Введение.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.
В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных
отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.[3]
Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономике, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление
кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.[4]
ГЛАВА
I
1.
Кредит как форма движения ссудного капитала.
Термин "кредит" происходит о латинского слова «CREDITUM» (ссуда,долг; доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки,договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала.
Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.[2]
2.
Особенности и источники ссудного капитала.
С условиями современной рыночной экономики неразрывно связано понятие ссудного капитала – тех денежных средств собственники, которых отдают их в ссуду (долг) с целью получения прибыли в виде денежного процента при бесспорном условии возвратности первоначального капитала.
Ссудный капитал и кредит – это одна из составных частей финансовых
отношений обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование рыночного хозяйства. Под влиянием многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике. С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору.
Появление ссудного капитала определилось развитием капиталистического способа производства который, выделил его в особую историческую категорию, обслуживающую в основном кругооборот функционирующего капитала.
Первым
и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы. Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов: Во-первых, это амортизационный фонд предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов.
Во-вторых, возникает разница выраженная в денежном капитале между
стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со
временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и
материалов.
В-третьих, та же разница появляющаяся в результате интервала между
временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи
заработной платы.
В-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений.
Вторым
источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов) . Капиталистов, которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.
Третьим
источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства гос. бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала. [8]
Каковы же особенности ссудного капитала
:
1.
Ссудный капитал, который должен быть возвращён заёмщику по истечении срока ссуды, всегда остаётся капиталом собственника, заёмщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный или торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдаётся во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента.
2.
Заёмщики ссудного капитала “продают” его как товар промышленным и торговым капиталистам за ссудный процент. В свою очередь последние приобретают на него средства производства и рабочую силу, в результате эксплуатации которой, получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом, ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наёмного труда.
3
. Ссудный капитал не меняет, в отличии от торгового и промышленного капитала своей денежной формы. Его движение не изменяет своей структуры. При предоставлении ссуды в денежной форме, она возвращается к заёмщику в той же форме, но в другом объеме возросшем на сумму ссудного процента (денежного прироста) .
4.
Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определённого промежутка времени, а не изначально, как это происходит с товаром обмениваемым на сумму денег при купле-продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.
5
. Порождение денег деньгами, т.е. способность получения без видимых затрат и промежуточных звеньев прироста (процента) по ссуде не зависимо, как от процесса производства, так и товарного обращения.
6.
Получение прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной стоимости которую производственные (функционирующие) капиталисты возвращают ссудным капиталистам за использование ссудного капитала. [4]
3.
Основные этапы развития кредитных отношений.
В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.1. Первичное становление.
Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:· полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;· ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без последующей капитализации);· сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных валют). 2. Структурное развитие
. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:· аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;· обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем — и для государства);· проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, средне – региональные и средне –национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.3.Современное состояние
. Основной признак этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе — на международных рынках.[1]
4.
Основные принципы кредитования.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность и платность.
Возвратность
является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность
кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Дифференцированность
кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Принцип платности
кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена“ кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.[7]
5.
Организация определённых видов кредита.
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.
5.1 Коммерческий кредит
предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
5.2 Банковский кредит
предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.[8]
В настоящее время существует несколько форм банковского кредита:
Потребительский кредит
предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент - от 10 до 25%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.[5]
Ипотечный кредит
выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии.[8]
5.3 Межбанковский кредит
(МБК)- одна из важных составляющих кредитного рынка. Значение рынка МБК состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.
Сроки возмещения кредитных ресурсов самые различные. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком 1, 3 и 6 месяцев. Ставка МБК, как правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.
Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка как кредитора “в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора “последней руки”. Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование ЦБ того или иного метода регулирования или же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.[2]
ГЛАВА II
1. Виды кредитов, предлагаемые Социнвестбанком.
Социнвестбанк предлагает следующие виды кредитов для предприятий, организаций и субъектов малого предпринимательства:
Коммерческие кредиты юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей;
Инвестиционные кредиты на приобретение объектов недвижимости, оборудования, строительство, реконструкцию и техническое перевооружение;
Кредитные линии юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица в рамках заключенных договоров и соглашений;
Кредиты юридическим лицам в иностранной валюте;
Кредитование счетов юридических лиц при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт);
Банковские гарантии.
Условия предоставления кредитов
:
Кредиты предоставляются клиентам банка, имеющим стабильные финансово-денежные потоки, устойчивое финансовое положение, рентабельную деятельность, достаточность чистых активов предприятия.
Кредиты предоставляются сроком до 1 года. При этом учитываются возможности Заемщика обеспечить выполнение обязательств перед банком, специфика деятельности предприятия, денежные потоки, сезонность поступления выручки.
