике в отличие от страховой литературы вместо термина «современная стоимость» применяют термин «приведенная стоимость».

Страховая современная стоимость учитывает не только будущий инвестиционный доход, но и ожидаемую смертность среди застрахованных на протяжении срока страхования. Формулу для исчисления единовременной нетто-ставки по страхованию на дожитие, которая обозначается символом n
Ex
, можно записать так:

Страховой фонд для выплат по случаям смерти застрахованных. Для расчета нетто-ставки используется та же логика рассуждений, но во внимание принимаются застрахованные, не дожившие до конца срока страхования. Формула для исчисления единовременной нетто-ставки по временному страхованию на случай смерти в общем виде будет выглядеть следующим образом:

Есть понятия «пожизненного» страхования на случай смерти, когда выплаты страховой суммы производятся в конце жизни застрахованного, и «временного», когда страховщик несет ответственность в течение определенного срока. Здесь рассматривается временное страхование. Таким образом , в основу построения страхового фонда заложен принцип нуля - сначала с помощью теории вероятностей исчисляется, какое количество выплат предстоит. И деньги в страховой фонд собираются из расчета именно такого количества выплат. Затем взнос еще и уменьшается на сумму ожидаемого дохода от инвестиций. Коммутационные числа. Выше рассмотрена логика построения страхового фонда и расчета единовременных нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти и выведены логические формулы для расчетов. Как видно из приведенных примеров, расчеты, основанные непосредственно на таблицах смертности и дисконтирующих множителей, громоздки и трудоемки. Особенно наглядно это видно при расчетах тарифов по страхованию на случай смерти. Для упрощения работы применяются коммутационные числа. Это технические показатели, не имеющие логического смысла. Они лишь определенным образом связывают между собой показатели таблиц смертности и дисконтирующих множителей (англ. commutation - связь). Коммутационные числа рассчитываются заранее и сводятся в таблицы. При помощи определенных математических преобразований логические формулы превращены в более пригодные для работы, т.е. рабочие, формулы, выраженные в коммутационных числах. Рассмотрим на примере, как можно логические формулы превратить в рабочие. Известно, что результатом деления какого-либо числа на точно такое же является единица. А при умножении определенного выражения на единицу его абсолютный размер не изменится. Следовательно, если Vx
/Vx
=1, то можно правую часть равенства в формуле (4.9), применяемой для расчета единовременной нетто-ставки на дожитие, умножить на Vx
/Vx
.

Получаем

Показатели L(x), умноженные на V в степени, равной возрасту, обозначаются через D(x):

D(x) = L(x)Vx

Следовательно,

В результате в числителе вместо двух показателей остался один. Это рабочая формула для расчета единовременной нетто-ставки по страхованию на дожитие. Кроме D(x) существует еще несколько коммутационных чисел:

N(x) = D(x) +D(x + 1) + D(x + 2) +...+ D(w-1) + D(w),

C(x) = D(x)Vx+1
,

M(x) = C(x) + C(x + 1) + C(x + 2) +...+ C(w - 1) + C(w),

R(x) = M(x) +M(x + 1) + M(x + 2) +...+ M(w - 1) + M(w),

при помощи которых громоздкие логические формулы превращаются в компактные рабочие. Они выводятся по тому же принципу, что и для получения чисел D(x). Формула для исчисления единовременной нетто-ставки по временному страхованию на случай смерти, выраженная в коммутационных числах, выглядит следующим образом:

Здесь перевод обозначений логической формулы в коммутационные числа гораздо более эффективен: вместо целого ряда слагаемых, который может быть очень и очень длинным, да еще с перемножением показателей каждого из слагаемых мы имеем в числителе всего лишь два показателя. Тарифная ставка по страхованию на случай утраты трудоспособности рассчитывается по методике, аналогичной видам страхования, кроме страхования жизни, так как этот вид страховой защиты имеет сходные закономерности наступления страховых случаев. Нетто-ставка по смешанному страхованию жизни состоит из трех частей: нетто-ставки на дожитие, нетто-ставки на случай смерти и нетто-ставки на утрату трудоспособности. У каждой из них четкая задача - создать свой страховой фонд.
Страховой фонд в целом по смешанному страхованию жизни складывается из множества мелких фондов: фонды по каждому из видов страховой ответственности образуются из объединения фондов для каждого вступительного возраста, каждый фонд по возрасту, в свою очередь, состоит из нескольких фондов по срокам страхования. Каждая первоначальная частичка страхового фонда создается своей тарифной ставкой. На поверхности явлений этот процесс незаметен, поскольку все частички сливаются в единый страховой фонд, формально он не расчленен. Но на самом деле выплаты по договорам производятся именно и только за счет предназначенной для этого частички. И внутри каждой первоначальной частички страхового фонда средства перераспределяются к тем, с кем произошло страховое событие, от тех, с кем страховое событие не произошло. Часто сберегательная сторона смешанного страхования жизни отождествляется со вкладами в банковские депозиты. При выплате по дожитию расходуется страховой фонд по дожитию. При этом средства не доживших до окончания срока страхования, перераспределившись, выплачиваются тем, кто дожил. В случае же смерти застрахованного расходуется фонд по страхованию на случай смерти. Средства доживших, сконцентрированные в этом фонде, используются для выплат по случаям смерти. При банковских операциях в отличие от страхования жизни не происходит и не может происходить внутреннего перераспределения средств между вкладчиками. Вкладчики между собой ничем не связаны. В страховании же каждая первоначальная частичка страхового фонда создается совокупностью лиц одного и того же возраста, заключивших договоры на одинаковые сроки и связанных между собой необходимостью перераспределения средств.
Размеры
нетто-ставки складываются объективно. Необходимые для их исчисления показатели - внешние по отношению к страховой компании. Размеры же нагрузки во многом зависят от умелой организации работы страховой компании. В тарифные ставки нагрузка включается в определенном проценте, исчисленном на основе итоговых и прогнозируемых составных частей расходов на ведение дела.

