Введение
Данная работа преследует последовательное изучение банковской деятельности на примере ЦБО №71 АО «Цеснабанк» в г. Щучинске.
Основная цель работы состоит в изучении:
1) структуры и организации деятельности данного банковского учреждения,
2) характеристики учётно-операционной работы банка,
3) порядок открытия и закрытия банковских счетов,
4) организация и учёт кассовых операций,
5) правильность оформления расчётных операций. В том числе расчёты платежными поручениями, чеками, платежными карточками,
6) организация кредитных и депозитных операций банка,
7) услуги, предоставляемые банком. В том числе нетрадиционные, новые перспективные,
8) проанализировать финансовое состояние деятельности данного банка.
При написании данной работы основной объем информации о деятельности ЦБО №71 АО «Цеснабанк» основывается на годовом отчете Головного банка, Кокшетауского филиала и Положениях о взаимодействии Головного банка и филиалов, а также финансовые журналы выпускаемые редакцией банка.
Уютный холл, вежливый, аккуратный и доброжелательный персонал... Таково первое впечатление, которое складывается при посещении ЦБО №71 АО «Цеснабанка». Сервис здесь на высоте. Клиента ценят и уважают.
Оперативное предоставление качественных услуг - один из принципов работы ЦБО №71 АО «Цеснабанка».
Раздел 1. Организация деятельности банков второго уровня
1.1. Ознакомление со структурой и организацией деятельности банка
История
А начиналось все так. В 1992 году уже известная в тогдашней Акмоле корпорация «Цесна» решила открыть «свой» банк. Дело это было по тем временам новое и малоизученное.
Тогда в Казахстане работали в основном филиалы государственного банка, которые, в силу негибкости своих структур, далеко не всегда могли приспособиться к современным рыночным реалиям. Стали создаваться коммерческие банки. «Цеснабанк» был одним из них. К слову сказать, в 1992 году было выдано около 400 банковских лицензий. Только 80 банков второго уровня «дожили» до 2000 года.
«Цеснабанк» успешно справился со всеми трудностями переходного периода. Он сумел, даже практически без потерь, пережить кредитный бум 1993 года, который стал для многих банков печальным концом их деятельности. Спасла умелая политика руководства, контроль со стороны Национального банка и, конечно, помощь клиентов. Отдельное спасибо австрийским коллегам и партнерам - "Райфазенбанку", способствовавшему в обучении специалистов банковскому делу.
Сейчас «Цеснабанк» входит в десятку лучших казахстанских банков. Согласно Постановлению Правления Национального банка РК, он признан полностью соответствующим международным стандартам банков второго уровня. В число его зарубежных партнеров входят такие экономические гиганты, как Deutsche Bank, Trust Company Americas, Commerzbank AG, Dresdner Bank AG, Citibank N.A, Union Bank of Swizerland и другие.
«Цеснабанк» - единственный коммерческий банк Казахстана с головным офисом в Астане. В настоящее время филиальная сеть Банка представлена 18 филиалами и 59 пунктами обслуживания клиентов, в т.ч. ЦБО №71 «Цеснабанк» в г.Щучинск в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Сейчас в Банке обслуживается около 100 тысяч клиентов, из которых 81 тысяча - физические лица.
«Цеснабанк» с самого начала своей деятельности активно работает на рынке предоставления услуг физическим лицам. Постоянно осваивая новые направления в оказании услуг клиентам, банк предлагает клиентам - физическим лицам такие виды услуг, как открытие и ведение текущих счетов физических лиц в национальной и иностранной валютах, зачисление и выдача заработной платы через банковские счета, срочные переводы денежных средств во всех видах валют, в т.ч. по системе «Вестерн-Юнион», обслуживание клиентов по пластиковым карточкам, обменные операции с наличной иностранной валютой. В банке разработана большая программа по привлечению средств физических лиц на депозиты. На сегодняшний день «Цеснабанк» предлагает своим клиентам – физическим лицам размещение средств в национальной и иностранной валютах, как на вкладах до востребования, так и на срочных депозитах. В 2000г. ОАО «Цеснабанк» одним из первых банков в республике вступило в Фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц.
Основной деятельностью ЦБО № 71 АО «Цеснабанка» является проведение банковских операций согласно лицензии № 134 От 2007 года, номер государственной регистрации № 27-55/1/11/167, выданной Акмолинским филиалом ГУ «Национальный Банк Республики Казахстан» на проведение операций предусмотренных банковским законодательством в тенге и иностранной валюте:
- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;
- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;
- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;
- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
- выпуск платежных карточек;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
- организация обменных операций с иностранной валютой;
- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
- выпуск чековых книжек и т.д.
Сегодня банковская система Казахстана признана самой совершенной среди стран СНГ. В число 15 крупнейших финансовых институтов страны входит и «Цеснабанк». За 3 года ЦБО № 71 АО «Цеснабанк» стал узнаваемым, стабильным, динамично развивающимся финансовым институтом. С момента основания Банк придерживается принципов универсальности и эффективности, удовлетворяя индивидуальные потребности каждого клиента в широком спектре банковских услуг.
Придерживаясь принципов универсальности, Банк оказывает высококачественные банковские услуги, в числе которых открытие и обслуживание текущих счетов, международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование физических и юридических лиц, продажа дорожных чеков American Express, быстрые денежные переводы, как по Казахстану, так и по всему миру. Спектр услуг «Цеснабанка» широк и разнообразен. Здесь есть все: открытие и ведение банковских счетов, прием депозитов физических и юридических лиц; различные кассовые и учетные операции; открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; предоставление кредитов; сейфовые, клиринговые и ломбардные услуги; операции на рынке ценных бумаг и многое другое... Банк также принимает денежные переводы и оплату коммунальных услуг.
По состоянию на 01 января 2010 г. активы АО «Цеснабанк» составили 175 млрд. тенге, собственный капитал – более 15 млрд. тенге. Рост активов банка в 2009 году превысил 30%. Ссудный портфель АО «Цеснабанк» составляет 105 млрд. тенге, увеличившись с начала 2009 года на 21%. За 2009 год увеличился объем срочных депозитов населения на 33,4%, составив 33,5 млрд. тенге.
Заслуженную репутацию надёжного и устойчивого финансового учреждения признали как клиенты банка в Казахстане, так и партнёры за рубежом. В соответствии со стратегией Банка, направленной на диверсификацию базы фондирования, в 2006 году Банк начал активно привлекать средства на международных рынках капитала. В мае 2006 года Банком осуществлено привлечение дебютного синдицированного займа на сумму 22 млн. долларов США. В декабре 2006 года Банком был привлечен второй синдицированный заем на сумму 50 млн. долларов США. В обоих случаях первоначальная сумма займа была увеличена вдвое ввиду высокого спроса со стороны иностранных инвесторов. В июле 2007 года Банк привлек третий синдицированный заем на сумму 54 млн. долларов США.
Достижения банка – результат деятельности высокопрофессиональной команды персонала банка. Основное кредо сотрудников, многие из которых работают со дня основания банка, - не останавливаться на достигнутом, постоянно совершенствоваться. Специалисты банка принимают активное участие во всех семинарах, проводимых Национальным Банком РК, налоговыми органами, проходят обучение на курсах повышения квалификации, проводимых высшими учебными заведениями Республики, международными финансовыми институтами, на которых повышают и совершенствуют свой профессиональный уровень.
1.2. Этика деловых отношений
Профессиональная этика и мораль банковского служащего - специализированный свод нравственных норм и правил, которыми должны руководствоваться в профессиональной деятельности работники банковской сферы. Профессиональная этика в банковской деятельности существует наряду со всеобщими принципами морали и характеризуется специфическими нормами поведения человека в его конкретной деятельности. Эти специфические нормы включают, с одной стороны, этические основы профессионализма, которые должны последовательно реализовываться во взаимоотношениях специалистов с обслуживаемой клиентурой; с другой -этические нормы поведения профессионала-руководителя со своими подчиненными. Профессиональная этика банковской сфере требует от работника неподкупности, принципиальности в отстаивании истины, верности долгу, уважительного отношения к партнеру. Достоинство, ответственное отношение к порученному делу, добросовестность, высокая исполнительность, авторитетность (ни в коей мере не переходящая в авторитаризм), профессионализм, активность, готовность к восприятию критики и пересмотру ошибочных утверждений в совокупности с вежливостью и внимательностью по отношению к клиентам, порядочностью и коммуникабельностью, умением избегать ненужных конфликтов, прислушиваясь к разумным доводам оппонента, - все это определяет поведение работника в банковской сфере деятельности. Свод этических норм и правил закрепляется, как правило, в кодексе - разрабатываемом профессионалами документе, добровольно принимаемом банковским обществом. Кодекс предписывает нравственные нормы взаимоотношений между людьми, которые представляются оптимальными. Так, для кодекса работника банка характерными должны быть нормы и правила поведения, вызывающие у клиента доверие и ощущение психологического комфорта, не допускающие недобросовестной конкуренции между коллегами по банку, ориентированные на социально-психологические методы формирования корпоративной культуры отношений с клиентом. Неприветливость, невнимательность, грубость и высокомерие специалиста при общении с клиентом способны вызвать у него желание отказаться от услуг данного банка. Преобразования, происходящие в банковской сфере деятельности, привели не только к пересмотру содержания, стиля и методов управления, но и к созданию Профессиональной этики в банковской сфере, основ, на гуманистических идеалах. Необходимость разработки кодексов Профессиональной этики в финансовой сфере первыми поняли как раз таки банкиры. Профессиональное обсуждение ими этических норм поведения привело к тому, что банки начали разрабатывать для своих работников правила поведения, кодексы чести и подобные своды правил. Нормы Профессиональной этики в банковской деятельности относятся к морально-нравственным отношениям, тем не менее они тесно связаны с правовыми нормами, составляющими содержание финансового законодательства. Именно нарушения законодательства в разных его частях порождают коллизии морально-нравственного характера. Профессиональная этика в банковской сфере призвана определять нормы поведения, препятствующие нарушению законодательства или в крайнем случае диктующие достойный выход из ситуаций, ставящих профессионала в положение правонарушителя.
Раздел 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в банке. Учетная политика банка
2.1. Общая характеристика учетно-операционной работы, ее организация. Учетная политика банка
Особенности, присущие банковскому учету, на которых был сделан акцент в прохождении технологической производственной практике; ежедневный баланс; полная компьютеризация бухгалтерского учета - определяют специфику организации бухгалтерской работы в «Цеснабанке». Бухгалтерская работа в банках в зависимости от ее содержания делится на операционную и учетную. Операционная работа заключается в обслуживании клиентов и проверке и обработке документов, являющихся основанием для проведения и отражения операции по бухгалтерским счетам. Она предусматривает следующие этапы:
-Проверка законности операции (соответствует ли операция уставной деятельности клиента, банка и действующему законодательству); -Проверка правильности оформления документа;……………………….. -Проверка правильности отражения бухгалтерской проводки и подготовка документа для его проведения по бухгалтерскому учету; -Проверка возможности осуществления операции (проверяется наличие денег на счету и др.);…………………………………………………………………. -Передача документа для компьютерной обработки. Качество исполнения бухгалтерским работником операционной работы зависит от его знакомства с правилами осуществления отдельных видов банковских операций (кассовых, депозитных, расчетных, обменных и др.) и требует соответствующей профессиональной подготовки. В составе учетной работы можно выделить следующие основные виды: - Ведение учета по внутрибанковскими операциям (учет уставного капитала, основных средств и материалов, капитальных вложений банка, доходов и расходов, финансового результата деятельности и т.д.);……………. - Контроль за регистрацией всех совершенных банковских операций; - Проверка правильности и достоверности регистров аналитического и синтетического учета, полученных в процессе компьютерной обработки данных, введенные по документам;………………………………………….. - Сверка и подтверждение данных аналитического и синтетического учета путем составления ежедневного баланса;…………………………………. - Подготовка и составление форм финансовой и другой отчетности коммерческих банков;……………………………………………………………. - Формирование архивных папок документов.……………………………….. Банковская операция считается завершенной, если она отражена в бухгалтерском учете. Таким образом, рациональная и четкая организация учетно-операционной работы обеспечивает успешное выполнение возложенных на коммерческие банки функций. …………………………. Учетно-операционная работа - это совокупность процессов, связанных с оформлением документации по банковским операциям, ведением бухгалтерского учета и контролем за его полнотой и достоверностью. Бухгалтерский аппарат объединяет работников банка, которые выполняют учетно-операционную работу. ………………………………………………. Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением «Цеснабанка», который возглавляет главный бухгалтер. В составе бухгалтерии «Цеснабанка» выделяют следующие отделы: учетно-операционный, отдел учета валютных операций, отдел учета внутрибанковских операций, отдел финансовой отчетности, отдел кредитования.
Функции Кассового Отдела:
Оформление документов на прием и выдачу наличных денежных средств по счетам, оформление документов на выдачу чековых книжек, проверка кассовой дисциплины организаций, оформление приходных и расходных документов сотрудникам банка на внесение платежей, получение командировочных расходов и так далее, учет ценных бланков.
Функции отдела обслуживания частных вкладов:
Открытие и закрытие счетов, обслуживание счетов физических лиц, перечисление средств со счета по поручению клиента, составление отчетов и передача их в Управление Учета и Контроля.
Главный бухгалтер несет всю полноту ответственности за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной финансовой отчетности.
