СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Программа практики предполагала изучение краткой характеристики Сберегательного банка и основных направлений его деятельности, изучение нормативно-правовой базы и организационной структуры Сберегательного банка, а так же изучение состава выполняемых операций.
Я ознакомилась со структурой бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках, с составом доходов и расходов банка.
Производственная практика помогла закреплению теоретических знаний и приобретению практических навыков, позволила мне изучить кредитную политику банка, структуру кредитного портфеля, освоить на практике такую деятельность, как порядок предоставления кредита, , подготовка пакета документов.
Производственная практика проходила в Ленинском отделении № 11/016 Сберегательного Банка в Уральском банке Сбербанка РФ. Продолжительность практики составила четыре недели с 15 февраля 2010 по 13 марта 2010 гг..
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская система перестраивается. По форме перестройка заключается в переходе от одно к двухуровневой системе, а по содержанию от государственной банковской монополии к рыночной конкурентной системе. В связи с этим проблема конкуренции в банковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банков. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком.
1. Характеристика Ленинского отделения № 11/016 Сбербанка России в Уральском банке Сбербанка РФ.
Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России в Уральском банке Сбербанка РФ. создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно от 22. 03. 91 и 28. 03. 91 гг.
Реквизиты банка: БИК 046577674, ИНН 7707083893, р/сч 4742281081609994001, кор/сч 30101810500000000674, 620142, г. Екатеринбург, ул. 8-е Марта, д. 99.
Ленинское отделение отделения № 11/016 Сбербанка России в Уральском банке Сбербанка РФ выполняет следующие операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
- размещение привлеченных средств от имени Банка;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и правилами банка;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдачу банковских гарантий;
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение право требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- осуществление лизинговых операций;
- оказание консультационных и информационных услуг;
- распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве;
- покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады, с иными ценными бумагами, осуществление операций по которым не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством РФ.
Филиал вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ, в объеме, определенном в доверенности, выданной его руководителю банком.
На протяжении всего своего существования Ленинское отделение отделения № 11/016 Сбербанка осуществлял активное привлечение вкладов населения за счет поддержания имиджа надежного финансового института, конкурентоспособного уровня процентных ставок, проведения различных маркетинговых акций и программ, а также внедрения новых депозитных продуктов.
Банк, являясь участником таких систем срочных денежных переводов, как Anelik, Contact, MoneyGram, PrivatMoney и Western Union, предоставляет клиентам возможность осуществить денежный перевод в любую точку мира.
Также банк принимает платежи от населения за коммунальные и иные виды услуг, предлагая широкий спектр сервисов: оплату услуг наличным и безналичным путем в офисах банка, оплату с использованием пластиковых карт в банкоматах, терминалах и информационных киосках.
1.1. Организационная структура банка.
Рис. 1. Организационная структура Ленинского отделения № 11/016 Сбербанка
На рисунке 1 представлена организационная структура Ленинского отделения № 11/016 Сбербанка. На основе данного рисунка отметим, что Управляющий Филиалом осуществляет прямое руководство всеми существующими в банке отделами, объединенными в управления и отделы, под его руководством также находится Заместитель, который курирует Клиентский Комитет и Комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: Главный бухгалтер, Отдел по работе с персоналом, Служба внутреннего контроля, Служба безопасности банка и Помощник Управляющего. Они тоже находятся под прямым руководством Управляющего Филиала, при этом Главный бухгалтер курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях.
Помощник Управляющего по связям с общественностью и рекламе –
это штатная единица, вводится отдельным решением. В функции помощника входит:
– организация и проведение рекламной и PR работы в филиале;
– организация взаимодействия со средствами массовой информации в регионе;
– контроль за соблюдением фирменного стиля Банка;
– формирование и поддержание имиджа Банка в регионе.
Приступим к рассмотрению управлений банка.
Итак, первый этап управления – Управление финансовых операций и обслуживания Клиентов.