2. 4. Анализ различных систем возмещения ущерба и выплаты страховых премий, применяемых в страховании жизни

Страховые выплаты. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат: выплата капитала в случае смерти, выплата капитала в случае частичной инвалидности, выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности, оплата медицинской помощи.

Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму.

Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Различают два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.

При постоянной общей инвалидности возмещение в данном случае будет равняться 100 % страховой суммы.

Если инвалидность не является полной, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе. Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной инвалидности, страховые компании включают в свои полисы о страховании от несчастных случаев некоторые пункты, подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности [5, с. 125].

Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности.

Оплата медицинской помощи
. Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая.

Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных возможностей, предоставленных ему страховщиком.

Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.

Методику определения подлежащих выплате страховых сумм за последствие несчастных случаев.

Подлежащая выплате полная или частичная страховая сумма в связи с потерей здоровья от несчастного случая определяется на основе анализа документов, представляемых страхователем, и документов, которые получает в медицинских и других учреждениях страховая организация.

Страхователь должен обратиться в течение трех лет со дня несчастного случая в орган Госстраха по месту заключения договора, уплаты взносов по страхованию жизни, а по условиям обязательного страхования пассажиров – по месту своего жительства. В заявлении он указывает дату происшедшего несчастного случая, его обстоятельства, лечебные учреждения, в которых ему была оказана первая помощь, и где он лечился в дальнейшем по поводу данного несчастного случая. Вместе с заявлением представляется страховое свидетельство и квитанция об уплате страхового взноса по страхованию жизни на день несчастного случая, если эти взносы уплачивались наличными деньгами. Акт о несчастном случае установленной формы представляется только по страхованию рабочих и служащих за счет организаций и обязательному страхованию пассажиров [6, с. 12].

Если из документов видно, что несчастный случай связан с правонарушением, то запрашиваются и материалы из судебно-следственных органов, которые проводили расследование. Кроме того, к заявлению о выплате приобщаются страховые документы: заявление о приеме на страхование, лицевой счет застрахованного по страхованию жизни и другие.

Путем сопоставления дат и других данных в заявлении страхователя и в страховых документах устанавливается, произошел ли несчастный случай в период действия страхования и именно с данным застрахованным лицом.

Таким образом, выплаты страховых сумм за последствия несчастных случаев привязаны к степени потери здоровья. Между тем денежная выплата не способна поправить здоровье и является лишь условной суммой, которую можно использовать и для завершения лечения последствий травмы. Именно по этой причине размер пособия по социальному страхованию определяется не от степени потери здоровья, а в зависимости от продолжительности лечения после травмы. Такой принцип в большей мере соответствует цели страхования – возмещению потерь в семейных доходах в связи с временной нетрудоспособностью члена семьи. Поскольку личное страхование в части выплат за потерю здоровья является дополнением социального страхования, вполне правомерно такие выплаты производить в зависимости от аналогичного показателя – продолжительности лечения застрахованного после несчастного случая. Это резко упростит порядок выплат и создаст единую систему оказания денежной помощи гражданам, временно потерявшим здоровье.

Исследование динамики уставного капитала страховщиков показало рост их капитализации. Лишь за 2000–2005 гг. совокупный уставный капитал страховщиков возрос с 9,6 до 134,5 милрд. рубл. или в 14 раз. Доля страховщиков, осуществляющих страхование жизни, в совокупном уставном капитале составляет 55,4%.

Данные о развитии предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни присутствуют с 1995 г, которые свидетельствуют, что в 1995–2005 гг. страховое предпринимательство преимущественно развивалось в сфере страхования жизни (табл. 1). На долю страхования жизни в 2001 г приходилось несколько более половины всех страховых взносов. Однако институт страхования жизни в этот период активно использовался в минимизации налогообложения фонда оплаты труда. По экспертным оценкам примерно половина российского страхового рынка связана с решением отмеченных задач[6]
.

В 2006 г доля рынка страхования жизни упала до 2,7% и данная тенденция продолжается в настоящее время, что является результатом активных действий Федеральной службы страхового надзора и Федеральной службы по налогам и сборам по ограничению использования «серых» финансовых схем через страхование жизни.

Страховые компании, теряющие в настоящее время лицензии – это преимущественно страховщики, организующие зарплатное страхование жизни. Число таких компаний лишь за 2005 г превысило две сотни.

Таблица 5

Страхование жизни в России в 1995-2006 годах[7]

Год	Страховые премии млрд, руб.	Страховые выплаты, млрд, руб	Коэффициент выплат, %	Доля в общем объеме сборов	Доля в общем объеме выплат, %
1995	10,4	8,1	77,9	44,9	48,2
2000	79,8	74,6	93,5	46,7	62,3
2004	102,2	108,2	105,9	21,7	35,2
2005	32,2	55,6	172,7	8,5	24,5
2006	16,0	16,6	96,4	2,7	4,8

После 2001 г имеет место выраженная тенденция снижения операций по страхованию жизни. За 2000–2005 гг. страховые взносы по страхованию жизни снизились на 60%. По итогам 2006 г сборы по страхованию жизни составили 16,0 млрд. руб. Сократилось и отношение премий по страхованию жизни в ВВП с 1,1% в 2000 г до 0,2% в 2005 г.

По оценкам Федеральной службы страхового надзора, доля долгосрочного страхования жизни в 2004 г не превышает 3,2% от официальных сборов по страхованию жизни, или 3,3 млрд. рублей. Агентство массовых страховых коммуникаций «АМСКОМ» в исследовании «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели» дает оценку реального рынка страхования жизни в 3,9 млрд. рубл., аналитики Объединенной финансовой группы оценивают рынок долгосрочного страхования жизни в 180 млн. долл.

При этом интерес к страхованию жизни в динамике за 2001–2005 гг. даже несколько снизился. Основные причины такой тенденции – недоверие к страховым организациям, общий низкий уровень жизни населения и непривлекательные финансовые условия полисов страхования жизни. Кроме того, на развитие долгосрочного страхования жизни негативно повлияли: ненадежность и невысокая капитализация страховщиков, отсутствие налоговых льгот, утраченная страховая культура и недостаточная осведомленность населения о возможностях и преимуществах страхования жизни, отсутствие инвестиционных инструментов для долгосрочного размещения резервов страхования жизни и др.