2.2. Аналитический и синтетический учет
По договору банковского счета «Цеснабанк» обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый Клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право Клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, но не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств Клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Договор банковского счета расторгается по заявлению Клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете Клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения Банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Такие же правила распространяются и на
корреспондентские счета Банка. В «Цеснабанке» все операции по
кредитованию, расчетам и другим их видам выполняются на основании
соответствующих документов. Все они отражаются по счетам бухгалтерского
учета, в двух разрезах: аналитическом (детализированном) и синтетическом
(сводном).
В счетах аналитического учета фиксируются данные, необходимые для отражения оборота и текущего состояния операций. К аналитическим счетам относятся, например, открываемые предприятиям расчетные счета, в которых записываются поступления и выдачи средств и выводятся их остатки; из остатка видно, достаточно ли средств на расчетном счете для оплаты предъявляемых его владельцем платежных документов, в том числе для погашения задолженности банку по ссудам. Аналитическими счетами являются также ссудные счета Клиентов банка, показывающие их задолженность по ссудам.
В соответствии с номенклатурой счетов баланса аналитические счета
группируются в синтетические — балансовые счета. Итоги записей по дебету и кредиту в аналитических счетах, объединяемых одним балансовым счетом,
составят обороты по этому синтетическому счету, а итог остатков данной группы аналитических счетов — остаток по нему. Состав аналитических счетов, относящихся к каждому синтетическому счету, определяется характером учитываемых ценностей, средств, расчетов и других активов и пассивов, предусмотренных номенклатурой счетов банковского баланса.
Аналитический учет ведется преимущественно в лицевых счетах, которые и
являются его документацией. Они открываются не только предприятиям и
гражданам, но и учитывают целевое назначение тех или иных средств, например
— фондов Банка.
Документы аналитического и синтетического учета. Документами аналитического учета являются лицевые счета, которым присваиваются наименование и номера. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевомуназначению. Используемые при нумерации лицевых счетов признаки закрытых договоров (счетов) могут присваиваться новым счетам с данным клиентом по истечении отчетного года (после 31 декабря), в котором был закрыт старый договор. В лицевых счетах должна быть отражена следующая информация: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу, остаток после каждой операции и остаток на конец дня. Лицевые счета ведутся на отдельных листах (карточках), в книгах. В реквизитах лицевых отражаются: дата совершения операции, номер документа, вид (шифр операции), номер корреспондентского счета, суммы — отдельно по дебету, кредиту и остаток. Допускается ведение учета взносов акционеров, вкладов физических лиц,работников банка, учета основных средств, МБП, товарно-материальных ценностей и других важных для банка операций, по отдельным программам с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми суммами. Открытые счета Клиентам регистрируются в специальной книге. В книгерегистрации содержатся следующие данные: дата открытия счета; дата и номер договора об открытии счета; наименование Клиента; наименование (цель) счета; номер лицевого счета; порядок и периодичность выдачи выписок по счету; дата сообщения налоговым органам об открытии счета; дата закрытия счета; примечание. Учетной политикой кредитной организации может быть предусмотрено ведение книги регистрации лицевых счетов с использованием ЭВМ, при условии ежедневной и на каждое первое число нового года распечатки ведомости вновь открытых и закрытых счетов, которые подшиваются в отдельное дело и хранятся у главного бухгалтера или его заместителя. Книга регистрации действующих счетов, сформированная за год, сверяется с ведомостями открытых и закрытых счетов, прошнуровывается, опечатывается, подписывается главным (зам. главного) бухгалтером и сдается в архив. При необходимости Банк может вести несколько книг, с обязательной сквозной нумерацией каждой страницы по всем книгам. Внесение изменений в книгу учета лицевых счетов Клиентов может осуществляться только с разрешения главного бухгалтера либо его заместителя. Лицевые счета клиентов печатаются применительно к действующим формам бланков в двух экземплярах, которые передаются в бухгалтерию. Второй экземпляр является выпиской из лицевого счета и предназначается для выдачи или отсылки Клиенту. Лицевые счета, выписки из которых Клиентам не выдаются, печатаются в одном экземпляре. Выписки лицевых счетов, изготовленные на ЭВМ, выдаются Клиентам без штампов и подписей работников Банка. После выдачи выписок Клиентам лицевые счета за отчетный месяц брошюруются в пачки в возрастающем порядке номеров счетов по балансовым и внебалансовым счетам и сдаются в архив. База данных лицевых счетов в ЭВМ ведется с обязательным дублированием как минимум на двух различных носителях, и должна обеспечивать сохранение информации в течение срока, установленного для хранения соответствующих документов. Для регистрации всех операций, проведенных за день по документам, в том числе изготовленным программным путем в кредитной организации, ведется
бухгалтерский журнал.
2.3. Документация, документооборот и внутрибанковский контроль
Должностное лицо банка, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершаемой по нему бухгалтерской операции в банке. Работники банка, которые подписали какой-либо расчетно-денежный документ, не имея на то права, отвечают за этот проступок в дисциплинарном порядке, а при наличии в их действиях состава преступления привлекаются к уголовной ответственности. В таком же порядке несут ответственность работники банка, имеющие право подписи, в случае превышения ими своих полномочий. Следует особо подчеркнуть тот факт, что в соответствии с Законом "О бухгалтерском учете" и Правилами № 61 в банковских документах не допускается внесение каких-либо изменений, даже оговоренных. Под банковскими понимают все документы, являющиеся основанием для их отражения в учете банка. ……………………………………………. Первичными документами являются акты, справки, счета и др. документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы, как правило, прилагаются к банковским документам.
Раздел 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов
3.1.
Порядок открытия и закрытия банковских счетов
Перечисление денежных средств по счетам предприятий и организаций в банках представляет собой функционирование денег банковского оборота, или безналичный платежный оборот.
Платежный оборот приводится в движение с помощью безналичных расчетов, осуществляемых бухгалтерским аппаратом рыночных хозяйственных структур, учреждений и банков. Главным бухгалтерским приемом по организации хранения и расходования денежных средств предприятий является открытие специальных банковских учетных документов. Бухгалтерский документ банка, с помощью которого ведется учет операций по поступлению и расходованию денежных средств предприятий, называется расчетным счетом. Категория расчетных счетов предназначается для самостоятельных хозяйственных структур, получивших право на ведение коммерческой деятельности, имеющих собственный уставный капитал, юридический адрес и фирменную печать. Распоряжаются денежными средствами первое лицо предприятия и главный бухгалтер, которые оформляют денежные документы своими подписями и печатью.
Для открытия расчетного счета в банк представляются заявление, карточка с образцами подписей, лицензия на деятельность, устав с отметкой регистрирующего органа и бухгалтерский баланс с отметкой налоговой инспекции о постановке на учет для уплаты налогов и сборов.
Бюджетные организации открывают в своих банках текущие счета. На эти счета поступают соответствующие ассигнования из бюджетов, которые используются в соответствии с утвержденными сметами. Программы расходов указанных средств являются составной частью местных и федерального бюджетов, утверждаемых органами государственной власти.
Для учета операций по выдаче и возврату ссуд открываются ссудные счета. По основной части предприятий валюта ссуд зачисляется на их расчетные счета.
Для перевода денежных средств предприятий-плательщиков предприятиям-поставщикам, расположенным в разных городах, банки открывают корреспондентские счета.
Во всех филиалах и отделениях Банка Клиент может осуществить следующие операции:
-покупка-продажа наличной валюты и проверка подлинности банкнот;
-выдача пенсий и пособий, прием коммунальных платежей, платежей в бюджет и пенсионные фонды;
-открытие банковских счетов, при этом заключается между Банком и Клиентом договор банковского счета или договор банковского вклада.
При работе с денежной наличностью «Цеснабанк» предлагает полный перечень банковских услуг: прием, пересчет, зачисление на счет Клиента, а также снятие со счета Клиента наличных денег как в национальной, так и в иностранной валютах. Наличные деньги Клиент может получить по предварительной заявке и без нее. Размер комиссионного вознаграждения за снятие денег по предварительной заявке значительно ниже, чем без заявки.
С 7 апреля 2009 года запущена услуга оплаты платежей через банкоматы «Цеснабанк» за следующие виды услуг:
Мобильнаясвязь: Beeline, Dalacom, Pathword, City, NEO, KCell, Activ
КабельноеТВ: АлмаТВ, Секател, Digital TV, ICON, G-Media
Коммунальные платежи: Шынгысэнерготрейд, Караганда-Биллинг, Центр Коммунальных Платежей – Караганда.
Интернет: DigitalTV, ICON, G-Net, Excord, 2DAY Telecom.
Телефония: ICON, Транстелеком
Порядок открытия валютных счетов в «Цеснабанке».
Открытие валютного счета производится при заключении договора между банком и владельцем счета (далее - договор).
По договору банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу владельца счета, выполнять его распоряжения о переводе (выдаче) ему или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные данным договором.
Договор должен содержать следующее:
реквизиты сторон;
- предмет договора;
- индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета (иные дополнительные способы идентификации владельца счета либо лица, уполномоченного владельцем счета на распоряжение счетом, не запрещенные законодательством Республики Казахстан);
- регистрационный номер налогоплательщика - владельца счета, указанный в документе, выданный органом налоговой службы;
- условия оказания банком услуг и порядок расчетов.
В договоре могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами. В договоре должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством, в зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности владельца счета.
Для открытия валютного счета физическому лицу необходимо представить следующие документы:
Для резидентов и нерезидентов:
- Паспорт или удостоверение личности;
- Документ, выданный органом налоговой службы, подтверждающий присвоение РНН;
- Заявление клиента на открытие счета, в котором указывается: вид валюты счета, адрес и телефон клиента, его паспортные данные, присвоенный ему РНН;
- Карточка образца подписи клиента ( в 2-х экземплярах) без заверения нотариусом.
Для резидентов, открывающих валютный счет на правах юридического лица дополнительно представляются:
- Документ установленной формы, выданный районным отделом труда и социальной защиты населения, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд Республики Казахстан (при наличии в штате сотрудников-резидентов Республики Казахстан);
- копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации; патент; лицензия).
Для открытия валютных счетов юридических лиц (филиалов и представительств) представляются следующие документы:
Для резидентов и нерезидентов:
- Нотариально заверенный либо заверенный вышестоящим органом документ с образцами подписей и оттиска печати в двух экземплярах.
- Документ налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения дохода в республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц нерезидентов - по месту их регистрации в Республике Казахстан.
- Документ установленной формы, выданный районным отделом труда и социальной защиты населения, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд Республики Казахстан (при наличии в штате сотрудников-резидентов Республики Казахстан).
- Копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации; патент; лицензия)
Для резидентов дополнительно представляют:
- копия учредительного документа (для структурных подразделений Положения), заверенного в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
- копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации; патент; лицензия);
Для иностранных дипломатических и консульских представительств:
- копия положения о соответствующем филиале или представительстве;
- копия доверенности руководителя филиала или представительства, заверенных нотариально;
- копию документа, установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, заверенную Министерством иностранных дел Республики Казахстан (для дипломатических и консульских представительств);
- документ с образцами подписей и оттиска печати.
При открытии счета юридическому или физическому лицу на основании доверенности в банк представляется:
- копия справки налогового органа о поставке на учет в качестве налогоплательщика;
- копия документа районного отдела труда и социальной защиты населения;
- юридическим лицом представляются копии учредительных документов, заверенные нотариально;
- документ с образцами подписей и оттиском печати (если имеются);
- доверенность на право открытия и распоряжения счетом ( с указанием срока ее действия).
Владельцем счета в данном случае является лицо, выдавшее данную доверенность.
Вновь создаваемым юридическим лицам, которым в соответствии с законодательством Республики Казахстан необходимо предоставить к моменту государственной регистрации документ, подтверждающий оплату своего Уставного фонда, Цеснабанк открывает временный текущий счет.
Для открытия временного текущего счета в Цеснабанк представляется документ с образцами подписей.
Представленные клиентом для открытия счета документы должны подшиваться и храниться в Банке в специально заведенном юридическом деле по каждому владельцу счета вместе с оригиналом договора.
Кроме юридических дел валютным отделом ведутся дела по каждому клиенту, в которые, в обязательном хронологическом порядке, подшиваются заявления клиентов по проводимым им операциям, банковские выписки по их валютному счету с подтверждающими кассовыми и мемориальными документами.
По желанию Клиента Банк открывает ему несколько счетов в разных видах иностранной валюты, при этом комиссия взимается за открытие каждого валютного счета отдельно, либо открывается мультивалютный счет. При его открытии в заявлении клиентом указываются все интересующие его виды валют. При этом работником Банка по каждому виду валют ведется отдельный лицевой счет, в котором отражается движение средств в той или иной валюте. На балансе Банка такой имеет один номер. Сотрудник Банка обязан предупредить клиента о взимании повышенных комиссионных, так как обработка и ведение данного счета более трудоемка и требует большего количества времени.
Работник Банка при открытии валютного счета:
1) проверяет правильность заполнения заявления и соответствие данных в представленных клиентом документах на открытие счета, о чем работником банка делается запись в заявлении клиента с указанием своей фамилии, даты принятия документов и номер присвоенного ему счета;
2) формирует юридическое дело из проверенных документов и второго экземпляра квитанции об оплате комиссии банка за открытие счета;
3) представляет юридическое дело на визу начальнику ОПЕРУ;
4) передает документы для открытия счета главному бухгалтеру Банка;
5) заключает договор с клиентом, в котором оговаривает условия работы его счета;
6) первый экземпляр образца подписи с пометкой на нем РНН клиента, номера и даты открытия ему счета и второй экземплярподписанного договора остается у операциониста, обслуживающего данный счет.
7) запрещается принимать образцы оттиска печатей, предназначенных для специальных целей.
