Расчет технико экономических показателей плана деятельности предприятия УЭХК на 3 года

Министерство образования и науки Российской Федерации

Саратовский государственный технический университет

Балаковский институт техники, технологии и управления

Кафедра: ЭОУ

Специальность: ЭУМ

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по предмету: Планирование на предприятиях

на тему: Расчет технико-экономических показателей плана деятельности

предприятия "УЭХК" на 3 года

Выполнила

ст. гр. ЭУМ-51з

Удалова К.Н.

043858

Проверила

Богатенкова Е.Ю.

Балаково 2009

Содержание

Глава 1: Аналитическая часть

1.1 Анализ экономического состояния предприятия

1.2 Маркетинговые исследования

1.3 Описание продукта

1.4 Анализ возможностей увеличения объема производства в соответствии со спросом

Глава 2: Расчетная часть

2.1 Расчет величины инвестиций

2.2 Расчет затрат на производство с учетом проведения реконструкции предприятия и ряда оргтехмероприятий

2.3 Расчет величины плановой прибыли

2.4 Расчет величины амортизации

2.5 Расчет величины капиталовложений за счет собственных источников финансирования

2.6 Планирование налога на прибыль

2.7 Сводный расчет показателей деятельности предприятия

2.8 Анализ потока денежных средств предприятия

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любого хозяйствующего субъекта может обеспечить только эффективное планирование его экономической деятельности. Планирование функционирует в таких сферах, как планирование деятельности отдельной хозяйственной единицы и планирование хозяйственных отношений. Планирование, как центральное звено управления, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области использования ограниченных ресурсов с целью повышения конкурентоспособности хозяйственного субъекта.

Сущность планирования в условиях рыночной экономики заключается в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, выбора наилучших способов их осуществления, на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых в будущем качественных и количественных результатов. На нынешнем этапе развития для большинства российских предприятий главной целью планирования является получение максимальной прибыли. С помощью планирования руководители предприятий обеспечивают направление усилий всех работников, участвующих в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение поставленных целей.

Целью курсового проекта является составление плана работы предприятия с перспективой на 3 года с учетом воздействия на результаты деятельности предприятия следующих факторов:

изменения объемов производства под воздействием выявленного спроса на продукцию;

привлечения инвестиций в производство, осуществляемые на основе заемных источников финансирования (кредита);

изменение цен на выпускаемую продукцию;

изменения затрат на производство, в результате проведения на предприятии комплекса оргтехмероприятий (внутренний фактор) и изменения цен на сырье и материалы (внешний фактор);

возможности получения дополнительных доходов за счет сдачи в аренду свободной площади, продажи части оборудования, дивидендов от имеющихся в распоряжении предприятия ценных бумаг.

Глава 1: Аналитическая часть
1.1 Анализ экономического состояния предприятия

Уральский электрохимический комбинат - крупнейшее в мире предприятие по обогащению урана, разработчик и производитель новейших приборов и систем управления технологическими процессами в атомной промышленности. Уникальное оборудование, передовые технологии, высокая культура производства, богатые трудовые традиции коллектива позволяют решать самые сложные задачи.

ФГУП "УЭХК"

- ведущий производитель топлива для атомной энергетики, крупный научный центр атомной промышленности России, в котором трудятся 7 докторов и 67 кандидатов наук.

Комбинат установил тесные связи с фирмами и компаниями Франции, Германии, Бельгии, Англии, США, Южной Кореи, Швеции, Испании, Финляндии, Швейцарии, Италии, Аргентины.

Высокое качество продукции УЭХК, безопасность ее производства обеспечивает действенная система контроля за ходом технологического процесса и соответствием готовой продукции предусмотренным параметрам. Центральная заводская лаборатория комбината производит аттестацию готовой продукции на соответствие спецификациям. Современные приборы и методики анализов, а также высокая квалификация персонала позволяет обеспечивать контроль за качеством гексафторида урана на уровне международных требований. Здесь действует одна из лучших в мире по точности и широте диапазона система стандартных образцов урана.

Уральский электрохимический комбинат - крупнейшее в мире предприятие по обогащению урана, разработчик и производитель новейших приборов и систем управления технологическими процессами в атомной промышленности.