Сроки инвестиционного кредитования определяются исходя из особенностей финансируемого проекта, сроков его окупаемости и эффективности кредитуемого мероприятия. С учетом особенностей данного вида кредитования до 30% стоимости проекта должно оплачиваться за счет собственных средств заемщика.
Кредитные линии предоставляются на условиях ежемесячной оборачиваемости линии в размере половины или полной суммы лимита задолженности.
Преимуществом в получении кредитов имеют предприятия с положительной кредитной историей, кредитоспособность и платежеспособность которых соответствует требованиям кредитной политики банка.
Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита юридическим лицом:
1. Ходатайство на получение кредита с указанием суммы, срока, цели кредита, запрашиваемой процентной ставки, предлагаемого вида обеспечения, подписанное руководителем и главным бухгалтером.
2. Заявка на получение кредита.
3. Анкета Заемщика.
4. Учредительные документы: устав, все дополнения и изменения к нему, свидетельство о государственной регистрации предприятия, свидетельство о постановке на налоговый учет, учредительный договор. Приказ о назначении директора и главного бухгалтера предприятия.
5. Краткая информация о деятельности предприятия: краткосрочные и долгосрочные планы, перспективы развития, структура предприятия, принадлежность к финансовым холдингам и группам, общее состояние отрасли к которой относится предприятие, конкурентное положение в отрасли, деловая репутация, информация о сфере бизнеса, отраслевых особенностях, cпециализации.
6. Технико-экономическое обоснование цел
7. Бухгалтерская отчетность на 3 (три) последних завершенных финансовых года и текущий отчетный год, заверенные налоговыми органами, последнее аудиторское заключение. Для предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения и налогообложение в виде единого налога на вмененный доход - налоговую декларацию, книгу учета доходов и расходов за последний завершенный финансовый и текущий год.
8. Сведения о наличии (отсутствии) задолженности перед бюджетом всех уровней, подтвержденные налоговыми органами. Информация о реструктуризированной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды.
9. Справки из всех обслуживающих банков (по расчетным счетам, открытым в других банках) о наличии (отсутствии) картотеки неоплаченных расчетных документов, сведения об оборотах по этим счетам за последний завершенный финансовый и текущий год, выданные и подтвержденные данными кредитными организациями.
10. Сведения об имеющейся задолженности по кредитам в других банках, с указанием суммы, процентной ставки, срока погашения.
11. Копии договоров, лежащих в основе получаемого кредита (договора с контрагентами на поставку и реализацию товара, услуг).
12. При наличии видов деятельности, подлежащих лицензированию – копии лицензий.
13. Решение участников общества (Совета директоров) о совершении сделки, в случае, если согласно уставу предприятия принятие решения о заключении того или иного договора, выходит за пределы компетенции руководителя.
14. Для унитарных (государственных, муниципальных) предприятий необходимо представить решение собственника о назначении руководителя, контракт о закреплении имущества в полном хозяйственном ведении, контракт руководителя, заключенный с собственником имущества.
15. Ксерокопии договоров аренды хозяйственных помещений (если срок аренды свыше года – необходима государственная регистрация договора).
16. При осуществлении деятельности на собственных площадях – документы, подтверждающие право собственности на объекты недвижимости.
17. При рассмотрении заявок на инвестиционные цели с учетом особенностей этого вида кредитования необходимо учесть, что до 30% стоимости проекта должно оплачиваться за счет собственных средств заемщика. Бизнес-план кредитуемого инвестиционного мероприятия должен содержать цель и задачи предприятия, целевое использование кредитных средств, существующие риски, пояснения к экономическим расчетам, выводы.
18. Правоустанавливающие документы на залог, подтверждающие право собственности на закладываемое имущество (документы по залогу представляются в зависимости от конкретного вида обеспечения).
Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита индивидуальным предпринимателем.
1. Ходатайство Клиента с указанием суммы, целей и срока кредита, запрашиваемой процентной ставки, предлагаемого вида обеспечения.
2. Заявка на получение кредита.
3. Анкета Заемщика.
4. Свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя без образования юридического лица, ксерокопия паспорта, свидетельства о постановке на налоговый учет.
5. Краткая информация о деятельности предпринимателя: сфера бизнеса, отраслевая принадлежность, деловая репутация, особенности бизнеса, специализация, краткосрочные и долгосрочные планы, перспективы развития.
6. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, либо бизнес-план, если срок кредита свыше 3 месяцев.
7. Декларация о доходах за три последних завершенных финансовых года с отметкой налоговых органов при обычном режиме налогообложения. Для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и налогообложение в виде единого налога на вмененный доход - налоговую декларацию, книгу учета доходов и расходов за последний завершенный финансовый и текущий год.