Порядок закрытия банковских счетов.
Закрытие банковского счета производится при прекращении действия договора.
Закрытие счета при ликвидации или реорганизации юридического лица производится после внесения соответствующей записи в государственный регистр юридических лиц.
В деле владельца счета должно быть указано основание закрытия счета. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица - владельца счета или отсутствия денег у юридического лица более 1 года, у физического лица - более 3 лет.
После закрытия банковского счета Банк в трехдневный срок обязан письменно уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы и районные отделы труда и социальной защиты населения, выдавшие владельцу счета документы.
Порядок проведения валютных операций по счетам юридических лиц.
Резидентов:
Иностранная валюта, поступающая на счета юридических лиц - резидентов в «Цеснабанк» в безналичном порядке зачисляется без ограничений. Зачисление на счета юридических лиц - резидентов наличной иностранной валюты в эквиваленте свыше 3 000 долларов США производится на основании документов, подтверждающих легальность происхождения иностранной валюты, а именно: договоры с нерезидентами, справка о получении иностранной валюты с банковского счета, справка о приобретении иностранной валюты в уполномоченном банке, таможенная декларация о ввезенной валюте.
Юридические лица-резиденты, при проведении платежа в пользу нерезидента, обязаны представлять в Народный банк надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).
В случае проведения валютных операций, по которым требуется лицензия или свидетельство о регистрации в Национальном Банке Казахстана, юридические лица-резиденты обязаны представлять в Банк копии соответствующих документов.
«Цеснабанк»вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства.
Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами и выполнения обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам в иностранной валюте, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.
При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридические лица-резиденты должны указать цели покупки, а также приложить документы, подтверждающие необходимость осуществления расчетов с нерезидентами или выполнения обязательств по полученным от банка кредитам, и уполномочить банк продать данную валюту по текущему рыночному курсу на внутреннем валютном рынке в случае не использования ее по назначению в течение тридцати банковских дней с даты ее приобретения.
Оплата за банковские услуги по проведению валютных операций юридических лиц-резидентов взимается «Цеснабанком» в национальной или иностранной валюте согласно тарифов Банка.
Погашение в иностранной валюте кредитов, полученных в тенге, а также процентов и других платежей по ним запрещается.
Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров и услуг, а также в качестве кредита или инвестиций, подлежит обязательному зачислению на их счета в Народном Банке, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка Казахстана, полученной данным резидентом в соответствии с Положением о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты № 130 от 24 апреля 1997 года.
Иностранная валюта, поступившая в пользу юридических лиц-резидентов в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, также подлежит обязательному зачислению на их счета в «Цеснабанке».
Нерезидентов:
Национальная или иностранная валюта, поступающая на счета юридических лиц-нерезидентов в «Цеснабанке» в безналичном порядке зачисляется без ограничений. Зачисление на счета юридических лиц-нерезидентов наличной национальной или иностранной валюты в эквиваленте свыше трех тысяч долларов США производится на основании документов, подтверждающих легальность происхождения валюты, а именно: договоры с резидентами или нерезидентами, справка о получении национальной или иностранной валюты с банковского счета, справка о приобретении национальной или иностранной валюты в «Цеснабанке», таможенная декларация о ввезенной валюте. Юридические лица-нерезиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан только на средства в тенге, полученные в результате проведения текущих валютных операций, а также в других случаях, предусмотренных законодательными актами. При проведении таких операций юридические лица-нерезиденты обязаны представлять в банк надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).
Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте.
Национальный Банк Казахстана вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов.
Оплата третьими лицами-резидентами договоров в иностранной валюте и в тенге между другими юридическими лицами допускается только при наличии соответствующего договора между плательщиком по таким договорам и вышеуказанным третьим лицам-резидентам. Юридические лица могут осуществлять разовые платежи в иностранной валюте по контрактам без открытия валютного счета, при наличии в Филиале расчетного счета[1]
.
В случае обращения клиента с заявлением на продажу безналичной валюты, работник Областного Филиала проверяет наличие на текущем валютном счете необходимой суммы, правильность заполнения заявления на продажу иностранной валюты, сверяет оттиск печати и подписи уполномоченных лиц на заявлении с имеющимися образцами. При соответствии всех данных составляет и высылает в «Цеснабанк» Казахстана заявление на продажу иностранной валюты от имени Областного Филиала.
При получении от «Цеснабанка» Казахстана выписки по субкорреспондентскому валютному счету о списании суммы и выписки по субкорреспондентскому счету в казахстанских тенге, о зачислении суммы за проданную иностранную валюту, Областной Филиал списывает сумму в иностранной валюте с текущего валютного счета соответствующего юридического лица, зачисляет на его расчетный счет казахстанские тенге и выдает ему выписки со счетов.
Комиссионный доход за совершение всех операций взимается согласно действующих тарифов «Цеснабанка» Казахстана.
3.2. Организация и учет кассовых операций
Состояние наличных денег предприятий характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег в их оборотных кассах. Лимитом кассыназывается минимальная сумма денежной наличности, ежедневно находящаяся у предприятий для совершения текущих операций с наличными деньгами. Заработная плата рабочих и служащих в лимит оборотных касс не включается. Деньги для выплаты заработной платы учитываются в кассовой книге сверх лимита и в течение трех рабочих дней подлежат выдаче всем членам коллектива по платежной ведомости.
Обязанность кассиров – получать наличные деньги в банках (приходные операции) и выдавать их в соответствии с хозяйственными целями (расходные операции) данного предприятия. Перечень расходов утверждается руководством предприятий. Расход денег по усмотрению кассиров запрещен. Банкоматыиспользуются для круглосуточного обслуживания клиентов при получении наличных денег с их счетов в банках. Все приходные и расходные операции кассиров фиксируются в бухгалтерском документе, который называется кассовой книгой. Операции по получению денег оформляются приходными, а по выдаче – расходными кассовыми ордерами
Порядок совершения операций в приходных кассах.
Прием наличных денег в кассу банка от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские счета производится следующими приходными кассовыми документами:
1) по объявлениям на взнос наличных денег;
2) по приходным кассовым ордерам;
3) прием других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
Для сдачи наличных денег в кассу клиент заполняет приходный кассовый документ с приложением описи банкнот и монет, сдаваемых в кассу, в которой указываются сдаваемые банкноты и монеты по номиналам, количеству и сумме, общая сумма банкнот и монет цифрами и прописью и передает его операционному работнику, уполномоченному подписывать кассовые документы.
Операционный работник проверят правильность заполнения приходного кассового документа, оформляет его и передает документы бухгалтеру-контролеру для отражения суммы денег в кассовом журнале.
В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, и сверяет сумму справки с суммой фактически принятых им денег.
Порядок совершения операций в расходных кассах.
Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских счетов клиентов банка производится по:
1) денежным чекам;
2) расходным кассовым ордерам,
3) выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера-контролера.
Остаток наличных денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет для сшива в документы дня.
Порядок выполнения приходно-расходных операций с
применением платежных карточек.
В банках, использующих системы кассовой работы и «операционный день банка», в которых доступ к счетам клиентов банка осуществляется с помощью платежных карточек, операции с внесением на счета и получением со счетов наличных денег осуществляется без применения приходных и расходных ордеров.
Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка, формирование учетных документов и передача в «операционный день банка» информации для отображения операций на соответствующих счетах производится способами системы кассовой работы.
В случае выполнения операций кассами отдаленных от банков филиалов, расчетно-кассовых отделов также может использоваться система кассовой работы.
Все операции, выполняемые кассиром, должны фиксироваться в протоколе работы системы кассовой работы в форме, не допускающей изменения его содержания. После окончания операционного дня данный протокол работы должен быть сохранен в документах операционного дня.
После окончания операций клиенту выдается пронумерованная квитанция или выписка по операциям, в которых указывается наименование банка, номер счета, дата, время, код операции, сумма принятых или выданных денег и другие дополнительные реквизиты. На квитанции должны быть зафиксированы электронная подпись кассира и электронная подпись системы кассовой работы.
Операции банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных помещениях – кассах. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег в их кассы.
Во все времена, всегда и везде у людей вставал вопрос о хранении ценностей. И на какие только хитрости не шли люди, чтобы сохранить свои сбережения. Это были и клады и сверхсекретные замки. Ничего не помогало. Но сегодня этой проблемы не существует. С внедрением в жизнь новой техники и новых технологий были изобретены сейфы с кодовыми замками для индивидуального пользования. ………………………………………………….Сейф представляет собой небольшой металлический ящик-сейф, встроенный в секцию (аналогия автоматической камеры хранения), находящуюся в специально оборудованном помещении (хранилище). Сам сейф имеет специальный замок, который можно открыть одновременно только двумя ключами. Сейфовое хранилище оборудовано охранными и противопожарными системами. ………………………………………………. Помещение хранилища и доступ к индивидуальным сейфам постоянно контролируются службой безопасности банка. ………………………………. Договор на аренду сейфа может быть заключен как юридическим, так и физическим лицом, как резидентом, так и нерезидентом. Аренда сейфа производится на договорных условиях - чем больше срок, на который Клиент арендуете сейф, тем ниже плата за его использование. При заключении договора Клиент может предоставить право пользования сейфовой ячейкой своему доверенному лицу.
Очень удобно воспользоваться услугами сейфового депозитария для проведения расчетов при сделках купли-продажи недвижимости.
Раздел 4. Учет и оформление расчетных операций
Для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах в каждом коммерческом банке создаются приходные и расходные кассы. В приходных кассах производится прием денежной выручки клиентов. Расходные кассы предназначены для обеспечения потребностей банковских Клиентов в наличных деньгах. В этих кассах Клиенты банков с помощью чеков получают наличные деньги в пределах сумм, отраженных в кассовых заявках. Обязательное условие получения наличных денег – их наличие на счете клиента в банке.
Формы безналичных расчетов представляют собой различные сочетания организационно-экономических приемов совершения платежей в зависимости от особенностей хозяйственных связей поставщиков и покупателей и регулярности поставок товарно-материальных ценностей.
В «Цеснабанке» применяются расчеты платежными требованиями; расчеты платежными требованиями-поручениями; расчеты чеками и расчеты посредством аккредитивов. Формы безналичных расчетов и бланки денежных документов утверждаются Национальным банком и носят типовой характер. Согласно принципам организации денежного обращения все формы безналичных расчетов являются акцептно-инкассовыми.
Этозначит, что платежи производятся только при согласии плательщика и через обслуживающие его и поставщика банки.
4.1. Расчеты платежными поручениями
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его Банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом Банке. Платежное поручение исполняется Банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями в «Цеснабанке» могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы Приложение № 3 Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку № 2. При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из этой картотеки.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
В основном преобладает предварительная оплата товарно-материальных ценностей, работ и услуг. Поэтому расчеты платежными поручениями служат главной формой расчетов по обязательствам коммерческой деятельности. Это значит, что сначала производится платеж, а затем происходит отгрузка предусмотренных хозяйственным договором ценностей или выполнение соответствующих работ и услуг.
4.2. Расчет посредством чеков
Основным кассовым расходным документом в отделе, котором оформляются операции по приему и выдаче денег – является чековая книжка.Клиент для получения чековой книжки обязан написать по установленной форме заявление и предъявить документы, удостоверяющий личность «паспорт, удостоверение». Чек должен быть заполнен разборчивым почерком от руки чернилами илинапечатан на машинке и должен содержать наименование Клиента, номер счета, РНН, наименование банка, а на обратной стороне чека обязательно указано назначение сумм. Сведения о назначении платежа на обратной стороне чека заверяются подписями чекодателя. Клиент в случае утери и похищения чековой книжки немедленно долженуведомить об этом Банк. Банк не несет ответственность за выплату денег поутерянному или похищенному чеку, если выплата произведена до полученияБанком уведомления об утере или похищении чековой книжки. Банкосвобождается от ответственности, если Клиенту нанесен ущерб, вследствиеоплаты чека с подложными подписями, подложной печатью или с подложнымтекстом.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
- порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;
- обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;
- порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
- перечень участников расчетов данными чеками;
- срок предъявления чеков к оплате;
- условия оплаты чеков;
- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
- бухгалтерское оформление операций с чеками;
- порядок архивирования чеков.
«Цеснабанк» своим Клиентам предлагает дорожные чеки American Express.Дорожные чеки внешне очень напоминают обычные бумажные деньги. Они печатаются на специальной бумаге, имеющей несколько степеней защиты. Помимо этого, чек имеет защиту от использования его третьими лицами. Человек, предъявивший чек для оплаты или получения наличных, должен в присутствии продавца или служащего банка расписаться на чеке второй раз (первый раз человек расписывается при его получении). Естественно, обе подписи должны совпасть, потому что при наличии малейших подозрений человека могут попросить предъявить паспорт (во многих странах это обязательное условие) или попросят расписаться еще раз на обратной стороне чека. Если же и в этом случае подозрения не будут развеяны, то кассир может даже обратиться в выпустившую чек компанию, чтобы удостовериться в том, что он не поставлен в стоп-лист и платить по нему можно.
4.3.Расчеты аккредитивами
Документарный аккредитив - это форма безналичных расчетов между продавцом и покупателем, в котором Банк выступает гарантом платежа в пользу продавца против представления документов строго соответствующих условиям аккредитива.
Банк действует как посредник между продавцом и покупателем. Использование аккредитива рекомендуется тогда, когда покупатель и продавец не располагают достаточной информацией о состоянии дел друг друга и степени порядочности партнера. Через него после ряда операций осуществляется платеж: против представления соответствующих аккредитивных документов продавец получает от банка сумму, предусмотренную в аккредитиве. Благодаря аккредитиву продавец не зависит больше от платежеспособности покупателя и его готовности платить, и он сразу же после отгрузки товара может получить ликвидные средства.