Продукция УЭХК:

Стандартные образцы изотопного состава урана 2007 (СОИСУ)

МТИ-350Г Специализированный масс-спектрометр для изотопного анализа гексафторида урана

Каталитические блоки для нейтрализации выхлопных газов автомобилей

Электрохимический генератор тока (ЭХГ)

Фильтры для очистки сжатого воздуха, углекислого газа и пара

Промышленные приборы специального назначения

Данная продукция изготовлена и аттестована в масс-спектpометpической лаборатории ЦЗЛ Уральского Электрохимического Комбината.

Мощный научно-производственный потенциал Уральского электрохимического комбината, его богатые традиции, высокая культура труда, широкие контакты с российскими и зарубежными партнерами являются гарантией его стабильной работы на ближайшую и отдаленную перспективу.

1.2 Маркетинговые исследования

Для успешного функционирования предприятия, в целях поддержания конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынке предприятию необходимо учитывать все условия среды, в которой действует организация, а также определять ее реальные и желаемые перспективы. Среду любой организации принято рассматривать, как состоящую из внутренней и внешней сред.

Спрос - один из главных рычагов управления производством в условиях рыночной экономики. В основу поставлено производство продукции, имеющей устойчивую перспективу. Главный акцент сегодня делается на выпуск продукции не только конкурентоспособной, но и прибыльной. Вот почему наряду с уже имеющимся ассортиментом, предприятие ведет разработки новых видов продукции и усовершенствование имеющейся.

Заказы поступают от постоянных заказчиков, но так же постоянно ведется поиск новых потребителей и заключение дополнительных договоров. Тем не менее, большой проблемой для производителей на сегодняшний день является значительный непредсказуемый устойчивый рост тарифов на сырье и материалы.

Деятельность отдела маркетинга в продвижении товаров сводится к поиску и привлечению клиентов, участию в выставках и ярмарках, сбору информации по конкурентам, а так же к мероприятиям по рекламе.

От рынков сбыта зависят объем продаж, средний уровень цен, выручка от реализации продукции, сумма полученной прибыли и т.д.

1.3 Описание продукта

Уральский электрохимический комбинат (УЭХК) начиная с 2001г. осуществляет серийный выпуск и поставки на рынок аккумуляторных батарей типа 20НКБН-25-У3 ТУ16-89 ИЛВЕ.563 512.005ТУ, предназначенных для оснащения воздушных судов гражданского и военного назначения.

В настоящее время аккумуляторные батареи УЭХК эксплуатируются в действующих частях МО РФ, российских и зарубежных авиакомпаниях, а также поставляются на авиационные заводы (НПК "Иркут", Улан-Удэнский авиационный завод, РСК "МиГ", "Штурмовики Сухого" и др.) для комплектации изготавливаемой и ремонтируемой авиационной техники.

Освоенное на УЭХК производство аккумуляторных батарей мощностью до 5000 батарей в год имеет полный комплект технологического и испытательного оборудования, мощную аналитическую базу, квалифицированный персонал. Система контроля качества, сформированная на УЭХК в период разработки и производства приборов космического назначения, внедрена в производстве авиационных батарей и соответствует требованиям международных стандартов. Аккумуляторные батареи выпускаются под контролем военного представительства.

Область применения:

автономный запуск основных и вспомогательных авиационных двигателей или турбостартеров;

обеспечение электропитания в наземных условиях отдельных приемников при неработающих основных и вспомогательных авиационных двигателях и отсутствии электропитания от аэродромных источников электроэнергии;

запуск в полете остановившегося авиадвигателя или турбостартера;

питание в полете приемников 1-й категории при аварийной работе системы энергоснабжения.

Основные технические характеристики батареи 20НКБН-25-У3:

Номинальное напряжение, В	24
Номинальная емкость, Ач	25
Ток разряда, А
непрерывный	100
пусковой	650
Интервал рабочих температур, °С
с обеспечением разрядных характеристик	от - 20 до + 50
с сохранением работоспособности	от - 60 до +60
Вид исполнения по ГОСТ 15150-69	умеренная климатическая зона
Стойкость к механическим нагрузкам
вибрация
ускорение, g	10
частота, Гц	10 - 2000
Удары
ускорение, g	12
длительность импульса, мс	2 - 20
количество ударов, шт	10000
Масса с электролитом, кг	24
Габаритные размеры (макс), мм	370х174х229
Сохраняемость заряда, сутки	30
Устойчивость к длительному перезаряду при повышенной температуре по методике п.10СТ МЭК 952-1 (1988 г) и MIL-D-26220 (USAF)	соответствует
Минимальная наработка (заряд-разряд), циклов	250
Гарантийный срок, лет	5
Назначенный срок службы, лет	8

Производство и технология.