По нашим оценкам, основанным на анализе деятельности крупнейших операторов рынка страхования жизни, и результатов проведенных социологических исследований, в том числе автором, доля реального страхования жизни в общем объеме собранных страховых взносов составляет около 3%. Это означает, что в 2005 г по реальным договорам страхования жизни собрано порядка 3 млрд. рубл., что составляет 0,08% ВВП. В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизни составляет около 2 долл., что говорит о зачаточном состоянии рынка страхования жизни в России. Для сравнения отметим, что в США сбор премии по страхованию жизни на душу населения составляет около 1500 долл., в Японии – около 3500 долл., а в Западной Европе – около 1200 долл.

Развитие предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни во многом зависит от уровня жизни населения. Зависимость между доходами населения и страховыми полисами, которая определяет склонность к страхованию жизни, не линейна. На ней имеется точка перегиба, которую в теории страхования называют уровнем «страховой бедности». Это порог среднедушевого месячного дохода в семье, преодоление которого позволяет направлять средства на покупку полиса страхования жизни. По зарубежным оценкам порог страховой бедности находится в пределах 300–500 долл. США и зависит от уровня цен, потребительской корзины и других социально-экономических факторов. Наличие такой точки перегиба обусловлено тем, что страхование жизни не занимает первых мест в списке человеческих потребностей. Предел страховой бедности – это стоимость минимальной потребительской корзины для удовлетворения первоочередных нужд. Из оценки уровня страховой бедности можно сделать вывод о том, что большая часть населения страны отсечена от страхования жизни.

Следует отметить, что отмеченный порог страховой бедности для условий России требует уточнения в сторону увеличения, что обусловлено недоверием населения к страховщикам и инфляционной стороной доллара на территории России. Данные обстоятельства определяют необходимость их учета в проведении предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Характеризуя общий средний порог бедности, следует также иметь в виду значительную дифференциацию отдельных групп населения по уровню дохода. Современная Россия является в этом отношении уникальной страной. Поэтому при общем низком уровне жизни в РФ имеется доля населения, располагающая финансовыми возможностями для страхования жизни. Исследование динамики социально-экономических явлений и выявление их основных черт в прошлом дают основания для прогнозирования, то есть для определения будущих размеров уровня изучаемого явления.

При прогнозировании предполагается, что закономерность развития, найденная внутри динамического ряда, сохранялась и вне этого ряда в дальнейшем развитии. Продление в будущее тенденции, наблюдавшейся в прошлом, носит название экстраполяции. Наиболее сложным при прогнозировании является вопрос о том, с какой заблаговременностью можно определить будущий уровень ряда, или период упреждения прогноза. Взятый в приведенном примере небольшой период заблаговременности объясняется тем, что развитие претерпевает изменения и расчет уровней значительно отдаленных лет может привести к ошибкам. Также брать очень длительный прошлый период, по которому найдена закономерность развития, нецелесообразно, так как изменяются условия развития. Поэтому он должен быть не слишком длинным, но и не слишком коротким. Таким образом, развитие предпринимательства в сфере российского страхования жизни неразрывно связано с общей социально-экономической ситуацией в стране: чем скорее начнется реальное экономическое развитие и рост благосостояния населения, тем активнее будет расти предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни. И соответственно, наоборот: никакие усилия предпринимателей-страховщиков не приведут к заметному росту рынка при отсутствии соответствующего платежеспособного спроса.

Важным фактором, сдерживающим развитие страхования жизни, является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании. Речь идет о том, что не только выплаты по договорам долгосрочного страхования, но и взносы должны исключаться из налогооблагаемой базы. Практика подобного налогового стимулирования индивидуального страхования жизни применяется в большинстве экономически развитых стран, когда соответствующие взносы не облагаются подоходным налогом. Такое налоговое стимулирование изначально обеспечивает финансовую привлекательность полисов страхования жизни в сравнении с другими формами финансовых вложений населения. Экономический и социальный эффект от расширения операций по страхованию жизни существенно перекроет недопоступление соответствующего подоходного налога.

Исследование системы государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни показало, что для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, установлены повышенные требования к уставному капиталу, определено нормативное соотношение между свободными активами и принятыми обязательствами, действуют правила формирования и страховых резервов. Как прогрессивное явление рассмотрена вводимая с 2007 г специализация компаний по страхованию жизни.

Наряду с этим отмечено, что в страховом законодательстве не определено содержание договора личного страхования; ограничен перечень существенных условий договора страхования; отсутствуют штрафные санкции для страховщика, связанные с невыполнением или ненадлежащим выполнением обязательств по страховым выплатам; страхование жизни не является сферой взаимного страхования и др. Наиболее простым методом прогнозирования является применение средних характеристик данного ряда динамики, таких как: средней абсолютный прирост и средний темп роста.

Первый способ: воспользуемся формулой:

yt
= y1
*Δy
*t-1, где yt
- экстраполируемый уровень

y1
- начальный уровень ряда динамики,

Δy
- средний абсолютный прирост,

t-1 - условное обозначение времени ( номер уровня или года)

Средний абсолютный прирост был рассчитан во второй части курсовой работы и составил 5162,63 млн. руб. Используя формулу, выше приведенную и данные по страховой деятельности, по которым поводились расчеты ранее, мы можем спрогнозировать динамику развития страховой деятельности в России в 2003 - 2008 годах.

Таблица 6

Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (первый способ)

Год	прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
2003	460919,60
2004	518534,55
2005	576149,50
2006	633764,45
2007	691379,40
2008	748994,36

Таким образом, судя по таблице, сумма страховых выплат по личному страхованию будет увеличиваться и к 2008 году достигнет 748994,36 млн. руб.