Преимущества документарного аккредитива:
- Минимизирует риск неплатежа со стороны покупателя, снижает политический и валютный риски. - Возможность избежать авансовых платежей (для компании, являющейся покупателем).
- Быстрота получения платежа.
- Надежность расчетов и гарантия платежа.
Виды аккредитивов:
- Аккредитив с "красной оговоркой" - получение Продавцом части суммы, предусмотренной аккредитивом, в качестве аванса;
- Возобновляемый (револьверный) аккредитив - может пополняться через определенные промежутки времени. Отгрузка частичными поставками;
- Переводной (трансферабельный) аккредитив - перевод всей суммы аккредитива или ее части в пользу других ("вторых") бенефициаров по приказу "первого" бенефициара;
- Аккредитив "Стэнд бай" (Stand by Credits), резервный аккредитив - инструмент, имеющий сходство с гарантией, и подлежит выплате против представления подписанного заявления Продавца о том, что оплата поставленных Покупателю товаров не была произведена.
4.4. Расчеты платежными карточками юридических лиц
1994 год 7 октября начало истории развития карточного бизнеса в Казахстане. Банк запускает первую казахстанскую платежную карту и запускает первый банкомат в республике.
С открытием CardCenter- центр комплексного обслуживания VIP- клиентов, существенно расширились оказываемые «Цеснабанком» услуги. Банк продолжает активно выпускать и обслуживать карточки международных систем, такие как, также распространяет карточки AmericanExpressInternational, Corporate и GoldCard.
Активно используется система без акцептного списания с карт- счета денежных средств: оплата коммунальных платежей, услуги кабельного телевидения, мобильной связи и др.
VISA Electron
Самая доступная международная платежная карточка. Данный вид карточек предназначен для совершения операций в торговой сети и получению наличных денег только в электронных устройствах: банкоматах и POS-терминалах по всему миру, где принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA.
VISA Instant Electron
Карточка мгновенного выпуска – в день обращения в Банк (после заполнения Заявления на получение карточки). Карточка выпускается без указания фамилии и имени Клиента. Данный вид карточек предназначен для совершения операций в предприятиях торговли и сервиса и получению наличных денег в электронных устройствах: банкоматах и POS-терминалах, где принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA на территории Республики Казахстан.
VISA Classic
Широко распространенная международная платежная карточка, подчеркивающая респектабельность владельца. Позволяет за оптимальную цену получить максимум возможностей. Данная карточка действительна в странах мира, где в любых электронных устройствах (банкоматы, POS-терминалы, импринтеры) принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA. С её помощью также можно воспользоваться дополнительными услугами:
• оплатить покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса
• арендовать автомобили, бронировать номера в гостиницах, заказывать билеты на авиарейсы
• получить наличные в банкоматах и пунктах выдачи наличных денег
• оплатить покупки через Интернет
VISA Gold
Престижная международная платежная карточка, подчеркивающая особый статус владельца. Данный вид карточек позволяет получить полный спектр «карточных услуг» в любой точке мира, где принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA, гарантирует высокое качество обслуживания во всем мире, а также позволяет получить значительные скидки при оплате товаров и услуг за рубежом.
Карточку VISA Клиент можете открыть в любой из валют: тенге, доллары США, евро.
К услугам владельцев карт VISA – круглосуточная служба сервиса VISA и служба поддержки клиентов Цеснабанка.
Для владельца карточки VISA Gold имеется возможность оформления дополнительных карточек вида Visa Electron, Visa Classic и Visa Gold.
Для открытия картсчета и изготовления платежной карточки Клиенту (физическому лицу) необходимо предоставить следующие документы:
Документ, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет (РНН) (только для резидентов Республики Казахстан);
Документ, удостоверяющий личность (удостоверение личности или зарубежный паспорт).
Мобильный банкинг — это система круглосуточного контроля за движением денежных средств по карточному счету с помощью SMS-сообщений на мобильный телефон. Подключив SMS-банкинг, Клиент приобретаете возможность:
- получения баланса по счету платежной карточки;
- получения мини-выписки по десяти последним транзакциям платежной карточки
- оперативной блокировки платежной карточки с мобильного телефона;
- получения списка подключенных к мобильному телефону платежных карточек
- пополнения баланса мобильного телефона;
- получения справки по SMS-банкингу;
- получения тарифов SMS-банкинга.
Тарифы SMS-банкинга:
| Мобильный банкинг
|
|
| Подключение/изменение/отключение и перерегистрация услуг мобильного банкинга | 100 тг |
| Ежемесячная абонентская плата за пользование системой мобильного банкинга | 200 тг |
| Блокировка карточки | 50 тг |
| Оплата услуг сотовой связи с мобильного телефона | 50 тг |
| Предоставление по запросу Клиента информации о 10-ти последних операций по карточке посредством услуг мобильного банкинга | 100 тг |
| Запрос баланса по карте | 50 тг |
Таблица 1 – Тарифы SMS-банкинга.
4.5.Принудительные списания средств со счетов хозяйствующих субъектов
Инкассо - документарная операция, заключающаяся в передаче импортеру (плательщику) банком документов, полученных от экспортера (доверителя), против платежа или акцепта переводного векселя.
В инкассовой операции банки не несут ответственности за нежелание плательщика следовать указанным в инкассовом поручении инструкциям, то есть не несут собственного обязательства по оплате документов или акцепту тратт. Преимуществом инкассо является более низкий уровень расходов клиента на оплату банковских комиссий.
Различают следующие виды инкассо:
- Чистое инкассо подразумевает передачу на инкассо только финансовых документов (векселей, чеков и т. д.)
- Документарное инкассо представляет собой передачу только коммерческих документов или финансовых и коммерческих документов в совокупности.
Под Чистым инкассо понимают взыскание платежа по финансовым документам (чекам, векселям), включая операции по документарным инкассо и инкассо чеков.
Под Документарным инкассо понимается получение через банк причитающейся суммы против передачи соответствующих коммерческих документов (счетов-фактур, товарораспорядительных и товаросопроводительных и прочих документов).
Рекомендовать инкассовую форму расчетов можно клиентам, с которыми произведен расчет чеком (чистое инкассо); тем экспортерам, которые, во-первых, обладают документами, без которых контрагент не сможет вступить в право владения товаром, произвести очистку товара от импортных ефддин, и, во-вторых, чьи контрагенты обладают положительной репутацией.
Преимущества для экспортера:
- Документы не передаются покупателю до тех пор, пока не будет произведен платеж или не будет акцептована тратта;
- Операция является несложной и недорогой.
Преимущества для импортера:
- Платеж за товар может быть отсрочен до прибытия товаров или даже на более поздний срок
- Банк импортера не несет никаких обязательств платежа
- Средства не выводятся из оборота
Раздел 5. Организация и учет межбанковских расчетов
5.1. Организация платежной системы
«Цеснабанк» стремится идти в ногу со временем, бесстрашно внедряя новейшие финансовые технологии. Тесное сотрудничество с голландским предприятием «РАБОбанк» позволило «Цеснабанку» участвовать в программе институционального развития "Twinning". Она предусматривала обмен новыми идеями и технологиями. Инструктаж астанчан проводился по трем основным модулям: стратегия, финансовый менеджмент и информационные технологии. Из Голландии сотрудники "Цеснабанка" вернулись с новыми идеями, которые тут же пустили в жизнь.
К ним можно отнести систему "Банк - клиент" - систему электронных платежей, работающую в режиме удаленного доступа. Она позволяет клиентам "Цеснабанка" перечислить средства с расчетного счета и произвести все необходимые платежи... не выезжая из офиса. Даже не вставая из-за рабочего стола! Документ оформляется в программном модуле, который устанавливается на компьютере. Система работает в автоматическом режиме, что значительно увеличивает продолжительность операционного дня. И в результате клиент в любой момент может получить любую информацию о состоянии своего счета, произвести платеж и получить подтверждение этого платежа.
«Цеснабанк» установил корреспондентские отношения с 24 зарубежными банками 12 стран мира, в которых открыто 32 валютных счета типа «ностро». Активно развивается сотрудничество с зарубежными банками в рамках существующих корреспондентских отношений, прежде всего с банками США, Нидерландов, Германии, Франции, Швейцарии, Великобритании. Установлены корреспондентские отношения с ведущими российскими банками, расширились контакты с банками стран СНГ, Балтии, а также стран Азиатско-Тихоокеанского региона. Сложившиеся к концу года структура зарубежной корреспондентской сетибанка, включающая в себя крупнейшие банки в международных финансовыхцентрах, а также членства в S.W.I.F.T., позволяет с минимально стоимостью ив кратчайшие сроки осуществлять все виды международных расчетов в любуюстрану мира и предоставлять клиенту высококачественное комплексноеобслуживание.
Членство в международных организациях
SWIFT
Международная сеть для передачи данных между финансовыми организациями. Сегодня SWIFT является ведущей международной организацией в сфере финансовых телекоммуникаций, обеспечивающей оперативную, безопасную и абсолютно надежную передачу финансовых сообщений по всему миру.
REUTERS
АО «Цеснабанк» является клиентом компании Reuters - мирового лидера в области предоставления финансовой информации и финансового анализа.
VISA
АО «Цеснабанк» является ассоциированным членом Международной платежной Системы, объединяющей более 22 000 банков-членов по всему миру.
WESTERN UNION
АО «Цеснабанк» является субагентом американской корпорации Western Union, специализирующейся на переводах физических лиц. Система охватывает более 225 000 пунктов в более 200 странах мира.
Членство в Казахстанских организациях
Цеснабанк является:
- членом Казахстанской Фондовой Биржи, имеет лицензию брокера-дилера 1 категории, является Первичным агентом Министерства Финансов и Национального Банка Республики Казахстан;
- участником межбанковской системы перевода денег (МСПД) и системы розничных переводов (клиринг);
- участником Фонда гарантирования вкладов (депозитов) физических лиц;
- участником Казахстанского Фонда гарантирования ипотечных кредитов;
- членом Ассоциации Финансистов Казахстана;
- членом Ассоциации Банков Республики Казахстан;
- одним из учредителей Первого Кредитного Бюро.
Участие в международных программах
АО «Цеснабанк» являлся участником:
- 2-й этап Программы Всемирного Банка по постприватизационной поддержке сельского хозяйства Казахстана;
- Программы Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР) по развитию малого и среднего бизнеса в Казахстане;
- Программы Азиатского Банка Развития по развитию сельского хозяйства Казахстана;
- Программы институционального развития “Твиннинг” с банком Rabobank, Нидерланды.
Большую популярность среди клиентов завоевала электронная система осуществления платежей «Банк – Клиент». На сегодняшний день более 50-ти процентов платежей осуществляется именно по этой системе.
Налаживание связи с крупнейшими банками Швейцарии, Америки, Германии, Австрии, России, такими как Union Bank of Switzerland, Citi Bank, Dresdner Bank, Raiffeisen Zentral Bank, ОАО АК Сбербанк российской Федерации, ОАО Банк «Северная Казна» позволяют банку проводить международные расчеты через открытые у них корреспондентские счета.
«Цеснабанк» предлагает высоконадежные формы международных расчетов, которые гарантируют защиту интересов корпоративных клиентов при осуществлении экспортно-импортных операций с использованием различных форм расчетов, принятых в международной банковской практике по документарным операциям (аккредитивы, инкассо, банковские гарантии).
В целях максимальной защиты интересов клиента сотрудники Банка оказывают консультационные услуги по выбору экспортером/импортером наиболее выгодных форм расчетов.
В 2007 году Банк подписал партнерское соглашение с ОАО Коммерческий Банк «Юнистрим», что сделало доступной для всех клиентов систему международных денежных переводов ЮНИСТРИМ (Unistream), имеющую более 65 000 пунктов обслужи-
вания в 90 странах мира.
Денежные переводы «Цеснабанк системы» WesternUnion.
Денежные переводы WesternUnion самый быстрый способ пересылки денег по всему миру.
Преимущество переводов заключается в следующем:
1. переводы осуществляются без открытия лицевого счета;
2. отправление перевода в любую точку мира, при наличии сервисного центра WesternUnion;
3. высокая скорость перевода / 10-15 минут/;
4. безопасность перевода;
5. быстрота обслуживания клиентов;
В момент получения денег по переводу она пересчитывается в валюте страны в которую был назначен перевод.
| Сумма перевода / доллары США/. | Тариф за перевод / доллары США/. |
| 0,00-100,00 | 6,00 |
| 100,00-200,00 | 9,00 |
| 200,00-300,00 | 14,00 |
| 300,00-400,00 | 19,00 |
| 400,00-500,00 | 24,00 |
| 500,00-750,00 | 29,00 |
| 750,00-1000,00 | 37,00 |
| 1000,00-1500,00 | 53,00 |
| 1500,00-2000,00 | 69,00 |
| 2000,00-2500,00 | 89,00 |
| 2500,00-3000,00 | 109,00 |
| 3000,00-3500,00 | 129,00 |
Таблица 2. Тарифы «Цеснабанк» за отправление переводов.