Отдел кредитования и анализа рисков –
проводит экспертизу кредитных сделок, анализ рисков и анализ кредитоспособности заемщика, кроме того, оценивает целесообразность принятия имущества в залог, осуществляет мониторинг кредитных сделок, заложенного имущества и кредитных рисков.
Отдел депозитарных операций –
заключение депозитарных, междепозитарных договоров и договоров доверительного управления, проведение операций по открытию, ведению и закрытию счетов депо, междепозитарных счетов и счетов доверительного управления, ведение синтетического учета депозитарных операций, устанавливает междепозитарные отношения, ведет депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг.
Отдел финансовых операций –
проводит финансовые операции с корпоративными клиентами и формирует ресурсные базы, проводит операции в пределах полномочий финансовых операций от имени и за счёт банка или по поручению клиента, ведет открытую валютную позицию Филиала, управляет ликвидностью по рублевым и валютным операциям, анализирует финансовые и фондовые рынки, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
Отдел кредитования малого бизнеса –
внедряет современные виды банковских услуг по кредитованию малого бизнеса, в этой сфере реализует кредитную политику, организует работу по формированию базы данных Филиала о клиентах, осуществляет маркетинговую деятельность, направленную на повышение конкурентоспособности Банка, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
Следующий вид управления – Управление учета, отчетности и кассовых операций.
Операционный отдел – делится на обслуживание физических и юридических лиц. Организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, включая ведение бухгалтерского учета, реализует клиентам типовые банковские продукты, выстраивает эффективную схему операционного обслуживания клиентов, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
Отдел кассовых операций –
осуществляет операции с денежной наличностью, чековыми книжками, драгоценными металлами и монетами, проведение валютно-обменных операций, обслуживание клиентов депозитария, обеспечение сохранности денежных средств, управление остатками наличности, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
Отдел бухгалтерского учёта и отчётности – ведение бухгалтерского учета внутрихозяйственных операций, учет доходов, расходов, финансового результата, основных фондов, имущества и МЦ, дебиторской и кредиторской задолженности, подготовка отчетностей, осуществление ежедневного последующего контроля по операциям отдела.
Административно-хозяйственное управление представлено следующими отделами:
Отдел юридического сопровождения –
защита интересов банка, оказание правовой помощи структурным подразделениям Филиала, участие в подготовке правовых документов, осуществление контроля за юридически правильным оформлением документов, осуществление претензионно-исковой работы.
Отдел экономического анализа и планирования –
подготавливает аналитическую информацию, осуществляет текущее и перспективное планирование деятельности Филиала, анализирует и прогнозирует развитие конкурентной среды, оценка позиций филиала, подготовка управленческой и экономической отчётности.
Отдел инкассации –
обеспечение инкассации, сохранности и транспортировки денежных средств и ценностей клиентов, операционных касс, банкоматов и дополнительных офисов.
1.2. Нормативно-правовая база, регламентирующая деятельность Ленинского отделения № 11/016 Сбербанка.
Ленинского отделения № 11/016 Сбербанка при осуществлении своих функций и операций руководствуется различными нормативными и законодательными актами (впрочем, как и любая кредитная организация).
Основными документами для осуществления деятельности банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и Гражданский Кодекс РФ. Также следует отметить о таких Положениях, как №205‑П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002, и №2‑П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г.
Кроме того, деятельность банка регулируется следующими Федеральными законами:
«О Государственной тайне»;
«О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
«О реструктуризации кредитных организаций»;
«О валютном регулировании и валютном контроле»;
«О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» – этот закон очень важен в настоящее время.
А также, законодательно – нормативными актами:
Положение Банка России №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004 г.;
Положение Банка России №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г.;
Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.;
Письмо ЦБ РФ №119-Т «О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО» от 7 сентября 2006 г. и др.
Однако, кроме перечисленных, имеются другие специфические документы.
Прежде всего, необходимо акцентировать внимание на том, что каждый отдел филиала (или группа) в своей деятельности руководствуется:
Нормативными актами ЦБ РФ;
Уставом Банка;
Нормативными актами и распорядительными документами Банка;
Распорядительными документами Филиала;
Положением об отделе.