8. Сведения о доходах и расходах подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов за последний завершенный финансовый год и текущий год.
9. Сведения о наличии (отсутствии) задолженности перед бюджетом всех уровней, подтвержденные налоговыми органами.
10. Справки из всех обслуживающих банков (по расчетным счетам, открытым в других банках) о наличии (отсутствии) картотеки неоплаченных расчетных документов, сведения об оборотах по этим счетам за последний завершенный финансовый и текущий год, выданные и подтвержденные данными кредитными организациями.
11. Сведения об имеющейся задолженности по кредитам в других банках, с указанием суммы, процентной ставки, срока погашения.
12. Копии договоров, лежащих в основе получаемого кредита (договора с контрагентами на поставку и реализацию товара, услуг).
13. Копии договоров аренды хозяйственных помещений (если срок аренды свыше года – необходима государственная регистрация договора).
14. При осуществлении деятельности на собственных площадях – документы, подтверждающие право собственности на объекты недвижимости.
15. Правоустанавливающие документы на залог, подтверждающие право собственности на закладываемое имущество (документы по залогу представляются в зависимости от конкретного вида обеспечения).
Социнвестбанк рассматривает следующие виды залогового обеспечения:
Залог недвижимого имущества;
Залог высоколиквидных ценных бумаг банков;
Залог оборудования, основных и транспортных средств;
Залог имущества третьих лиц.
По кредитам юридических лиц банк дополнительно заключает договора-поручительства с руководителями и (или) учредителями предприятия.
По кредитам частных предпринимателей требуется заключение договоров-поручительств со всеми совершенолетними членами семьи.
Также, банк рассматривает поручительства третьих лиц (юридических и физических лиц) с получением документов, характеризующих их платежеспособность.
Залог любого вида имущества подлежит страхованию в пользу ОАО «Социнвестбанк».
При залоге личного имущества (транспортное средство и др.), находящегося в совместной собственности обязательным условием является согласие супруга(и) стороны Залогодателя.
2.
Международный кредит
Международный кредит
- это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.
Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.
Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на:
- краткосрочный (до 1 года),
- среднесрочный (от 1 до 10 лет),
- долгосрочный (свыше 10 лет).
С точки зрения объектов кредитования международные делятся на финансовые и коммерческие.
Рассмотрим их.
а) Частные кредиты -
это материально-денежные средства, которые представляются частными фирмами и банками и подразделяются соответственно на фирменные и банковские (преобладают).
б) Правительственные кредиты
(межправительственные, государственные займы) предоставляются правительственными кредитными учреждениями. Например, экспортно-импортным банком США. Обычно они предоставляются на более льготных условиях, чем частные: могут предоставляться беспроцентными, на срок в несколько десятков лет с большим льготным периодом перед началом выплаты кредита, могут быть в виде субсидии (даров), то есть безвозвратными, они бывают чаще всего целевыми (на приобретение определенных видов товаров, на осуществление конкретных объектов экономического развития) или имеют связывающую оговорку, определяющую в общем виде цели кредита.
в) Кредиты международные и региональных организаций
предоставляются преимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развития развивающихся стран. Европейский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые институты ЕС. Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы, но и как координаторы международного кредита развитых стран.[8]
3.
Кредитные риски.
Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков. Последовательность управления кредитным риском та же, что и по другим видам риска
:
1
. Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.
2
. Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижения рисков.
3
. Планирование риска как составная часть стратегии банка.
4
. Лимитирование риска.
5
. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.
Структура кредитного риска неоднородна. Выделяются 3 вида кредитного риска: кредитования контрагента или риск выплаты, риск расчетный, риск предрасчетный. Состав указанных рисков приведен в таблице:
Характеристика различных видов кредитного риска
| Вид риска |
Характеристика рисков |
| Риск кредитования контрагента или риск выплаты |
Заключается в возможности не возвращения контрагентом банку основной суммы долга по истечении срока кредита, векселя, поручительства |
| Расчетный риск |
возникает в случаях, когда осуществляется передача определенных инструментов (например, денежных средств или финансовых инстументов) на условиях предоплаты, либо предпоставки с нашей стороны. Риск заключается в том, что встречной поставки со стороны контрагента не происходит. |
| Предрасчетный риск |
риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств по сделке до расчетов и банку придется заменить данный контракт сделкой с другим контрагентом по существующей ( и возможно неблагоприятной) рыночной цене. |
Эти разновидности кредитного риска влияют на его количественную оценку. Первые два предполагают подверженность риску 100 % активов, причем первый вид риска увеличивается в связи с длительным сроком операции. Предрасчетный риск соответствует размеру издержек на замещение сделки на рынке в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента.[3]
4.
Понятие обеспеченности кредита.