5.2. Порядок проведения расчетов через КЦМР, МСПД, СРП
МСПД была введена в промышленную эксплуатацию в декабре 2000 года Национальным Банком и КЦМР. МСПД - это Система электронного перевода безналичных денег, пользователями которой являются Национальный Банк Республики Казахстан, Казначейство Министерства финансов с филиалами, подключенными как самостоятельные пользователи, Государственный центр по выплате пенсий, банки второго уровня, областные клиринговые палаты, фондовые биржи, депозитарий ценных бумаг и участники рынка ценных бумаг. На сегодняшний день к МСПД подключено и работает 72 пользователя. МСПД функционирует по следующей схеме:
Банк Поручителя – «Цеснабанк» отправляет сообщения MT100, MT102 в МСПД о переводе денег; В случае перевода денег МСПД извещает Банк Поручителя («Цеснабанк») сообщением MT900 и Банк Бенефициара (Банк А) сообщением MT910 о совершении перевода денег; МСПД отправляет Банку Бенефициара (Банк В) сообщения MT100, MT102, содержащие детали оплаты; Банк Поручителя списывает деньги со счета Отправителя, а Банк Бенефициара зачисляет деньги на счет Получателя.
Система розничных платежей – система электронных переводов небольших сумм денег через клиринговые палаты (клиринговая система).
Особенность СРП заключается в том, что платежи в данной системе не обрабатываются индивидуально. По платежам, поступившим в клиринговую систему в течение операционного дня, определяются чистые позиции пользователей по их встречным требованиям и обязательствам, и только на сумму чистой позиции, определенной для каждого участника, осуществляется перевод денег.
Раздел 6. Организация и учет вкладных (депозитных) операций
6.1. Организация операций по вкладам юридических лиц
«Цеснабанк» предлагает своим Клиентам выгодные проценты по срочным вкладам как в тенге, так и в валюте. Выгода Клиента - зачислить свободные оборотные средства предприятия на вклад и получить фиксированный процент дохода, определенный в зависимости от величины вклада и срока договора. Размещая деньги на срочные вклады, Клиент максимально эффективно для своего бизнеса использует временно свободные денежные средства и получает следующие преимущества: • Сбережение суммы вклада. • Возможность использования при необходимости части вклада с получением дохода по ставке вознаграждения, установленной Договором банковско
Депозиты Банка привлекательны для Клиентов процентными ставками в зависимости от сроков размещения, возможностью дополнительного взноса и частичного снятия денег из вкладов, выплатами вознаграждения по вкладу ежемесячно и в конце периода, а также гибкими условиями при досрочном расторжении вклада.
«Цеснабанк» для Клиентов – юридических лиц предлагает такие депозиты, как: Срочный депозит и Условный депозит.
Виды Срочного депозита : Цесна-престиж, Цесна-Магнат, Цесна-Партнер и др. Клиент имеет право выбрать понравившийся ему депозит.
Для открытия банковского счета необходимо предоставить следующие документы: заявление на открытие счета, договор на обслуживание банковского счета, копию Устава, копию свидетельства о государственной регистрации в органах юстиции, копию РНН, копию удостоверения личности, и другие.
Срочный вклад «Цесна-Престиж»
Условия по вкладу
· Срок вклада 3, 6, 9, 12, 15,18-23, 24-35, 36 месяцев;
· Валюта вклада – тенге, доллар США, ;
· Ставка вознаграждения является фиксированной на период 18 месяцев;
· Выплата вознаграждения в конце срока одновременно с суммой вклада;
· Дополнительные взносы разрешены;
· Минимальная сумма вклада является суммой неснижаемого остатка по вкладу;
· Частичное снятие денег по вкладу предусмотрено в пределах суммы неснижаемого остатка;
· Условия расторжения: - При расторжении договора до одного месяца хранения - выплата вознаграждения не производится. - При расторжении договора от одного до трех месяцев хранения – выплата вознаграждения по ставке "До востребования";
· Пролонгация договора производится на тех же условиях, за исключением % ставки, которая устанавливается исходя из действующей на момент пролонгации.
Ставки вознаграждения по вкладу для юридических лиц, филиалов и представительств юр лиц в % в год.
| Сумма вклада | Минимальная сумма вклада (тыс.) | Ставка вознагр., в % | месяцы | |||||||
| 3 | 6 | 9 | 12 | 15 | 18-23 | 24-35 | 36 и выше | |||
| Валюта: в тенге | ||||||||||
| От 100 тыс до 15 млн | 100 | годовая | 2 | 4,5 | 5,5 | 7 | 7,2 | 7,5 | 8 | 8,2 |
| эффективная | 2 | 4,5 | 5,5 | 7 | 7,1 | 7,3-7,2 | 7,7-7,4 | 7,6 | ||
| От 15 млн. до 75 млн. | 15 000 | годовая | 2,3 | 4,8 | 5,8 | 7,3 | 7,5 | 7,8 | 8,3 | 8,5 |
| эффективная | 2,3 | 4,8 | 5,8 | 7,3 | 7,4 | 7,6-7,5 | 8,0-7,7 | 7,9 | ||
| От 75 млн. и выше | 75 000 | годовая | 2,5 | 5 | 6 | 7,5 | 7,7 | 8 | 8,5 | 8,7 |
| эффективная | 2,5 | 5 | 6 | 7,5 | 7,6 | 7,8-7,7 | 8,2-7,9 | 8 | ||
| Валюта: в долл. США | ||||||||||
| От 10 тыс. до 100 тыс. | 10 | годовая | 1 | 1,8 | 2,8 | 3,8 | 4 | 4 | 4,9 | 5 |
| эффективная | 1 | 1,8 | 2,8 | 3,8 | 4 | 3,9 | 4,8-4,7 | 4,8 | ||
| От 100 тыс. до 500 тыс. | 100 | годовая | 1,1 | 2 | 3 | 4 | 4,2 | 4,2 | 5,1 | 5,2 |
| эффективная | 1,1 | 2 | 3 | 4 | 4,2 | 4,1 | 5,0-4,9 | 4,9 | ||
| От 500 тыс. и выше | 500 | годовая | 1,3 | 2,2 | 3,2 | 4,2 | 4,4 | 4,4 | 5,3 | 5,4 |
| эффективная | 1,3 | 2,2 | 3,2 | 4,2 | 4,4 | 4,3 | 5,2-5,0 | 5,1 | ||
Таблица 3 - Ставки вознаграждения по вкладу для юридических лиц, филиалов и представительств юр лиц в % в год.
Ставки вознаграждения по вкладу для индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и адвокатов % в год.
| Сумма вклада | Минимальная сумма вклада (тыс.) | Ставка вознагр., в % | месяцы | |||||||
| 3 | 6 | 9 | 12 | 15 | 18-23 | 24-35 | 36 и выше | |||
| Валюта: в тенге | ||||||||||
| От 100 тыс до 15 млн | 100 | годовая | 2 | 4,5 | 5,5 | 7 | 7,2 | 7,5 | 8 | 8,2 |
| эффективная | 2 | 4,5 | 5,5 | 7 | 7,1 | 7,3-7,2 | 7,7-7,4 | 7,6 | ||
| От 15 млн. до 75 млн. | 15 000 | годовая | 2,3 | 4,8 | 5,8 | 7,3 | 7,5 | 7,8 | 8,3 | 8,5 |
| эффективная | 2,3 | 4,8 | 5,8 | 7,3 | 7,4 | 7,6-7,5 | 8,0-7,7 | 7,9 | ||
| От 75 млн. и выше | 75 000 | годовая | 2,5 | 5 | 6 | 7,5 | 7,7 | 8 | 8,5 | 8,7 |
| эффективная | 2,5 | 5 | 6 | 7,5 | 7,6 | 7,8-7,7 | 8,2-7,9 | 8 | ||
| Валюта: в долл. США | ||||||||||
| От 10 тыс. до 100 тыс. | 10 | годовая | 1 | 1,8 | 2,8 | 3,8 | 4 | 4 | 4,9 | 5 |
| эффективная | 1 | 1,8 | 2,8 | 3,8 | 4 | 3,9 | 4,8-4,7 | 4,8 | ||
| От 100 тыс. до 500 тыс. | 100 | годовая | 1,1 | 2 | 3 | 4 | 4,2 | 4,2 | 5,1 | 5,2 |
| эффективная | 1,1 | 2 | 3 | 4 | 4,2 | 4,1 | 5,0-4,9 | 4,9 | ||
| От 500 тыс. и выше | 500 | годовая | 1,3 | 2,2 | 3,2 | 4,2 | 4,4 | 4,4 | 5,3 | 5,4 |
| эффективная | 1,3 | 2,2 | 3,2 | 4,2 | 4,4 | 4,3 | 5,2-5,0 | 5,1 | ||
Таблица 4 - Ставки вознаграждения по вкладу для индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и адвокатов % в год.
6.2. Организация операций по вкладам физических лиц
Всего существует два вида счетов, это срочные счета и счета до востребования. Так и в «Цеснабанке» открываются только эти виды счетов.
Счета до востребования – денежные средства оседающие на расчетных или текущих счетах вкладчиков на неопределенное время. Они могут быть изъяты или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. Обычно по таким вкладам выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. Эти счета предназначены для осуществления текущих платежей. Для банка эти счеты выгодны тем, что мало затратные.
Срочные счета открываются вкладчиками на определенный срок 3, 6, 9, 12, 18 месяцев. Для вкладчика выгодны из-за высоких процентов. Для текущих платежей не используются, оформляются двусторонним депозитным договором. В случае досрочного изъятия вознаграждения могут не выплачиваться или выплачиваться в минимальном размере. Банку выгоден этот вид счета, так как банк знает заранее установленный день возврата и до этого момента может распоряжаться денежными средствами вкладчика по своему усмотрению.
Условия хранения денежных вкладов самые разные. Выбор своего депозита каждый клиент осуществляет самостоятельно - какой ему по душе, по деньгам, по обстоятельствам. Депозиты «Цеснабанк» открывают новые возможности в решении вопросов эффективного управления деньгами. Уникальная депозитная программа позволяет сберечь и увеличить свой капитал.
В настоящее время Банк принимает следующие виды вкладов:
«Целина», «Цесна», «Патриот», «Элит Клуб», «Независимость», «Цесна-Почетный».
Для людей старшего возраста существует депозит, называемый «Почетный». Здесь минимальный размер первоначального взноса составляет 5000 тенге (или 50 долларов США). Особо среди столичных граждан ценится депозит «Мейрам» (минимальный размер вклада - 10000 тенге). Кроме ставки вознаграждения, здесь предусмотрен розыгрыш призов. Обычно розыгрыши бывают приурочены к праздникам: Новому году, Наурызу, 9 Мая и Дню Республики. Для вкладчиков депозита «Цесна» (срочный вклад, размер первоначального взноса 10000 тенге, 100 долларов США или 100 евро) предусмотрен отдельный праздник. Здесь розыгрыш призов производится 17 января, в день рождения «Цеснабанка».
Тому, кто решит воспользоваться депозитом "Табыс", вознаграждение выплатят в день открытия счета за весь срок хранения депозита (а он составит 3, 6 или 9 месяцев). Минимальная сумма вклада 10000 тенге или 100 долларов США. Наиболее краткосрочен депозит «Спринт». Здесь срок хранения вклада составит от 5 банковских до 30 календарных дней. Минимальный размер первоначального взноса 10000 тенге.
Но самые широкие возможности для клиентов предоставляет депозит «До востребования». Здесь минимальный размер первоначального взноса не ограничен. Счет можно открыть в любой валюте. В любой момент деньги можно снять, произвести ими какой-либо платеж, отправить их переводом или погасить кредит.
Преимущества депозитов ЦБО № 71 АО «Цеснабанк»:
· Клиен может открыть депозит в удобной для него валюте (тенге, доллары США, евро);
· возможность получения платежной карточки VISA с бесплатным обслуживанием в течение первого года;
· Банк периодически проводит акции и розыгрыши призов по всем депозитам;
· Клиенту обеспечена возможность получения вознаграждения в удобной для него форме, в т.ч. перечислением на карт-счет;
· возможность капитализации начисленного вознаграждения;
· пополнение счета Клиент может производить как в наличной, так и в безналичной форме, а также по длительному поручению с карт-счета или лицевого счета;
· возможность получения выписок по счетам в удобной для Клиента форме в оговоренные сроки;
· по некоторым видам депозитов предусмотрена возможность конвертации из одного вида валюты в другие, частичное снятие сумм с депозита без потери вознаграждения и досрочное расторжение депозита с возможностью сохранения начисленного вознаграждения.
· возможность получения потребительского кредита на льготных условиях;
· возможность получения кредитного лимита по платежной карточке VISA до 90% от суммы депозита (не более 250 000 тенге).
Для особо недоверчивых - с 24 мая 2000 года ОАО «Цеснабанк» стало участником Государственного фонда гарантирования вкладов (свидетельство № 0016). Так что за сохранность лежащих на депозите денег Клиент может не беспокоиться. Их возврат гарантируется в любом случае.
Депозит «Целина»
| Срок хранения депозита: | От 1 до 36 месяцев |
| Пополнение: | Размер и количество дополнительных взносов не ограничен |
| Вознаграждение: | Возможность ежемесячного снятия начисленного вознаграждения, при не востребовании, вознаграждение прибавляется к основной сумме Вклада. |
| Частичное снятие: | Не ограничено в пределах неснижаемой минимальной суммы вклада без потери вознаграждения. |
| Срок депозита | Условия расторжения |
| 1 мес. | Не выплачивается. |
| 3 мес. | до 1 месяца – вознаграждение не выплачивается, свыше 1 месяца – за фактическое время хранения по ставке договора банковского вклада; |
| 6 мес. | до 3 месяцев – вознаграждение не выплачивается, свыше 3 месяцев – за фактическое время хранения по ставке договора банковского вклада; |
| 13 мес./18 мес. | до 6 месяцев – вознаграждение не выплачивается, свыше 6 месяцев – за фактическое время хранения по ставке договора банковского вклада; |
| 36 мес. | до 12 месяцев – вознаграждение не выплачивается, свыше 12 месяцев – за фактическое время хранения по ставке договора банковского вклада. |
| Получение кредита под залог депозита: | Предусмотрено |
| Пролонгация: | автоматическая |
| Преимущества: | 1) Выгодные условия досрочного расторжения вклада, с возможностью сохранения начисленного вознаграждения 2) Возможность открытия депозита на ребенка и от третьего лица |
Таблица 5 – Условия предоставления депозита «Целина».