2. Источники информации и этапы для анализа экономических показателей деятельности организации.
Источниками информации являются
- данные территориальных статистических управлений Госкомстата, Главных управлений Центрального банка (Национальных банков) по республике, краю, области, городу, району;
- информация органов местной исполнительной власти;
- данные открытой печати;
- собственные исследования;
- заказные исследования;
-информация местных общественных организаций товаропроизводителей, потребителей, банковских ассоциаций;
- сведения налоговых инспекций.
Необходимо устанавливать постоянные связи с вышеперечисленными органами по взаимному обмену информацией с учетом достоверности, объективности, полноты ее предоставления.
Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.
Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.
Отсутствие анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа и дальнейшее ее совершенствование являются одной из основных задач экономических служб банка.
Материалами для анализа служат:
- бухгалтерские балансы;
- оперативная статистическая отчетность учреждений банка;
- прочая информация о работе учреждений банка
(материалы проверок, ревизий и т.д.);
- материалы выборочных обследований:
- сведения, характеризующие экономическую ситуацию в данном регионе.
Основными методами, применяемыми при проведении анализа деятельности учреждений банка, являются:
а) сопоставление отчетных показателей работы учреждения банка:
- с фактическими данными за соответствующие периоды прошлых лет и предшествующие периоды (кварталы, месяцы, две недели и т.д.) текущего года:
- с установленными заданиями в бизнес-плане;
- с соответствующими показателями других учреждений банка, а также основными показателями других коммерческих банков;
- с отдельными показателями, характеризующими экономику региона;
б) группировка отчетных данных по учреждениям банка, находящимся примерно в схожих экономических условиях;
г) расчет коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность учреждения банка, использование активов, привлечение пассивов и т.д.;
д) исчисление и оценка удельных весов. Применяется при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов учреждения банка, определении доли учреждения банка в основных показателях в целом по территориальному банку или Сбербанку России (для Сбербанка РФ), а также всех коммерческих банков.
Для Сбербанка характерна следующая периодичность проведения анализа: Территориальные банки и отделения проводят анализ своей деятельности и подчиненных учреждений по итогам за полмесяца, месяц, квартал и год, а отделения при необходимости - за неделю и день. Наиболее эффективным является еженедельный и ежедневный анализ, так как по итогам этих анализов могут приниматься оперативные управленческие решения.
В зависимости от спектра изучаемых вопросов анализ подразделяется на полный и тематический. Оба эти вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности.
3. Динамика основных финансово-экономических показателей деятельности организации.
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка – важнейшее направления его работы. С внешней позиции, в частности, для ЦБ, финансовый анализ деятельности КБ позволяет определить установки денежно-кредитной политики, прогнозировать ситуацию на кредитном и финансовом рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности всей банковской системы.
Для формирования объективного представления о финансово-экономическом состоянии банка используется модель, состоящая из двух частей анализа.
Первая часть анализа представлена показателями качества активов и пассивов, их ликвидности.
Вторая часть анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка и дополнительные показатели эффективности.
Для данного анализа использовались три формы отчетности:
– бухгалтерский баланс (форма №1) Приложение 1
– отчет о прибыли и убытках (форма №2) приложение 2
– отчет об уровне достаточности капитала (форма №4)
Исследование структуры баланса банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.
Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.
При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка, которые состоят из собственных средств (брутто) и собственных средств (нетто). В данном случае в Ленинском отделении № 11/016 Сбербанка России за рассматриваемый период произошло увеличение собственных средств (брутто) на 600891 тыс. руб. это связанно в первую очередь с изменением прибыли. Собственные средства (нетто) также выросли на 467438 тыс. руб. Это связанно с ростом собственных средств (брутто) и увеличением иммобилизованных средств.