Обеспеченность
кредита означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.[4]
5. Залог и залоговый механизм гарантии и поручительства.
Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Перечислим основные из них:
ДОГОВОР ЗАЛОГА.
Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.).
Различают два вида залога:
1)
При котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
2)
При котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю – наиболее предпочтительный вид залога в банковской деятельности. Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.
Наибольшее распространение имеет первый вид залога.
ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА.
По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.
Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным.
Поручительство прекращается:
· с прекращением обеспеченного им обязательства;
· по истечении указанного в договоре поручительства срока;
· с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.
БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ.
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой
, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об её уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Отличительной особенностью банковской гарантии является её безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать её гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.
Другая форма обеспечения своевременного возврата кредита заёмщиком - это переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заёмщика третьему лицу.
Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заёмщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.[2]
6.Методы определения кредитоспособности заёмщика.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заёмщиков различны, но все они содержат определённую систему финансовых коэффициентов
, включая такие, как:
1)
Коэффициент абсолютной ликвидности;
2)
Промежуточный коэффициент покрытия;
3)
Общий коэффициент покрытия;
4)
Коэффициент независимости.
Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности
и покрытия
характеризуют ликвидность баланса заёмщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву.
Промежуточный коэффициент покрытия
показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.
Коэффициент финансовой независимости
характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах. [7]
7.Классификация предприятий по кредитоспособности.
В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках неодинаков.
Условное разделение заёмщиков по классам.
| Коэффициенты |
1-й класс |
2-й класс |
3-й класс |
| Кал
|
0,2 и выше |
0,15 – 0,2 |
менее 0,15 |
| Кпл
|
0,8 и выше |
0,5 – 0,8 |
менее 0,5 |
| Кп
|
2,0 и выше |
1,0 – 2,0 |
менее 1,0 |
| Кн
|
Более 60% |
40 – 60% |
менее 40% |
Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели, например коэффициент рентабельности, коэффициент прогноза банкротства, манёвренности, автономии, деловой активности, финансовой устойчивости и др.
Оценка кредитоспособности заёмщика может быть сведена к единому показателю – РЕЙТИНГ ЗАЁМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах.
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения. [7]
8.Кредитный договор.
Рыночная экономика – это экономика договорных отношений между равноправными и равноответственными партнёрами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кредиторы и заёмщики. Они оформляют кредитный договор. Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заёмщик; кредитор и заёмщик могут меняться местами.
Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё». Кредитный договор должен быть заключён в письменной форме. Существенными условиями в кредитном договоре являются: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства.
Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
I.
Общие положения.
II.
Права и обязанности заёмщика.
III.
Права и обязанности банка.
IV.
Ответственность сторон.
V.
Порядок разрешения споров.
VI.
Срок действия договора.
VII.
Юридические адреса сторон.
Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов:
1
.Формирование содержания кредитного договора клиентом-заёмщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2.
Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).
3
.Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
4
.Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.[4]
Заключение.
Когда речь идет о кредитной системе, то обычно подразумевают две ее стороны. Прежде всего, это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Кроме того, это совокупность банков, других кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Считают, что кредитная система - понятие более широкое и емкое по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает лишь совокупность действующих в стране банков. Кредитная же система, помимо банков, являющихся, естественно, ее ведущим звеном, включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный, международный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.Современная кредитная система состоит из следующих основных звеньев: 1. центральный банк, государственные или полугосударственные банки; 2. банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые банки; 3. специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы. Приведенная трехъярусная схема структуры кредитной системы является типичной для большинства промышленно развитых стран, в частности, США, стран Западной Европы, Японии. Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США, на нее ориентируются промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы. Тем не менее каждая страна имеет свои особенности. В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного государства в России стала формироваться новая структура кредитной системы. В настоящее время она складывается из следующих двух уровней: 1-й уровень - Центральный банк Российской Федерации, 2-й уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Таким образом, кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги. Новая структура кредитной системы России стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводимых экономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора. На начало 1998 г. из общей суммы кредитов в 275,9 трлн. руб., предоставленных кредитными учреждениями России экономике и населению, краткосрочные кредиты составили около 96%[6]. Поэтому многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.[4]
Список использованной литературы:
1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.
2. Деньги. Кредит. Банки/под ред. О.И. Лаврушина – М.;1999
3. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
4. Финансы, денежное обращение и кредиты/ А.Н. Трошин, В.И. Фомкина - М., 2000.
5. Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998.С.208.6. Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С.203.7.Финансы, денежное обращение и кредит/Учебник/В.К. Сенчагов, А.И.Архипов - М, «Проспект», 2000
8. Финансы и кредит:Учебник/под ред.проф.М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. – М.:Юрайт-Издат, 2004.