Ставки вознаграждения:
| Депозит
|
Миним. сумма
KZT/ USD/ EUR
|
Срок
|
% (годовые)
|
% (эффективные) *
|
Выплата %
|
Попол- нение
|
Пролон- гация
|
Частичное
снятие
|
||||
| мес.
|
KZT
|
USD
|
EUR
|
KZT
|
USD
|
EUR
|
||||||
| "Целина"
|
10 000/ 50/ 50 | 1 | 3,5 | 1,5 | 1,5 | 3,6 | 1,5 | 1,5 | Ежеме- сячно | Не ограни- чено | Автома- тическая на тот же срок | Неогра- ничено в пределах неснижа- емого остатка |
| 3 | 5,5 | 3,5 | 2,5 | 5,7 | 3,7 | 2,4 | ||||||
| 6 | 7,3 | 5 | 4 | 7,6 | 5,1 | 4,1 | ||||||
| 13 | 8,6 | 5,5 | 4,5 | 9,4 | 5,8 | 4,7 | ||||||
| 18 | 9,1 | 6 | 5 | 10,1 | 6,4 | 5,3 | ||||||
| 36 | 9,6 | 6,4 | 5,4 | 11,5 | 7,2 | 6 | ||||||
* в случае, если срок депозита указан периодом - размер эффективной годовой ставки вознаграждения приводится в расчете на первый указанный срок депозита. По депозитам, предусматривающим ежемесячную выплату процентов, эффективная годовая ставка вознаграждения рассчитана с условием ежемесячной капитализации процентов.
* ставки вступают в действие с 01.04.10 г.
Необходимые документы:
1) Документ, удостоверяющий личность;
2) РНН со штампом Налогового Комитета.
Динамика депозитов юридических и физических лиц
| На 01.01.2007 | На 01.01.2008 | |||
| тыс. тенге | % | тыс. тенге | % | |
| Депозиты юридических лиц | 17862244 | 55,20 | 34048922 | 57,10 |
| Депозиты физических лиц | 14472825 | 44,80 | 25575732 | 42,90 |
| Итого | 32335069 | 100,0 | 59624654 | 100,0 |
Таблица 7 – Динамика депозитов юридических и физических лиц
6.3.Операции по платежным карточкам
Платежные карточки
Карточка выпускается на определенный срок, который указывается на самой карточке. По истечению срока действия карточки, она продлевается, то есть выдается новый пластик. Карточка является собственностью Банка. Карточки эмитируются для физических и юридических лиц. «Цеснабанк» является ассоциированным членом международной платежной системы VISA International.
Преимущества платежных карточек:
- Клиенту не нужно возить с собой наличные деньги;
в случае утери карточки деньги на счете сохраняются.
- деньги на карточном счете не декларируются при выезде за пределы Казахстана;
- доступ к денежным средствам на карточном счете в любое время суток;
- получение наличных денег в банкоматах, а также POS - терминалах, принимающих к обслуживанию карточки VISA по всему миру в валюте страны пребывания.
- Деньги на карточных счетах не декларируются при выезде за пределы Республики Казахстан.
- Использование платежных карточек повышает безопасность хранения денег. Доступ к денежным средствам на карточном счете защищен ПИН-кодом.
Самая доступная международная платежная карточка. Данный вид карточек предназначен для совершения операций в торговой сети и получению наличных денег только в электронных устройствах: банкоматах и POS-терминалах по всему миру, где принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA.
VISA Instant Electron
Карточка мгновенного выпуска – в день обращения в Банк (после заполнения Заявления на получение карточки). Карточка выпускается без указания фамилии и имени Клиента. Данный вид карточек предназначен для совершения операций в предприятиях торговли и сервиса и получению наличных денег в электронных устройствах: банкоматах и POS-терминалах, где принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA на территории Республики Казахстан.
VISA Classic
Широко распространенная международная платежная карточка, подчеркивающая респектабельность владельца. Позволяет за оптимальную цену получить максимум возможностей. Данная карточка действительна в странах мира, где в любых электронных устройствах (банкоматы, POS-терминалы, импринтеры) принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA. С её помощью также можно воспользоваться дополнительными услугами:
• оплатить покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса
• арендовать автомобили, бронировать номера в гостиницах, заказывать билеты на авиарейсы
• получить наличные в банкоматах и пунктах выдачи наличных денег
• оплатить покупки через Интернет
VISA Gold
Престижная международная платежная карточка, подчеркивающая особый статус владельца. Данный вид карточек позволяет получить полный спектр «карточных услуг» в любой точке мира, где принимаются к обслуживанию карточки платежной системы VISA, гарантирует высокое качество обслуживания во всем мире, а также позволяет получить значительные скидки при оплате товаров и услуг за рубежом.
Карточку VISA Клиент может открыть в любой из валют: тенге, доллары США, евро.
К услугам владельцев карт VISA – круглосуточная служба сервиса VISA и служба поддержки клиентов «Цеснабанка».
Для владельца карточки VISA Gold имеется возможность оформления дополнительных карточек вида Visa Electron, Visa Classic и Visa Gold.
Для открытия картсчета и изготовления платежной карточки Клиенту (физическому лицу) необходимо предоставить следующие документы:
- Документ, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет (РНН) (только для резидентов Республики Казахстан);
- Документ, удостоверяющий личность (удостоверение личности или зарубежный паспорт).
Раздел 7. Организация и учет кредитных операций
7.1. Организация работы по кредитованию клиентов
Среди приоритетных направлений работы «Цеснабанка» кредитная деятельность всегда занимала ведущее место. Политика Цеснабанка в этой области основывалась и основывается на предоставлении надежных и выгодных ссуд, приносящих доход как банку, так и повышающих рентабельность предприятий-заемщиков, с учетом рекомендаций акционеров по обеспечению денежным покрытием производственные нужды предприятий, представляющих реальный сектор экономики. В 1995г. деятельность «Цеснабанка» привлекла к себе внимание Центрально-американского фонда поддержки предпринимательства, который заключил соглашение о сотрудничестве по отбору кредитных заявок и обслуживанию кредитных линий для малого и среднего бизнеса. В 1996г. был выдан первый кредит по линии этого фонда. Начиная с 1998г., банк тесно сотрудничает с такими известными международными финансовыми институтами, как Азиатский Банк Развития, Европейский банк Реконструкции и Развития, Всемирный банк по обслуживанию кредитных линий, предоставленных ими. В июне 2003г. по результатам мониторинга, проведенного Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан, ОАО «Цеснабанк» признано лучшим среди банков второго уровня, принимавших участие в реализации программы «Постприватизационная поддержка сельского хозяйства» по освоению кредитной линии Всемирного банка.
Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности «Цеснабанка» в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условие разработки соответствующей документации.
Цели внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижения рисков при проведении активных кредитных операций.
«Цеснабанк» разрабатал свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:
- формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;
- обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, вне балансовых обязательств;
- обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.
Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям и т.д., являющимся клиентами банка, имеющими устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредиты высоколиквидный залог.
Кредитная стратегия банка предусматривает:
- принятие банком рисков только после их тщательного анализа;
- неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;
- проведение активной работы по улучшению качество кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства;
- принятие решения о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта;
- дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и видам деятельности заемщиков в целях сокращения рисков;
- предотвращение опасности подвергнуть банк большим утерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска;
- установление Кредитным комитетом лимитов кредитных рисков и осуществления постоянного контроля за ними;
- получения банком международного кредитного рейтинга;
Основный орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило,
- Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденного Советом директоров.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения предлагаемых другими финансовыми институтами экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирование Национального банка РК, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.
Ставка вознаграждения устанавливается Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определение им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре или договоре о займе.
Валюта кредита в соответствии с принципами управлением кредитными рисками определяются банками самостоятельно. Как правило, банк предоставляют кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу Национального банка РК.
| Отрасль экономики
|
тыс. тенге
|
%
|
| Торговля | 22567676 | 39,1 |
| Услуги | 11109769 | 19,2 |
| Строительство | 9768540 | 16,9 |
| Производство | 7170634 | 12,4 |
| Сельское хозяйство | 4743999 | 8,2 |
| Транспорт | 1193558 | 2,1 |
| Госкомпании | 1193558 | 1,1 |
| Образование | 244423 | 0,4 |
| Финансирование, страхование | 184660 | 0,3 |
| Прочие | 146625 | 0,3 |
| Кредиты, всего
|
57775000
|
100,0
|
Таблица 8 - Структура кредитного портфеля «Цеснабанк» по состоянию на 01.01.2008г.
Кредитный портфель АО «Цеснабанк» разносторонне развит и не имеет чрезмерной отраслевой концентрации. В структуре выданных банком кредитов преобладают ссуды на торговлю, обеспечивающие наименьший риск и наибольшую доходность операций. Удлинение сроков привлекаемых ресурсов обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочные и долгосрочные основах.
Выбранная стратегия и кредитная политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования с высокой надежностью кредитного портфеля банка.
Сейчас «Цеснабанк» активно расширяет перечень услуг, связанных с кредитными операциями. Сегодня «Цеснабанк» ведет работу в нескольких направлениях, обслуживая как крупные фирмы, так и небольшие казахстанские предприятия. Кредитование малого и среднего бизнеса производится на срок до 5 лет при ставке вознаграждения от 16 до 24% годовых. На тех же условиях ведется и кредитование корпоративных клиентов.
Существует в «Цеснабанке» и программа постприватизационной поддержки сельского хозяйства. Она проводится совместно с Всемирным банком и предусматривает кредитование фермеров и переработчиков сельскохозяйственного сырья. По результатам мониторинга, проведенного Всемирным банком, столичный «Цеснабанк» признан лучшим из всех, кто принимал участие в этой программе.
Отдельная графа - потребительское и ипотечное кредитование физических лиц. Замышляя какую-либо большую покупку (приобретение мебели, бытовой техники, автомашины), клиент может безбоязненно обратиться в банк за займом. Его ему предоставят на срок до трех лет. Процентная ставка составит от 15% до 24% годовых. Здесь же можно взять кредит на лечение или обучение.
Этапы выдачи кредита
:
Заявка и интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в Банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
Подготовка к заключению договора.
Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:
· вид кредита;
· сумма;
· срок;
· способ погашения;
· обеспечение;
· цена кредита;
· прочие условия.
7.2.Оценка кредитоспособности клиента
При анализе кредитоспособности «Цеснабанк» должен решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?
На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий.
Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.
Кредитоспособность предприятия - более узкое понятие, чем его платежеспособность, возможность и готовность предприятия погасить все
виды задолженности. Если свою обычную задолженность предприятие
должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции
(работ, услуг), то ссудная задолженность имеет ещё три источника погашения:
- выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
- гарантии другого банка или предприятия;
- страховые возмещения.
При предоставлении Клиенту ссуд кредитный менеджер «Цеснабанка» проводит консультацию с клиентом. Если после интервью решено продолжить работу с Клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Здесь выясняют планируемую цель использования кредита, источник получения дохода, планируемый срок и сумму кредита. На основании представленных клиентом данных определяет программу кредитования и разъясняет условия и порядок предоставления кредита. Проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
7.3. Краткосрочное кредитование
Под краткосрочным кредитованием понимается заимствование средств на срок до 1 года. «Цеснабанк», как и многие коммерческие банки Казахстана предоставляет возможность своим Клиентам пользоваться данным кредитом. В основу документарного оформления, при выдаче займа, входит обязательное заполнение договора банковского займа. В договоре банковского займа клиент указывает необходимую сумму кредита. Обязательно указывается ставка вознаграждения за предоставленный кредит, определённая в процентном выражении к займу. Клиент должен внимательно ознакомиться с условием кредита, т.е. те условия, на которых был предоставлен данный кредит. Условия включают в себя размер погашения кредита, обеспечение займа, исполнения обязательств заёмщика, сроки погашения кредита. В предоставлении займа «Цеснабанк» имеет индивидуальный подход к каждому клиенту. Наиболее активными программам среди клиентов являются Автокредит «Рулевой», «Экспресс-кредит».
………………………………………..
«Экспресс-кредит»
| Целевая группа | Держатели платежных карточек Банка, получающие заработную плату через карточные счета |
| Целевое использование | На потребительские цели |
| Валюта займа | Тенге |
| Сумма займа | Минимальный размер - 40 000 тенге Максимальная сумма зависит от финансового состояния Заемщика (ежемесячных доходов) |
| Сроки займа | Минимальный срок - 3 месяца Максимальный срок - 36 месяцев |
| Порядок предоставления займа | Зачисление на карт-счет |
| Ставка вознаграждения | Согласно действующим тарифам Банка на момент предоставления Займа |
| Срок рассмотрения кредитной заявки | 3 рабочих дня |
| Разовая комиссия за организацию займа | Согласно тарифам Банка |
| Комиссия за зачисление средств на карт-счет | Согласно тарифам Банка |
| Разовая комиссия за снятие наличных денег | Согласно тарифам банка |
| Комиссия за досрочное частичное или полное погашение | Не предусмотрена |
| Страхование | Не предусмотрено |
| Порядок погашения займа | Ежемесячно равными взносами (аннуитет) |
| Дополнительные условия | В рамках Программы Заемщик может иметь более одного займа. При этом необходимо чтобы размер ежемесячных платежей по существующему и по предполагаемому займу должен быть не более 60% от суммы среднемесячной заработной платы потенциального Заемщика |
| Документы, предоставляемые для получения займа | Перечень документов в соответствии внутренними документами Банка |
Таблица 9 – Условия предоставления «Экспресс-кредита».