Таблица 1. Собственные средства банка
| Статьи пассива баланса | Данные 2009г. | Данные 2008г. |
Изменения |
| Собственные средства-брутто | 1995709,00 | 1394818,00 | -600891 |
| Сумма иммобилизации | 1207557,00 | 1074104,00 | -133453 |
| Собственные средства-нетто | 788152,00 | 320714,00 | -467438 |
Помимо этого анализу пассивов сопутствуют следующие коэффициенты:
Таблица 2. Анализ пассивов банка
| Показатель | Оптимальное значение | Данные 2009г. |
Данные 2008г. |
Изменения |
| К1=Капитал / Активы | 0,08–0,15 | 0,10 | 0,10 | 0,00 |
| К2=Онкольные и срочные обязательства / Активы | 0,5–0,7 | 0,88 | 0,88 | 0,00 |
| К3=Онкольные обязательства / Все обязательства | 0,2–0,4 | 0,99 | 0,98 | -0,01 |
| К4=Прочие обязательства / Все обязательства | min | 0,01 | 0,02 | 0,01 |
Коэффициент К1 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют оптимальным.
Коэффициент К2 характеризует уровень срочности и надежности и имеет значение, превышающее норму.
Коэффициент К3 определяет степень минимизации риска устойчивости или затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей сумме обязательств.
Коэффициент К4 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.
Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.
Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих.
Таблица 3. Анализ активов
| Показатель | Оптимальное значение | Данные 2009г. | Данные 2008г. |
Изменения |
| К1=Доходные активы / Активы | 0,75–0,85 | 0,76 | 0,81 | 0,05 |
| К2=Доходные активы / Платные пассивы | >=1,0 | 0,85 | 0,90 | 0,05 |
| К3=Ссуды/ Обязательства | 0,6<…>0,7 | 0,74 | 0,80 | 0,06 |
| К4=Ссуды / Капитал | <=8,0 | 6,35 | 7,03 | 0,68 |
К1 – показывает какую долю в активах занимают доходнее активы (т.е. активы приносящие банку доход). В данном случае, наблюдается снижение доходных активов на 0,05, что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.
К2 – определяет долю платных привлеченных ресурсов в доходные активы. Данный показатель так же уменьшился за рассматриваемый период на 0,05 – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.
К3 – показывает, какую долю занимают ссуды в обязательствах банка. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.
К4 – определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 0,68. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.
Отсюда можно сделать вывод, что Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.
Для более полного выявления зависимости рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности.
Таблица 5. Показатели деловой активности
| Показатель |
Данные 2009г. |
Данные 2008г. |
отклонения |
| К5Эффективность использования активов | 0,76 | 0,81 | 0,05 |
| К6 Использование привлеченных средств | 0,75 | 0,82 | 0,07 |
| К7Доходность привлеченных средств | 0,09 | 0,10 | 0,01 |
К5 направлен на отражение прибыльности активов. Ленинское отделение « 11/016 Сбербанка имеет достаточное количество доходных активов, которые приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.
К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Оно стремится к предельному значению (0,65–0,75)
К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.
Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости является эффективность управления.
Таблица 6. Показатели эффективности управления.
| Показатель | Данные 2009г. |
Данные 2008г. |
отклонения |
| К8 Рентабельность дохода | 0,40 | 0,25 | -0,15 |
| К9 Рентабельность общего капитала | 0,03 | 0,02 | -0,01 |
| К10 Рентабельность собственных средств | 0,10 | 0,11 | 0,01 |
К8 – отражает способность менеджмента контролировать свои расходы, исключая фактор – рыночный уровень процентной ставки. В данном случае произошло увеличение показателя – это связано с увеличением доходов банка и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.
К9 – характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что подтверждается ростом данного показателя.
К10 – отражает эффективность использования собственных средств. За рассматриваемый период данный показатель снизился вследствие влияния рыночной конъюнктуры.
Вследствие проведенного анализа показателей можно сказать, Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России что является рентабельным.
Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность-способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных экономических нормативов.