Второй способ: будем использовать формулу:

yt
­
= y1
*K , где yt
- экстраполируемый уровень,

y1
- начальный уровень ряда динамики,

К - средний темп роста,

t-1 - условное обозначение времени (номер уровня или года)

Таблица 7

Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (второй способ)

Год	прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
2003	113798,96
2004	360742,70
2005	1143554,37
2006	3625067,34
2007	11491463,48
2008	36427939,23

Как мы видим, используя формулу со средним темпом роста, сумма страховых выплат по каждому следующему году увеличивается намного больше, чем при расчетах по предыдущей формуле.

Таким образом, по данным таблицы, мы получаем, что к 2008 году прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию составит 36427939,23, по сравнению с суммой в 748994,36 млн. руб., которая получилась по предыдущей формуле. Большие суммы страховых выплат получаются из-за того, что велик рассчитанный средний темп роста (3,17 или 317%). Поэтому, вероятнее всего, с каждым последующим годом сумма страховых выплат увеличивается более, чем на 300%.

Экстраполяцию рядов динамики осуществляют различными способами, например, экстраполируют ряды динамики выравниванием по аналитическим формулам.

Зная уравнение для теоретических уровней и подставляя в него значения t за пределами исследованного ряда, рассчитывают для t вероятностные yt
.

Во второй части работы было выведено уравнение:

yt
=
10665 + 2118,58t

Экстраполяцией при t = 9,11,13 и т д. можно определить ожидаемую сумму страховых выплат по личному страхованию в период с 2003 по 2008 годы.

Таблица 8.

Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (третий способ)

Год	прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
2003	29732,22
2004	33969,38
2005	38206,54
2006	42443,70
2007	46680,86
2008	50918,02

Данные, представленные в таблице более приближены к реальности, так как наблюдается достаточно равномерное увеличение суммы страховых выплат. Однако, судя по полученным данным, в 2003-2008 годах происходит небольшой спад, сумма уменьшается с 36149,54 до 29732,22 млн. руб., но затем она вновь начинает увеличиваться и к 2008 году достигает 50918,02 млн. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что страховая деятельность в России продолжает и будет продолжать развиваться дальше, о чем свидетельствует данные, полученные практически.

Глава 3. Пути совершенствования рынка страхования жизни в России

3.1. Рекомендации по организации и процедуре взаимоотношений участников в процессе страхования жизни в России

На основе исследованных материалов сформулируем несколько рекомендаций, способствующих развитию и совершентвованию личного страхования в РФ. Учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимо создать условия для развития личного страхования и трансформировать краткосрочное страхование жизни в долгосрочное.

1. Предоставить страховым компаниям возможность принять участие в решении социальных проблем. Для этого необходимо:

А) Обеспечить участие страховых компаний в реформе системы пенсионного обеспечения. Развивая пенсионное страхование, государство решает проблему получения высоких пенсий для тех, кто этого хочет. Одновременно государство получает длинные деньги в виде страховых резервов. Кроме того, страховые компании могут принять активное участие в профессиональных пенсионных системах, обеспечивая выплату пенсии льготникам в течение пяти лет до достижения действительного пенсионного возраста. Страховые компании могут также заключать договоры индивидуального пенсионного страхования с физическими лицами, обеспечивая им достойный уровень пенсии. Страховые компании могут взять на себя риски недожития застрахованного до пенсионного возраста и выплаты пенсии выгодоприобретателю, то есть по случаю потери кормильца.

Б) Развивать долгосрочное страхование жизни в Российской федерации, в том числе с выплатой рент и аннуитетов. С одной стороны, это позволит привлечь значительные инвестиционные ресурсы. С другой стороны, этот вид страхования даст возможность людям получать дополнительный доход.

В) Работать с самозанятым населением. Эта категория людей появилась в России сравнительно недавно, с началом зарождения рыночных отношений. По данным журнала "финансы" в России сейчас есть 10-12 миллионов человек самозанятого населения, из которых далеко не все охвачены государственными социальными и пенсионными программами. Страховые компании, охватывая этот слой населения личным страхованием, могут оказать существенную помощь государству в решении их социальных и пенсионных проблем.

Г) Развивать программы ипотечного кредитования населения. Эти программы позволяют решить важнейший вопрос социальной защиты населения - обеспечение граждан жильем.

Д) Развивать не только обязательное, но и добровольное медицинское страхование. Нужно соединить возможности добровольного и обязательного медицинского страхования. Тогда гражданин, получающий медицинские услуги в рамках обязательного медицинского страхования, сможет получать более качественную медицинскую помощь за счет добровольного медицинского страхования. Это может быть достигнуто путем зачета взноса по обязательному медицинскому страхованию, уплаченного предприятием за своих работников в счет взноса самого работника по добровольному медицинскому страхованию. Это привлечет к решению проблем медицинского обслуживания как предприятий, так и самих граждан, которые в результате смогут получать медицинские услуги более высокого уровня.

Е) Развивать социальное страхование от несчастных случаев на производстве, предоставив право работодателю платить либо в Фонд социального страхования, либо в страховую компанию. Необходимо также развивать и страхование граждан от несчастных случаев. Этого требует объективная реальность. По данным Министерства труда и социальной занятости РФ, ежегодно на производстве происходит около 150 тысяч случаев травматизма. Таким образом, допуск страховых компаний к решению социальных проблем и развитие личного страхования позволяют получить для граждан: дополнительное пенсионное обеспечение; высококачественные медицинские услуги; дополнительные социальные гарантии в случае инвалидности, потери кормильца и так далее; дополнительный источник дохода; для государства: снизить нагрузку на бюджет; привлечь инвестиционные ресурсы; ликвидировать иждивенчество; создать социальную стабильность в обществе.

Для того чтобы страхование жизни развивалось в нужном направлении, необходимо принять законы, способствующие развитию данного вида. Речь идет о социальных законах: "О развитии долгосрочного страхования жизни в Российской Федерации", "Об обязательном социальном страховании от несчастного случая на производстве", "Об основах реформы пенсионной системы" и так далее. Для развития страхования жизни и долгосрочного страхования жизни в частности нужны стимулы для страхователей.