Кредит «Рулевой»:
· Возможность приобретения, как нового автомобиля, так и автомобиля с «пробегом»;
· Возможность получения кредита без первоначального взноса;
· Возможность кредитования без подтверждения доходов;
· Возможность досрочного погашения кредита без штрафов;
· Простота и удобство оформления кредита.
· Валюта предоставления займа – тенге, доллары США, евро;
· Ставка вознаграждения – от 15% годовых (эффективная ставка от 17,1 % годовых);
· Максимальный срок кредитования – 84 мес.;
· Минимальный первоначальный взнос: от 20% от стоимости автомобиля (возможно приобретение автомобиля без первоначального вноса при условии предоставления в залог недвижимого имущества);
· Погашение займа может производиться: ежемесячно равными взносами (аннуитетный платеж), либо основной долг равными долями (на выбор Клиента);
· В залог принимается легковой автотранспорт (производства США, Европы, Японии, Кореи и СНГ), недвижимость (жилая/коммерческая, оформленная на Заемщика либо на третье лицо).
Для Клиентов, получающих заработную плату посредством платежной карточки АО «Цеснабанк» или являющихся вкладчиками пенсионных фондов АО «БТА Банк», АО «ГАК», АО «ГНПФ», предоставляются льготные условия кредитования.
Кредитный мониторинг.
«Цеснабанк» в обязательном порядке ведет контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней, так как он служит важным этапом всего процесса кредитования. Контроль заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
7.5. Долгосрочное кредитование
Кредитование на приобретение недвижимого имущества по собственной программе Банка
Преимущества:
Возможность получения кредита без первоначального взноса;
Возможность кредитования без подтверждения доходов;
Возможность досрочного погашения кредита без штрафов;
Простота и удобство оформления кредита.
Условия кредитования:
Валюта предоставления займа – тенге, доллары США;
Ставка вознаграждения – от 15% годовых (эффективная ставка от 16,7 % годовых);
Максимальный срок кредитования – 240 мес.;
Минимальный первоначальный взнос: от 25% от стоимости недвижимого имущества (возможно приобретение недвижимости без первоначального вноса при условии предоставления дополнительного залога в виде недвижимого имущества);
Погашение займа может производиться: ежемесячно равными взносами (аннуитетный платеж), либо основной долг равными долями (на выбор Клиента);
Минимальный возраст Заемщика -18 лет.
7.6. Организация потребительского кредита
Дополнительное кредитование под залог недвижимого имущества, являющегося залоговым обеспечением Банка
Преимущества:
1. Возможность получения займа без подтверждения целевого использования;
2. Возможность получения займа без подтверждения доходов;
3. Возможность досрочного погашения без уплаты штрафов
4. Минимальный пакет документов.
Условия кредитования:
· Ставка вознаграждения – от 15% годовых (эффективная ставка от 17,4 % годовых);
· Максимальный срок кредитования – 120 мес.;
· Максимальная сумма займа – 70% от стоимости недвижимого имущества минус остаток ссудной задолженности по существующему займу;
· Погашение займа может производиться: ежемесячно равными взносами (аннуитетный платеж), либо основной долг равными долями (на выбор Клиента).
…………………………………………………………
Программы потребительского кредитования посредством платежной карточки
| Наименование Программы/ Описание | Кредитный лимит | «Present» | «Цесна-Кредит» |
| Сегмент рынка (целевая группа) | Держатели платежных карточек АО «Цеснабанк» |
Физические лица, имеющие депозит, открывшие депозит или имеющие положительную кредитную историю в АО «Цеснабанк»* | Держатели платежных карточек АО «Цеснабанк», получающие заработную плату на карт-счета |
| Целевое использование | На потребительские цели | ||
| Валюта займа | В валюте карт-счета | ТЕНГЕ | |
| Вид кредитной карты | Существующая карта клиента в АО «Цеснабанк» | VISA Electron Instant** | VISA Electron Instant |
| Сумма займа | Для зарплатных проектов: не более 100% от заработной платы, при наличии гарантии Организации – не более 200%. Для прочих: не более 90% от размера предоставленного обеспечения. |
Размер кредитного лимита 90% от суммы депозита: (не более 500 000 тг. – по варианту 1Б) (не более 250 000 тг. по варианту 1А) |
до 5 (пяти) заработных плат |
| Обеспечение | Для зарплатных проектов: бланковый Для прочих: депозит в АО «Цеснабанк» |
Бланковый | Бланковый Для лиц, связанных с банком особыми отношениями: 100% обеспечение |
| Минимальный размер займа | 15 000 тенге | -- | 50 000 тенге |
| Максимальный размер займа | -- | 500 000 тенге | 5 заработных плат |
| Срок действия карты | 2 года | 2 года | 2 года |
| Период доступности возобновляемой кредитной линии | 24 месяца | 24 месяца | |
| Срок кредитной линии | 24 месяца | 36 месяцев | 36 месяцев |
| Ставка вознаграждения | 12% до 22% годовых в зависимости от продукта, валюты займа и % по депозиту. | 45% годовых. | 23% годовых |
| Повышенная ставка вознаграждения | 35% годовых | 73% годовых или 0,2% за каждый день просрочки**** | 73% годовых или 0,2% за каждый день просрочки**** |
| Минимальный ежемесячный платеж – (MAD) | 100 (Сто) % от использованной суммы Кредитного лимита на 1-ое число каждого месяца, следующего за месяцем использования Кредитного лимита, с причисленной суммой вознаграждения Банка. | 8 (Восемь) % от использованной суммы Кредитного лимита на 1-ое число каждого месяца, следующего за месяцем использования Кредитного лимита, с причисленной суммой вознаграждения Банка. Min MAD - 7000 тенге |
10 (Десять) % от использованной суммы Кредитного лимита на 1-ое число каждого месяца, следующего за месяцем использования Кредитного лимита, с причисленной суммой вознаграждения Банка. Min MAD до 1 млн. тг- 7000 тенге свыше 1 млн. тг.- 15000 тенге |
| Способ погашения | · Взнос наличными деньгами через кассу · Пополнение через POS - терминалы и банкоматы с функцией Cash –in · Перевод денег с Карт-счета на карт-счет посредством банкоматов, а также путем разового или постоянного поручения · Иное безналичное перечисление |
||
| Условия досрочного погашения/ Возобновление кредитной линии | Комиссия за досрочное погашение не взимается. Мораторий на досрочное погашение не установлен. С даты погашения использованной суммы Займа либо его части, размер Кредитного лимита восстанавливается на сумму погашенного Займа либо его части, в пределах периода доступности возобновления кредитной линии. |
||
Таблица 10 - Программы потребительского кредитования посредством платежной карточки
7.6. Ипотечное кредитование
А уж если вы задумали приобрести жилье, значит, ипотека - для вас. Заем предоставляется на срок до десяти лет, при ставке вознаграждения от 9% до 24% годовых. Возможны различные льготы.
Ипотечная программа здесь двойная - для разных типов клиентов, отсюда и разница в процентных ставках. Ведь кто-то планирует купить себе квартиру на вторичном рынке, а кто-то хочет приобрести жилье "с иголочки", в новом доме. Соответственно - чем дороже покупаемая жилплощадь, тем ниже ставка.
Основным условием при выдаче такого кредита является наличие у клиента стабильного источника дохода.
При обращении Заявителей в Филиал Кредитный Эксперт объясняет заявителю схему и условия кредитования, и в случае заинтересованности Заявителя предоставляет для заполнения Заявление на получение кредита анкету Заемщика.
Заявитель предоставляет кредитному Эксперту следующие документы: заявление на кредит; анкета заемщика; копия удостоверения личности; копия документа, подтверждающего присвоение РНН; справка с места работы и копия трудового соглашения; справка о прописке, заверенная в РОВД; справка с места работы о размере заработной платы, за последние 12 месяцев; копия трудовой книжки, заверенная отделом кадров с места работы; копия свидетельства о государственной регистрации ЧП; справка о размере заработной платы всех членов семьи с мест их работ; кредитный договор + график; договор страхования, копию документа подтверждающего оплату страхового взноса; заключение кредитного эксперта о способности заемщика погасить кредит; документ, подтверждающий оплату первоначального взноса, копия счет-фактуры на приобретаемое ТНП; выписка из решения кредитного Комитета; заявление заемщика на перечисление суммы кредита заемщика на расчетный счет Предприятия-Продавца; прочие (рекомендательные письма, ходатайства).
Кредитный Эксперт, после получения документов от Заявителя, проверяет информацию, отраженную в документах с информацией, отраженной в анкете Заемщика. Кредитными Экспертами Филиала проводится экспресс-анализ способности Заемщика возвратить кредит. Для этого кредитный Эксперт рассчитывает способность заемщика возвратить кредит на основе расчета баллов по заполненной Заемщиком анкете.
В соответствии с полученным результатом, Кредитный Эксперт уведомляет Заемщика о принятом решении. В случае недостаточной суммы испрашиваемого кредита с суммой кредита, полученной повыше перечисленной методике, Кредитный Эксперт предлагает потенциальному Заемщику увеличить сумму первоначального взноса до необходимой суммы (Необходимая сумма первоначального взноса = стоимость ТНП – сумма кредита по расчету Кредитного Эксперта).
После проведения данных процедур и в случае заинтересованности потенциального заемщика, Кредитный Эксперт приглашает потенциального Заемщика в Банк для собеседования.
При установлении достоверности данных, указанных в анкете и получении положительного результата по кредитному скорингу, Кредитный Эксперт, на основе, заключений структурных подразделений филиала, готовит заключение для рассмотрения его на заседании Кредитного Комитета.
Для получения кредита потенциальному Заемщику необходимо обеспечить возвратность кредита. Обеспечением кредита в данном случае будет служить приобретаемое ТНП. Кредитным Экспертом готовится протокол согласования залоговой стоимости имущества, при этом рыночной стоимостью предмета залога является стоимость реализации ТНП Продавцом, а залоговая стоимость – сумма кредита.
Также необходимо застраховать предмет залога в страховой компании «ВТА Insurance».
Также обеспечением кредита может являться поручительство или гарантия физического лица. Кредитоспособность поручителя или гаранта рассчитывается также как и кредитоспособность Заемщика.
Предполагаемое в залог имущество должно удовлетворять требованиям Банка, Отдел экспертизы залогового имущества или кредитный эксперт осуществляет оценку залогового имущества, готовит протокол согласования залоговой стоимости имущества и подписывает договор залога.
Для проведения оценки залогового обеспечения, отдел экспертизы производит оценку предложенного в залог имущества. Экспертиза проводится в течение 3-х рабочих дней с даты поступления служебной записки с полным пакетом документов, необходимых для оценки.
Служба безопасности банка должна производить гражданской состоятельности, по физическим лицам – проверяется адрес, прописка и место работы.
Ответственный кредитный специалист должен правильно оценить все имеющиеся источники погашения кредита, состав семьи, и соответственно, планируемые расходы на семью и составить реальный прогноз погашения кредита с учетом определенного заемщиком размера первоначального взноса.
После вынесения кредитным комитетом положительного решения по вопросу о предоставлении кредита, начинается процедура предоставления Заемщику кредита.
Кредитный Эксперт уведомляет заявителя о решении Кредитного Комитета Филиала.
Заемщик вносит первоначальный взнос (не менее 20% от стоимости ТНП) путем перечисления средств или взноса наличных денег в кассу банка для зачисления на банковский счет Продавца в банке. При этом Заемщик дополнительно уплачивает банку комиссионное вознаграждение в размере 2% от суммы кредита.
Заемщик и руководитель филиала подписывают договор банковского займа и паспорт сделки.
Кредитный Эксперт формирует кредитное досье заемщика и для учета предоставляемого кредита открывает ссудный счет.
Банк на основании договора банковского займа и счет-фактуры Продавца, производит перечисление суммы кредита на банковский счет Продавца и выдает Заемщику мемориальный ордер.
Кредитный эксперт передает Заемщику один экземпляр договора банковского займа.
7.7. Кредитование малого и среднего бизнеса
Кредитование малого и среднего бизнеса – одно из приоритетных направлений деятельности «Цеснабанка». В течение 2007 года Банком были осуществлены мероприятия по увеличению темпов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, наращиванию объема ссудного портфеля данной целевой группы. С целью оптимизации позиции Банка на рынке неоднократно вносились изменения в действующие условия кредитования. Таким образом, был сохранен индивидуальный и гибкий подход к обслу-
живанию клиентов МСБ и повышена конкурентоспособность продуктов программ кредитования.
Начиная с первого полугодия 2007 года, были проведены программные акции для клиентов секторов/отделов МСБ и сотрудников Банка. Акция «Коллекция скидок для бизнеса» и акция – соревнование между руководителями филиалов по продажам продуктов МСБ способствовали увеличению количества и объема выдаваемых кредитов, расширению клиентской базы.
Параллельно с расширением филиальной сети Банка осуществлялась работа по подбору сотрудников секторов/отделов МСБ и повышению их квалификации посредством проведения семинаров и дистанционного обучения на постоянной основе.