Таблица 7. Ликвидность банка
| Наименование показателя | Формула | Предельное значение | Данные 2009г. | Данные 2008г. | Отклонения |
| Н2 Норматив мгновенной ликвидности | Н2=ЛАм / Овм | min 15% | 19,40% | 12,57% | -6,83% |
| Н3 Норматив текущей ликвидности | Н3=ЛАт / Овт | min 50% | 19,40% | 12,57% | -6,83% |
| Н4 Норматив долгосрочной ликвидности | Н4=Кр/д/(К+ОД) | min 120% | 19,26% | 12,39% | -6,87% |
На основе данной таблицы можно сделать вывод, что за 2007 год ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным, так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение ликвидности приводит к сокращению доходности.
Финансовая устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов. Так же Сбербанк сохраняет соотношение собственных и заемных средств. Банк является рентабельным по всем показателям он увеличивает свои доходы и стремится к уменьшению своих расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы – обязательства до востребования, которые хоть и не являются источником получения дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.
1.3. Анализ прибыльности банка
Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.
Таблица 8. Анализ эффективности деятельности банка.
| Показатель | Оптимальное значение | Данные2009г. | Данные 2008г. | Изменения |
| К1= Прибыль / Активы | 1,0–4,0 | 3,02% | 2,21% | 0,81% |
| К2=Прибыль / Доход | 8,0–20,0 | 27,26% | 17,30% | 9,96% |
| К3=Прибыль / Капитал | 14,0–22,0 | 7,64% | 8,82% | 1,18% |
| К4=Мультипликатор капитала | 15,0–40,0 | 73,69% | 49,86% | 23,83% |
Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые приносят ему прибыль, так же банк начал рационально использовать собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.
Заключение
Обзор финансовых результатов деятельности основан главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск за 2007 год, которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и содержит аналогичные данные о деятельности Филиала за 2006 год, что обеспечивает сопоставимость и позволяет оценить изменения, произошедшие в отчетном периоде.
В течение 2006 года активы Банка увеличились, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Об этом говорит и значительное увеличение процентных доходов. Итак, можно сказать, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск имеет стратегию и возможности по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.
Также целью любого банка является обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности активов и обязательств по срокам. Банк поддерживает достаточно высокий уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.
Банк также продолжает активно работать на рынках капитала и привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих пассивов, но при этом он поддерживает соотношение собственных и заемных средств (20%:80%), тем самым обеспечивая их мобильность, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым банк подвержен за счет своей политики.
Список использованных источников
1. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".
2. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П.
3. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
4. Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
5. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации». Утвержденное приказом Минфина РФ. От 6 июля 1999г. № 43н (ПБУ4/99).
6. Приказ Банка России от 17 сентября 2009 года № ОД-620 "О корректировочном коэффициенте".
5. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 года № 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации".
6. План развития филиальной сети Уральского банка Сбербанка России на 2009 год. Екатеринбург, 2009 .
7. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М., Консалтбанкир, 2003.
8. Львов В.С., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков: Описательная модель: М., Изд-во Агентства «Яхтсмен», 1996.
9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М., Финансы и статистика, 2003.
10.Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. М., Финансы и статистика, 1999.
Приложение 1
Годовая бухгалтерская отчетность
Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России в Уральском банке Сбербаке РФ.
Утверждена Общим собранием акционеров
| Банковская отчетность | ||||
| Код территории | Код кредитной организации | |||
| по ОКАТО | по ОКПО | Основной гос. регистр. номер | Рег. номер | Б И К |
| 45293554000 | 00032537 | 1022300000040 | 457 | 046577674 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
НА 1 ЯНВАРЯ 20
09
ГОДА
Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России в Уральском банке Сбербаке РФ.
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 620142, Екатеринбург, ул. 8-е Марта, 99
Код формы 0409806
Квартальная / Годовая
тыс. руб.