Первый шаг в этом направлении уже сделан: принятые 23 и 24 главы Налогового кодекса РФ (о подоходном и социальном налоге) способствуют развитию личного страхования. Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для размещения страховых резервов по долгосрочному страхованию жизни. Расширять международное сотрудничества со страховыми надзорами, союзами страховщиков, зарубежными страховщиками и перестраховщиками с целью формирования российского рынка долгосрочного страхования жизни с учетом мировых тенденций, укрепления платежеспособности российских страховщиков, снятия необоснованных ограничений на участие иностранных компаний в проведении страхования и перестрахования жизни, совместной борьбы со страховым мошенничеством в области страхования жизни; Необходимо проведение Всероссийским союзом страховщиков, средствами массовой информации, общественными организациями и высшими учебными заведениями широкой просветительской работы среди населения, государственных служащих и работодателей, раскрывающей сущность и механизм реализации предлагаемых программ, с целью формирования в обществе современной страховой культуры и цивилизованного отношения к страхованию.

Совершенствование процедуры взаимоотношений участников страхования жизни необходимо начать с совершенствования системы сбыта страховой продукции. Она распадается на систему ак­тивных и пассивных продаж, которые, в свою очередь, делятся на сегменты по иму­щественным группам населения. Необходимость сегментации страхового рынка и разработка специфических продуктов объясняется еще и тем, что агент не в со­стоянии проводить подгонку страхового продукта под особенности каждого из своих клиентов в силу недостаточности подготовки и сложности этой процедуры, так как разработка продуктов на сегодняшний день проводится на промышленной основе с привлечением специалистов высокого уровня. По мере роста числа потребитель­ских сегментов увеличиваются затраты на разработку и продвижение продуктов, специально предназначенных для них, а численность групп, на которые они рассчи­таны, падает. Это приводит к уменьшению рентабельности сегментации. Основными источниками издержек при углублении сегментации страхового рынка и выте­кающей из этого сегментации страховых продуктов являются:

- затраты на разработку специально нацеленного страхового продукта, вклю­чающие изучение целевого сегмента, сбор и обработку статистических данных о нем, тарификацию рисков;

- изготовление новых полисов, сопровождающей рекламной продукции, поясни­тельных материалов;

- разработка и реализация специальных маркетинговых акций, направленных на целевой сегмент рынка;

- обучение агентов и иных страховых представителей пользованию этим страхо­вым продуктом.

Затраты на сегментацию рынка можно снизить за счет создания универсальных страховых продуктов, т.е. продуктов, применение которых возможно на широких сегментах рынка, заключающих в себе широкую гамму (ассортимент) возможно­стей. Однако разработка таких продуктов представляет существенные сложности в плане Личные контакты как основа эффективного сбыта страховой продукции. Си­стема сбыта страховой продукции эффективна, если продажи осуществляются по каналам товарищеских, человеческих отношений как прямое продолжение межлич­ностных коммуникаций. Один из секретов эффективности сбыта в том, чтобы про­дажа страховой продукции и извлечение прибыли не фигурировали в виде основной цели агента. Его задача — оказание страхователю услуги, за которой следует опре­деленное вознаграждение, а не наоборот. Мировой опыт показывает, что предложе­ние приобрести страховой полис должно «тонуть», не выделяться на фоне разнооб­разных связей и межличностных коммуникаций между страхователем и представи­телем страховщика в этом случае оно не будет отвергнуто клиентом. Ф. Беттджер, один из самых преуспевающих американских агентов по страхованию жизни, в своей книге утверждает, что основой заключения сделки является разговор с клиентом о его бизнесе и его проблемах, а не о страховании. Предметом сделки должно быть предоставление компании своему клиенту страхового инструмента для решения его проблем. Для этого многие страховые компании в развитых странах поручают своим агентам функции своеобразной системы бытового обслуживания клиентов: агент поможет отремонтировать дом или машину, организовать уход за больными или присмотр за детьми, даст консультацию по пенсионному законода­тельству и т.д. Разнообразное содействие страхователю в различных областях по­зволяет поддерживать тесные контакты с клиентами, что способствует сбыту стра­ховой продукции в рамках прямого продолжения этого взаимодействия. Если клиент связан с представителями страховщика целой системой связей, он внимательнее и благосклоннее отнесется к предложению приобрести страховой продукт.

Еще одной важнейшей составляющей сбыта страховой продукции физическим и юридическим лицам является формирование круга клиентов, добровольно распро­страняющих благоприятную для страховщика информацию среди своих друзей и коллег по бизнесу.

Личные контакты с неохваченными страхованием предприя­тиями или гражданами по рекомендации «друзей» страховщика - это наиболее эф­фективный способ активизации сбыта, тем более что определенная группа руково­дителей относится к числу нечувствительных к рекламе и некорпоративной (внешней) информации. Личные контакты с клиентами важны еще и по другой причине: эффективность сбыта страховой продукции резко повышается, если потребитель видит перед собой конкретную и дружески настроенную личность, выражающую собой страховую ком­панию, а не серую, холодную и безликую массу. Одним из свойств человеческой психики является персонализация тех или иных организационных структур и отно­шений с ними - им автоматически присваивается либо лицо руководителя, либо ли­цо их представителя, вступающего в контакт со страхователем. Поэтому в любом случае представитель страховщика должен быть близок, дружески настроен и по человечески понятен для руководителя предприятия — страхователя или физическо­го лица.

3.2. Расчет тарифных ставок для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни

Тарифные ставки рассчитываются для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни. Она может уп­лачиваться единовременно или путем внесения страховых взно­сов с определенной договором страхования жизни периодично­стью (один раз в год ежеквартально или ежемесячно в течение установленного периода времени либо всего срока страхования). С позиций концентрации денежных ресурсов, продолжитель­ности и эффективности инвестирования страховых резервов, уве­личения дохода для страховщика значительно выгоднее единовре­менная уплата страховой премии. Кроме того, единовременная уплата страхователем страховой премии более надежна для стра­ховщика, так как какие-либо непредвиденные обстоятельства в жизни и/или деятельности страхователя в этом случае не отразятся на выполнении им этого обязательства перед страховщиком. Уменьшаются также расходы на сбор, учет страховой премии, бан­ковские операции с денежными средствами страховой организации.