В конце 2007 года Банк принял участие в освоении денежных средств, выделенных АО «Фонд развития малого предпринимательства». Таким образом, Банк вошел в семерку банков–участников, которые выступили в качестве партнеров Правительства РК по реализации государственной политики в сфере финансовой поддержки малому и среднему предпринимательству.
Раздел 8. Организация и учет операций с ценными бумагами
8.1.
Эмиссионные операции банка
Операции с ценными бумагами позволяют Банку оптимизировать финансовые потоки, повысить доходность и поддерживать ликвидность на необходимом уровне.
Портфель ценных бумаг традиционно представлен в основном высоколиквидными ценными бумагами, выпущенными Правительством РК и другими государственными компаниями.
Цеснабанком эмитировано семь выпусков купонных облигаций, из которых в отчетном году размещено 7,6 млрд. тенге. В 2007 году Банком успешно проведено гашение первого выпуска облигаций объемом 1,5 млрд. тенге, а также дополнительно выпущено облигаций на сумму 4 млрд. тенге, из которых размещено более половины объема.
Все облигации выпущены номинальной стоимостью 1 тенге с выплатой купонного вознаграждения два раза в год. Выпущенные и размещенные облигации диверсифицированы по срокам обращения (от 3 до 20 лет) и по видам ценных бумаг. Ставка купонного вознаграждения по простым облигациям фиксированная и составляет 7,5% и 8% годовых, по субординированным и ипотечным облигациям – индексированная, привязанная к уровню инфляции. Привлеченные средства от размещения облигаций предназначены для диверсификации и увеличения срочности источников привлеченных средств, поддержания долгосрочной ликвидности Банка, а также для реализации различных программ кредитования и других проектов.
8.2. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг
B Казахстане коммерческие банки также рассматривают деятельность на рынке ЦБ как одно из важнейших направлений своей деятельности. Многие из них уже создали или создают структурные подразделения по работе с цепными бумагами, которые функционируют таким образом, что банки в одних случаях являются инвесторами, в других — эмитентами, в третьих — посредниками. Портфели ценных бумаг отечественных коммерческих банков отчасти формируются из акций акционерных обществ, которые, как правило, возникли недавно, и будущее их неизвестно. Инвестиции в такие ценные бумаги высоколиквидными активами назвать нельзя, они близки по риску к кредитным вложениям. И если кредитный риск ограничивается, как правило, несколькими месяцами, то акции являются бессрочными ценными бумагами, и в связи с этим средства, вложенные в них, подвержены даже большему риску, чем кредитные вложения. Преодолеть подобную ситуацию можно только путем развития рынка государственных ценных бумаг. В этом случае портфели ЦБ коммерческих банков будут иметь структуру, более соответствующую их функциональному назначению как регуляторов ликвидности.
Коммерческие банки в Казахстане играют активную роль в становлении фондового рынка.
8.3. Инвестиционные операции банка
Выступая в качестве инвесторов, коммерческие банки покупают ценные бумаги государства, различных акционерных обществ и таким образом формируют свой портфель ценных бумагу. Интерес банков заключается, даже, не столько в получении в будущем дивидендов, сколько в возможности участия в качестве акционеров в управлении делами той или иной компании. Присутствует и определенный спекулятивный интерес. Если дела данной компании пойдут успешно, ее акции будут котироваться высоко, и в определенный момент их можно будет продать, реализовав прибыль в виде курсовой разницы.
Инвестиционная деятельность казахстанских коммерческих банков на РЦБ в настоящее время значительно отличается от той, которую проводят, например, коммерческие банки США. Главная цель формирования портфеля ЦБ коммерческих банков США — обеспечение ликвидности банковских операций. Считается, что ссудные операции несут в себе значительный риск, поэтому определенная доля ресурсов банка должна находиться е форме высоколиквидных активов, в частности вложений в ценные бумаги. Однако это не любые ценные бумаги, а главным образом облигации займов федерального правительства, обладающие высоким рейтингом надежности и хорошей ликвидностью. В результате в случае потребности в дополнительных кредитных ресурсах банк может получить их путем реализации ценных бумаг из своего портфеля, а при избытке кредитных ресурсов обратить соответствующую их часть в высоколиквидные ЦБ.
Раздел 9. Нетрадиционные банковские операции
9.1. Лизинговые операции коммерческого банка
«Цеснабанк» уделяет большое внимание развитию лизинговых операций. Финансовый лизинг - вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и обусловленный договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение.
Условия по финансированию лизинговых проектов:
1) Предмет лизинга – здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, с/х / строительная / специальная техника;
2) Приобретать и передавать предмет лизинга можно только для предпринимательских целей;
3) Срок лизинга должен быть не менее 37 месяцев;
4) Предмет лизинга передается по фактической себестоимости, состоящей из затрат связанных с приобретением предмета лизинга;
5) Предмет лизинга учитывается с момента подписания акта приема-передачи на балансе лизингополучателя;
6) Задолженность клиента по лизингу может быть определена только в тенге;
7) Право собственности на предмет лизинга, переданного во временное владение и пользование Лизингополучателю, сохраняется за Лизингодателем на протяжении всего срока действия договора лизинга;
8) Предмет лизинга подлежит обязательному страхованию (на весь срок лизинга, ежегодно, или на иной срок) от гибели, порчи, утраты, пожара, повреждения и др. в страховой компании, указанной Банком. При этом Выгодоприобретателем по Договору страхования является Банк.
Преимущества финансового лизинга:
• долгосрочный срок финансирования;
• предоставление дополнительного залогового обеспечения не требуется, так как обеспечением возвратности платежей служит право собственности банка на предмет лизинга;
• освобождение от НДС импорта имущества, ввезенного лизингодателем в целях передачи в финансовый лизинг по Договорам лизинга, входящего в перечень, утвержденный Правительством РК;
• поскольку финансовый лизинг позволяет применять ускоренный метод амортизации, происходит полная или почти полная амортизация имущества;
• в интересах лизингополучателя Банк выполняет также такие работы, как подборка и обработка информации о возможных поставщиках, изучение рентабельности крупных проектов и оценка целесообразности их реализации, оформление таможенных документов, осуществление координирующих функций по техническому обслуживанию и поставке запасных частей;
• порядок осуществления лизинговых платежей более гибок, т.к. лизингополучатель может рассчитать поступление своих доходов и совместно с Банком выработать удобную схему платежей: регулярность погашения основного долга и вознаграждения с учетом сезонности и других факторов ( ежеквартально / 1 раз в полгода и т. д.);
• компания может оперативно пополнить или обновить свои активы.
Этапы лизинговой сделки:
• Консультация Клиента;
• Прием, рассмотрение заявки, оценка кредитоспособности Клиента;
• Принятие решения по заявке уполномоченным органом Банка;
• Заключение договора лизинга и договора купли-продажи с Лизингополучателем и Продавцом;
• Оформление паспорта сделки и осуществление процедур, необходимых в соответствии с требованиями валютного законодательства (при импорте предмета лизинга);
• Доставка и таможенное оформление (при импорте предмета лизинга);
• Прием-передача предмета лизинга во временное владение и пользование Лизингополучателю, регистрация в государственных органах (при необходимости) и страхование предмета лизинга;
• Составление акта сверки между Банком и Лизингополучателем;
• Переоформление права собственности на предмет лизинга на Лизингополучателя (после выплаты им всех лизинговых платежей).
Партнеры:
Каздонсервис («XCMG» Государственный завод по спецтехнике в Китае);
ОАО «Ростсельмаш»;
ЗАО «Петербургский Тракторный Завод»;
АгромашХолдинг (ОАО ПО «Красноярский завод комбайнов», ОАО «Харьковский тракторный завод»);
Акмолинский автоцентр «КАМАЗ» и другие.
9.2. Факторинг
Одним из наиболее перспективных видов банковских услуг является факторинг - рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие
финансового маркетинга, одна из форм интег
рирования
банковских операций,
которые наиболее приспособлены
к современным процессам развития экономики. Термин «факторинг» от английского
- посредник, агент.
Фа
кт
орин
г - приобретение права на взыскание
долгов,
на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При
этом речь идет,
как правило, о краткосрочных требованиях. Другими
словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять н
а его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капи
тал клиента и п
ринимает на себя его кредитный и валютный риски.
В Казахстанском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником).
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
Обязательства финансового агента по договор финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента договор финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.
В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк) - покупатель требования, первоначальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента товары с о
тсрочкой платежа.
Факторинговые операции банков классифицируются как:
Внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору
купли-продажи, а также факторинговая компания находятся
в одной и той же стране, или международные;
Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой должник уведомлен о том, что поставщик переуступает счета фактуры факторинговой компании.
Закрытый, или конфиденциальный факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.
С правом ре
гре
сса, т.е. обратного тре
бования к пост
авщику
возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками.
Перечень основных документов по факторинговой сделки, представляемых Участниками для проведения юридической и экономической экспертизы проекта
1. Документы, предоставляемые Участниками сделки:
| № п/п | Наименование документа | Требование к оформлению |
| 1 | Заявление от Клиента/Должника на заключение факторинговой сделки | Оригинал |
| 2 | Анкета | Оригинал |
| Правоустанавливающие документы | ||
| 3 | Устав юридического лица. | Нотар. завер. копия |
| 4 | Свидетельство о пере/регистрации юридического лица. | Нотар. завер. копия |
| 5 | Свидетельство о регистрации налогоплательщика. | Копия заверенная печатью юрид.лица |
| 6 | Статистическая карточка. | Копия заверенная печатью юрид.лица |
| 7 | Карточка образцов подписей и оттиска печати. | Нотар. завер. докум. |
| 8 | Копии лицензий (патентов, квот и т.д.), (в случае, если вид деятельности заявителя лицензируется или лицензируется реализация отдельных видов товаров и услуг, на которые направляются заемные средства). | Копия заверенная печатью юрид.лица |
| 9 | Решение уполномоченного органа управления о назначении первого руководителя и (или) доверенность на лицо, замещающего первого руководителя, с предоставлением права подписания соответствующих документов. | Копия заверенная печатью юрид. лица |
| 10 | Решение уполномоченного органа управления, принявшего решение о заключении факторинговой сделки по утвержденной Фондом форме (Приложение №4, №5). | Нотар. завер. докум. |
| Финансовые документы | ||
| 11 | Финансовые документы (формы №1, 2, 3 по ОКУД) за три последних года по состоянию на дату подачи заявки (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату и на дату предоставления проекта с указанием даты возникновения задолженности, планируемой датой погашения и предмета задолженности, расшифровка основных средств). | Копии заверенные печатью юрид. лица |
| 12 | Оригиналы справок из обслуживающих банков о наличии (отсутствии) ссудной задолженности перед ними, о финансовом состоянии юридического лица, о наличии (отсутствии) ссудной задолженности, а также расчетных документах, не оплаченных в срок (картотека № 2) по состоянию на момент рассмотрения документов (подлинник), включая указание полных реквизитов обслуживающего банка. | Оригинал |
| 13 | Выписка с обслуживающего банка, о движениях по расчетному счету денежных средств за последний год по состоянию на момент рассмотрения документов. | Оригинал |
| 14 | Оригинал справки установленной формы соответствующего территориального Налогового органа об отсутствии просроченной задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и отчислений в накопительные пенсионные фонды с актом сверки. | Оригинал |
| 15 | Прошитые и пронумерованные действующие/отработанные договоры между Участниками факторинговой сделки, а так же предварительные договоры Участников факторинговой сделки со всеми приложениями и дополнениями, составленные в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан | Копии заверенные печатью юрид. лица |
| 16 | Письменное согласие Должника об отсутствии претензий к Клиенту по поводу переуступки денежного требования в пользу Фонда.(для Клиента) Письменное согласие Клиента о готовности переуступки денежного требования в пользу Фонда.(для Должника) |
Оригинал |
| 17 | Бухгалтерские документы о движении ТМЦ между Участниками факторинговой сделки (счета-фактуры, накладные, акт приема-передачи, акт выполненных работ, карточка складского учета и т.д.). | Копии заверенные печатью юрид. лица |
Документы по проекту предоставляются в надлежаще оформленном виде. Не принимается документация, имеющая подчистки либо приписки, зачеркнутые слова и иные, не оговоренные исправления, а так же документы, исполненные карандашом.
9.3. Форфейтинг
Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.
Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:
· в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;
· в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.
Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство).
Основным видом форфейтинговых ценных бумаг являются векселя – переводные и простые. Операции с ними обычно осуществляются быстро и просто, без неожиданных осложнений.
Кроме векселей объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива. аккредетив, как известно, - это расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного банка (кредитного учреждения) другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента произвести платежи по предоставлении ему коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом, и соблюдении всех его условий.
В России аккредитивы применяются в расчетах между иногородними поставщиками и покупателями, а также в международных расчетах. В мировой торговле документарные аккредитивы используются в расчетах главным образом по внешнеторговым операциям.
В качестве объекта форфетирования аккредитивы применяются редко. Это объясняется сложностью операции, заключающейся прежде всего в том, что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры. Между том форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения и совершения сделки, а также простоту документооборота).
Раздел 10.
Анализ финансового состояния деятельности банка. Отчетность Банка
1) Отчет о финансовом положении (консолидированный) АО «Цеснабанк», по состоянию на 30 июня 2010 года.
2) Отчет о совокупном доходе (консолидированный) АО «Цеснабанк», по состоянию на 30 июня 2010 года.
3) Отчет о движении денежных средств (консолидированный) АО «Цеснабанк», по состоянию на 30 июня 2010 года.
4) Отчет об изменении в капитале ( консолидированный) АО «Цеснабанк», по состоянию на 30 июня 2010 года.