Номер п/п |
Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. | АКТИВЫ
|
||
| 1. | Денежные средства | 1,175,972 | 811,057 |
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1,092,632 | 495,381 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 289,797 | 250,068 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 1,001,367 | 194,425 |
| 4. | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 1,844,142 | 1,147,318 |
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 12,670,797 | 9,799,871 |
| 6. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1,207,557 | 1,074,104 |
| 9. | Требования по получению процентов | 8,650 | 11,301 |
| 10. | Прочие активы | 72,972 | 38,561 |
| 11. | Всего активов | 19,074,089
|
13,572,018
|
| II. | ПАССИВЫ
|
||
| 12. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 13. | Средства кредитных организаций | 356,146 | 292,677 |
| 14. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 16,513,618 | 11,648,063 |
| 14.1. | Вклады физических лиц | 8,346,020 | 6,192,434 |
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 125,385 | 172,066 |
| 16. | Обязательства по уплате процентов | 3,534 | 2,769 |
| 17. | Прочие обязательства | 63,477 | 56,881 |
| 18. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 16,220 | 4,744 |
| 19. | Всего обязательств | 17,078,380 | 12,177,200 |
| III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 20. | Средства акционеров (участников) | 197,000 | 197,000 |
| 20.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 188,215 | 188,215 |
| 20.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 8,785 | 8,785 |
| 20.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
| 21. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 |
| 22. | Эмиссионный доход | 2,001 | 2,001 |
| 23. | Переоценка основных средств | 659,316 | 507,630 |
| 24. | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 20,870 | 14,124 |
| 25. | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 582,441 | 402,442 |
| 26. | Прибыль (убыток) за отчетный период | 575,821 | 299,869 |
| 27. | Всего источников собственных средств | 1,995,709 | 1,394,818 |
| 28. | Всего пассивов | 19,074,089
|
13,572,018
|
| IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 29. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 1,034,633 | 411,962 |
| 30. | Гарантии, выданные кредитной организацией | 138,027 | 98,118 |
| V. | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | ||
| АКТИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| 1. | Касса | 0 | 0 |
| 2. | Ценные бумаги в управлении | 0 | 0 |
| 3. | Драгоценные металлы | 0 | 0 |
| 4. | Кредиты предоставленные | 0 | 0 |
| 5. | Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 |
| 6. | Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 7. | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 |
| 8. | Текущие счета | 0 | 0 |
| 9. | Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 10. | Убыток по доверительному управлению | 0 | 0 |
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| 11. | Капитал в управлении | 0 | 0 |
| 12. | Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 13. | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 |
| 14. | Доходы от доверительного управления | 0 | 0 |
| 15. | Прибыль по доверительному управлению | 0 | 0 |
Управляющий Филиала Жанна Станиславовна Гулина
Ленинское отделение Сбербанка Россииг.Екатеринбур_____________________
(подпись)
М.П.
Главный бухгалтер Кухаренко Алла Николаевна
Ленинское отделение Сбербанка России ___________________
(подпись)
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
ЗА 2007 ГОД
Филиал открытого акционерного общества «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России в Уральском банке Сбербаке РФ.
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 620142, Екатеринбург, ул. 8-е Марта, 99
Код формы 409807
Квартальная/годовая
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от:
|
|||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 36,598 | 30,299 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 1,332,036 | 1,120,525 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 65,050 | 43,082 |
| 5 | Других источников | 4,381 | 3,021 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 1,438,065 | 1,196,927 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
|
|||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 24,125 | 16,491 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) | 544,026 | 420,250 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 11,405 | 1,619 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 579,556 | 438,360 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 858,509 | 758,567 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 19,904 | 265 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 124,680 | 57,290 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 1,572 | 1,326 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 3,593 | 3,016 |
| 16 | Комиссионные доходы | 654,158 | 535,923 |
| 17 | Комиссионные расходы | 18,308 | 16,285 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 3,708 | -643 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | -20,469 | -18,302 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 727,992 | 821,798 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -96,524 | -51,416 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 802,831 | 447,943 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 227,010 | 148,074 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 575,821 | 299,869 |
Управляющий Филиала Жанна Станиславовна Гулина
Ленинское отделения России г. Екатеринбург ___________________
(подпись)
М.П.
Главный бухгалтер Кухаренко Алла Николаевна
Ленинское отделения Сбербанка России г. Екатеринбург___________________
(подпись)