Для большинства страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями (взносами) в течение дли­тельного периода времени. Поэтому обычно в правилах страхо­вания жизни страховщики предусматривают различные способы уплаты страховой премии.

Рассмотрим на примере основные положения метода опреде­ления единовременных нетто- и брутто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти при следующих исходных данных:

• возраст страхования (полных лет) на момент заключения договора страхования, х = 40 лет;

• количество подлежащих страхованию лиц по табл. 8.1 (достигших возраста х = 40 лет из 100 000 родившихся) для принятого возраста страхования lx
= 91 366 человек;

• срок страхования п = 5 лет;

• число лиц, доживающих до окончания срока страхования, по таблице смертности lx
+
n
= 89 047 человек;

• норма доходности инвестирования страховых резервов i = 0,07;

• единица измерения страховой суммы, на которую рассчи­тывается тарифная ставка и которая условно принята в примере расчета тарифа в качестве страховой суммы по договору страхования жизни каждого застрахованного S = 100 руб.

Рассчитаем сначала единовременную нетто-ставку для дого­воров страхования на дожитие.

Через 5 лет страховщик должен иметь определенную вели­чину фонда денежных средств (В5
), сформированную за счет страховых взносов (страховой премии), уплачиваемых едино­временно страхователями, и инвестиционного дохода.

Сумма фонда должна быть достаточна для выплаты страхо­вой суммы S, равной 100 руб., всем дожившим до окончания срока страхования и достигшим 45-летнего возраста, т.е. В5
= l45
• S = 89 047 • 100 = 8 904 700 руб. Однако в начале страхова­ния общая уплачиваемая страхователями сумма страховой нетто-премии может быть меньше, так как в течение 5 лет она будет возрастать (вместе с начисленным доходом за каждый год) еже­годно на 7 сложных процентов за счет инвестирования страховых резервов по страхованию жизни. Поэтому современная стоимость (на начало страхования) требующегося фонда денежных средств (Аx
) может быть рассчитана по формуле с использованием дисконтирующего множителя из табл. 8.3 Vn
= 0,71299:

Такая сумма — 6 348 963 руб. — должна быть получена стра­ховщиком в виде уплаченной страхователями страховой нетто-премии для обеспечения выплат страховых сумм в размере 100 руб. через 5 лет всем дожившим до окончания срока страхования и возраста 45 лет застрахованным в 40-летнем возрасте лицам. Для того чтобы определить, какую сумму нетто-премии должен запла­тить каждый страхователь, необходимо разделить Аx
на количество вступивших в страхование лиц lx
= 91 366 человек. Это и будет единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие со 100 руб. страховой суммы (n
Ex
) для возраста х= 40 лет при сроке страхования п = 5 лет и норме доходности i = 0,07.

Формула для расчета n
Ex
, следовательно, будет иметь вид в результате преобразований:

или

Для исходных данных примера расчета тарифа единовремен­ная нетто-ставка на дожитие 5
Е40
будет равна 69,49 руб. со 100 руб. страховой суммы:

Это значительно меньше 97,46 руб., которые необходимо было бы выплачивать с каждых 100 руб. страховой суммы в качестве нетто-премии в случае расчета нетто-ставки без учета нормы доходности инвестиций через дисконтирующий множитель Vn
.

Анализируя формулу, можно сделать два вывода:

• чем длительнее срок страхования на дожитие, тем ниже нетто-ставка, так как увеличивается сумма учитываемого в расчете и снижающего нетто-ставку дохода от инвести­руемых страховых резервов по страхованию жизни;

• нетто-ставка выше для меньшего возраста застрахованных лиц в сравнении с нетто-ставкой для лиц большего воз­раста при одинаковом сроке страхования на дожитие, так как среди более молодых ниже смертность. Далее рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхо­ванию на случай смерти по тем же исходным данным и числу умирающих в каждом году страхования из таблицы смертности.

Общая величина необходимого фонда денежных средств Bn
для выплаты страховых сумм S в размере 100 руб. по случаю смерти застрахованных лиц всем их выгодоприобретателям на­чиная с первого и до последнего года страхования может рас­считываться по формуле:

где dx
, dx
+1
, dx
+2
... dx
+
n
-1
— число умирающих по срокам страхования в годах.

Современная стоимость (на начало страхования) необходи­мого фонда денежных средств (Аx
) рассчитывается с учетом дис­контирующего множителя по формуле:

Для определения единовременной нетто-ставки по страхова­нию на случай смерти (n
Ах
) необходимо Аx
разделить на число вступивших в страхование лиц lх
, т.е.

Для исходных данных примера расчета

Брутто-ставка Т рассчитывается по формуле:

где Tn
— нетто-ставка по виду страхования (в данном примере — по страхованию на дожитие 5
E40
и на случай смерти 5
A40
);

Н — нагрузка в долях единицы (метод определения нагрузки стра­ховщиком для примера расчета Н = 0,1.

Подставляя в формулу рассчитанные выше значения нетто-ставок 5
E40
и 5
A40
, получаем соответствующие размеры страховых тарифов (брутто-ставок) по страхованию на дожитие Тд
и на случай смерти Тс
:

• единовременная тарифная ставка

• единовременная тарифная ставка

При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти вначале рассчитывается совокупная нетто-ставка (TH
= 5
E40
+ 5
A40
), а затем определяется брутто-ставка по этой форме страхования (ТСМ
):

В случае одинаковой величины нагрузки в тарифе по дан­ным видам ответственности страховщика брутто-ставка по сме­шанному страхованию может определяться и как сумма страхо­вых тарифов на дожитие Тд
и на случай смерти Тс
: Тсм
= Тд
+ Тс
= 77,21 + 2,29 = 79,50 руб.

3.3. Разработка схемы всеобщей классификации видов личного страхования и страхования

Для общей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страны страхование можно классифицировать по ряду других важных признаков.

На схеме рис. 3.3 приведена такая классификация. Для данной классификации имеет смысл выделить следующие признаки:

• территориальный признак распространения страховой дея­тельности страховой организации;

• организационно-правовой формы страховой организации;

• целевого характера деятельности страховщика;

• формы страхования, т.е. способа вовлечения страхователей и страховщиков в страховые правоотношения;

• организационно-экономической формы участия страхов­щиков в страховании крупных рисков.

Для общей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страны страхование можно классифицировать по ряду других важных признаков.

Для данной классификации имеет смысл выделить следующие признаки:

• территориальный признак распространения страховой дея­тельности страховой организации;

• организационно-правовой формы страховой организации;

• целевого характера деятельности страховщика;

• формы страхования, т.е. способа вовлечения страхователей и страховщиков в страховые правоотношения;

• организационно-экономической формы участия страхов­щиков в страховании крупных рисков.

Рис. 1. Всеобщая классификация страхования

Из выделенных по указанным на схеме признакам классифи­кационных групп определенное раскрытие их содержания и при­сущих им особенностей требуется в основном для форм страхо­вания (обязательное и добровольное страхование) и участия стра­ховщиков в страховании крупных рисков (сострахование, страхо­вание участниками страхового пула, перестрахование).

Личное страхование представляет страхование имуществен­ных интересов (как объектов страхования) физических лиц, свя­занных с нематериальными ценностями и уровнем их жизни, таки­ми, как: жизнь, здоровье, трудоспособность людей; доходы (дополнительные расходы), определяющие уровень (качество) жизни людей.

Таким образом, отрасль страхования представляет собой от­носительно обособленную область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для од­нородных либо родственных предметов страхования юридических, физических лиц, которая имеет для этих предметов и объектов страхования особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования (распределения) страховых фондов. Однако отрасль не является общеупотребительным поняти­ем. Того или иного страхователя интересует, как и на каких ус­ловиях можно застраховать его конкретную материальную, не­материальную ценность (дом, дачу, автомобиль или жизнь, здо­ровье от несчастных случаев). Здесь уже проявляется страховой интерес и конкретизируется все: предмет страхования; его дей­ствительная стоимость и страховая сумма; характерные для дан­ного предмета страхования риски или страховые случаи; желаемый и возможный сроки страхования; страховой тариф и стра­ховая премия; размеры и порядок страховых выплат; другие ус­ловия заключения договора страхования.

Для предметов страхования, имеющих одинаковые родо­вые признаки, функциональное назначение, способы, усло­вия, иногда и продолжительность использования (либо сроки создания, производства или жизнедеятельности), характерно единообразие причин и вероятности наступления страховых случаев и их последствий. Это позволяет применять к ним одинаковые правила, условия страхования и выделять их в отдельный вид (подвид) страхования (страхование средств на­земного транспорта, страхование детей от несчастных случа­ев, страхование жизни на случай смерти, страхование домаш­него имущества и др.). Страховые правоотношения между страхователем и страховщиком устанавливаются и реализуют­ся по конкретным видам страхования, объектам (в том числе путем определенного их комбинирования в одном договоре страхования). Под видом страхования понимается страхование од­нородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ним имущественных интересов от од­ного или совокупности страховых рисков (случаев) по установлен­ным для всех или отдельных предметов (имущественных интере­сов) условиям, способам их страховой защиты, формирования и использования страховых фондов. Подотрасль страхования представляет собой совокупность ви­дов страхования близких или родственных предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми рисками (случаями), условиями и способами стра­ховой защиты.

Рис. 2. Схема всеобщей классификации личного страхования

Таким образом, выделение подотраслей страхования позволяет: иметь четкое представление о составе и структуре отрас­лей и подотраслей страхования; накапливать, обобщать, анализировать и оценивать ин­формацию о развитии и эффективности страхования, при­чинах отсутствия прогресса в отдельных подотраслях, раз­рабатывать и внедрять необходимые мероприятия; определять направления разработки и продвижения на российский рынок новых видов страховых услуг.

3.4. Проектирование годичных тарифных нетто-ставок и страховых премий по страхованию жизни

Необходимо произвести расчёты по проектированию годичных нетто-ставок и страховых премий по смешанному страхованию жизни со следующими параметрами: возраст страхователя – 43 года, срок страхования – 4 года, ставка дохода – 18 %, нагрузка абсолютная – 2,15 руб., расходы на проведение предупредительных мероприятий – 1,23 %, прибыль страховщика – 2,86 %, годичная нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев – 0,028 руб, страховая сумма – 45700 руб.

Тарифные нетто-ставки по смешанному страхованию жизни рассчитываются как сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие до определённого возраста, по страхованию на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев.

Две первые нетто-ставки определяются как единовременные ставки и затем с помощью коэффициента рассрочки переводятся в годичные.

1. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию на дожитие. Формула для расчёта следующая:

Тн = P(A)*18V4*100 = 87851/90073*0,516*100 = 50,33

Где P(A) – вероятность наступления страхового случая, расчитывается как отношение чила доживших до возраста 47 лет к числу лиц доживших до 43 лет,

18V4 - дисконтирующий множитель для 4 лет при cтавке дохода 18 % годовых.

2. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию на случай смерти.

Формула для расчёта следующая:

3. Тн = [(d43*V1)+ (d44*V2)+ (d45*V3)+ (d46*V4)]/L43*100 =

= [(493*0,847)+(533*0,718)+(576*0,609)+(620*0,516)]/90073*100 = 1,63

где di – количество людей умерших при переходе от возраста i к возрасту i +1 лет,

Vj - дисконтирующий множитель для j года страхования при ставке дохода 18 % годовых,

L43 – число лиц в возрасте вступление в страхование.

Заключение

На основе анализа специальной литературы, мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:

Страхование жизни как отрасль страхования жизни является одной из важнейших отраслей страхование.

Развитое страхование жизни решает две основные стратегические задачи:

- повышает социальную защищённость граждан, путём выплат пособий, дополнительных пенсий в виде рент и т. д.

- аккумулирует огромные денежные резервы, которые в свою очередь инвестируются в экономику страны.

Для успешного развития данной отрасли необходимо решить ряд проблем. Ведущую роль в этом процессе должно играть государство и крупные профессиональные объединения страховщиков, например Всероссийский Союз Страховщиков. Огромную роль в эффективном развитии личного страхования играет формирование рыночного сознания у населения. Необходимо, чтобы граждане отказались от мысли, что государство им «должно». Безусловно, социальная поддержка со стороны государства должна сохраняться, однако основную составляющую таких выплат должны формировать сами граждане, заключая соответствующие договора страхования.

Необходимо также расширять спектр обязательного страхования. Но делать это нужно очень осторожно, с особой тщательностью проектируя страховые тарифы. Иначе эти меры вызовут активное недовольство населения, подрывая доверие к страховщикам и к страхованию как экономическому институту.

Развитие страхования жизни неразрывно связано с развитием экономики страны в целом. При слабой экономике, не может быть и речи о развитой системе страхования жизни.

Список использованной литературы

1. Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-1 (в ред. от 20 ноября 1999г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

2. Постановление Правительства РФ от 01 октября 1998г. № 1139. «Современное состояние национальной системы страхования».

3. Приказ Росстрахнадзора от 30 октября 1995г. № 02-02/20 (в ред. от 19.06.1996г. № 02-02/16) «Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков».

4. Приказ Росстрахнадзора от 24 октября 1996г. № 02-02/21. «Указания по составлению и оформлению плана оздоровления финансового положения страховой организации».

5. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. – М.: Изд-во «Ист-Сервис» 2006. – 94 с.

6. Агеев Ш.Р. и другие. Страхование. Теория, практика и зарубежный опыт. Учебное пособие. Изд-во: Экспертное бюро. 2005. – 376 с.

7. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Притер, 2006. – 250 с.

8. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах. Ростов-на-Дону.: ФЕНИКС, 2006

10. Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. – М.: ПРИОР, 2006. – 128 с.

11 Бланд Дэвид. Страхование: Принципы и практика. Учебное пособие. Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 416 с.

12. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: Издат. Центр «АНКИЛ», 2005. – 227 с.

13. Гвозденко А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 271 с.

14. Гизбург А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2006. – 176 с.

15. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Изд-во: ТОО НПЦ «Крылья», Моск. обл., 2006. – 336 с.

16. Денисова И.П. Финансовый анализ деятельности страховой компании. - М.: «Экспертное бюро-М»,2006. – 152 с.

17. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие/под ред. заслуженного деятеля науки РФ, проф. Шеремета А.Д. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 110 с.

18. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2007. – 344 с.

19. Казанцев С.К. Основы страхования. – М.: Бизнес-сервис, 2007. – 160 с.

20. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учебное пособие. - СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2006. – 242 с.

21. Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Европейское страховое законодательство: оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. - СПб.: Ин-т страхования, 2006. – 95 с.

22. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. – М.: Дело, 2006. – 245 с.

23. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Издат. центр «АНКИЛ», 2005. – 142 с.

24. Основы страховой деятельности. Учебник. / Отв. ред. Федорова Т.А./ - М.: Изд-во БЕК, 2006. – 776 с.

25. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Страховой портфель. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 183 с.

26. Рэдхэд К. и Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 287 с.

27. Сахирова Н.П. Страховые тарифы и выплаты. Учебное пособие. – М.: ГУУ, 2006. – 64 с.

28. Скамай Л.Г. Страхование. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 159 с.

29. Сербиновский Б.Ю., Гаркуша В.И. Страховое дело. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. – 344 с.

30. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 115 с.

31. Страхование и управление риском. Терминологический словарь. Сост. Тулинов В.В., Горин В.С. – М.: Наука, 2006. – 565 с.

32. Страхование от А до Я.. Книга для страхователей / Под ред. Корчевской Л.И., Турбиной К.И. – М.: Инфра, 2006. – 546 с.

33. Страхование. Краткое пособие для подготовки к экзамену. / Отв. ред. проф. Федорова Т.А./ - М.: Изд-во БЕК, 2005. – 176

34. Страховое дело. Кредитное страхование. Обзор публикаций в Великобритании. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 383 с.

35. Страховое дело. Учебник. Под ред. Рейтмана Л.И. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный Центр, 2002. – 524 с.

36. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков -М.: Издат. Центр «АНКИЛ», 2005. – 65 с.

37. Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка. – М.: журнал «Дебет-Кредит», 2006. – 112 с.

38. Финансовый менеджмент. Практикум. Гл. 8. Страхование. Под ред. Самсонова Н.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 267 с.

39. Финансовый менеджмент. Учебник. Гл. 7. Страхование в системе финансового механизма АО. Под ред. Ковалевой А.М. – М.: ИНФРА-М, 2006 – 283 с.

40. Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 185 с.

41. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях (перевод с английского). – М.: Издат. Центр «АНКИЛ»,2005. – 148 с.

42. Шахов В.В. Введение в страхование. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 284 с.

43. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. – М.: Издат. Центр «АНКИЛ», 2006. – 80 с.

44. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 351 с.

45. Шерри Де Ковни. Стратегии хеджирования. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 207 с.

[1]
Илан Рубин «Российский страховой рынок в 2006г. и в будущем». Доклад Объединенной финансовой группы. – М; 2007 г.

[2]
По данным Федеральной службы страхового надзора 2006

[3]
Источник: ВЦИОМ, ЦИРКОН, Федеральный справочник Страхование в РФ. М.: АНО «Редакция «Федерального справочника», 2006 с. 53

[4]
По данным Sigma Swiss

[5]
Бабаджанян Э.К. Социально-экономические предпосылки развития страхования жизни в России. Дисс. К.э.н., ПроСофт-М. 2003

[6]
Илан Рубин «Российский страховой рынок в 2003г. и в будущем». Доклад Объединенной финансовой группы. – М; 2004 г.

[7]
По данным Федеральной службы страхового надзора.