Производство аккумуляторов оснащено оборудованием собственной разработки, ряда известных специализированных отечественных предприятий и зарубежных фирм. Его проектная мощность составляет 20 млн. Ач в год.

В основу производства заложены электродные технологии, используемые в мировой практике при изготовлении перезаряжаемых источников тока для авиационной техники, а также герметичных аккумуляторов. Изготовленные электроды характеризуются высокой прочностью, низким внутренним сопротивлением, а также отсутствием примесей, отрицательно влияющих на работу аккумулятора.

Опыт, накопленный при проектировании изделий космического назначения, и научный потенциал работников завода электрохимических преобразователей УЭХК позволили решить ряд стоящих перед изготовителями никель-кадмиевых аккумуляторов проблем, таких как стабилизация давления в них при заряде, устойчивость к "тепловому разгону", способному вывести аккумуляторы из строя при перезаряде, проведение форсированного заряда токами высокой частоты. В результате данная продукция Уральского электрохимического комбината обладает высокой надежностью, долговечностью, способностью работать в условиях пиковых нагрузок и широком диапазоне температур. Благодаря проведенной расчетно-экспериментальной оптимизации конструкции токоведущих частей аккумулятора, а также применению прогрессивных методов сварки, удалось заметно снизить внутреннее сопротивление аккумуляторной батареи. В итоге стартерно-пусковые характеристики как в нормальных климатических условиях, так и при отрицательных температурах существенно улучшились.

В настоящее время завершены летные испытания авиационной аккумуляторной батареи 20KSX-25 (аналог 20НКБМ-25 У3), соответствующей европейским стандартам качества.

1.4 Анализ возможностей увеличения объема производства в соответствии со спросом

Управление развития маркетинга и анализа и управление по производству и продажам под началом директора по производству и маркетингу осуществляют проведение комплекса маркетинговых мероприятий и производственное планирование на основе проведенных исследований рынка, а также дальнейший контроль за ходом производства. В компетенцию директора по производству и маркетингу входят вопросы проведения маркетинговых исследований, формирования на их основе портфеля предприятия, проведение сбытовой политики, организация продвижения товаров на рынки, и, главное - "увязка" планов сбыта на основе маркетинговых исследований с возможностями и потребностями производства, а также оперативное регулирование производства, осуществляемое на основе постоянного контроля за ходом производства планово-диспетчерским отделом (ПДО).

Продукция предприятия отличается высоким качеством и доступными ценами, что позволяет увеличить объем производства. Рассмотрим внешние факторы, влияющие на работу предприятия.

К политическим факторам, влияющим на деятельность предприятия можно отнести, прежде всего, законодательное регулирование взаимодействия предприятий. Кроме того, здесь следует учитывать политику государства в области энергетического комплекса в целом. А также в силу того, что предприятие работает на международном рынке, и международные политические отношения.

Рассматривая экономический аспект, следует отметить зависимость ФГУП "УЭХК" от государственных заказов. Социальный аспект имеет влияние на деятельность предприятия в случае реализации товаров народного потребления.

Последним фактором является технологическая компонента. Целью её исследования принято считать выявление тенденций в технологическом развитии, которые зачастую являются причинами изменений и потерь рынка, а также появления новых продуктов. В этом направлении ведутся работы по совершенствованию технологий, и производится закупка новых технологических линий. Сильные стороны предприятия преобладают над слабыми во всех областях. Это говорит о больших возможностях и перспективах производства. Результаты анализа возможностей и угроз для предприятия можно представить в виде таблицы 1.

Таблица 1 - Сильные и слабые стороны предприятия.

Сильные стороны 1. Большой потенциал предприятия 2. Высокий уровень квалификации руководителей 3. Возможность обучения персонала 4. Хорошая репутация на рынке 5. Хорошее обеспечение ресурсами 6. Высокое качество выпускаемой продукции	Слабые стороны 1. Неэффективный контроль над издержками 2. Изношенность основных фондов
Возможности 1. Разработка новых видов товаров 2. Расширение доли имеющихся рынков сбыта 3. Повышение финансовой устойчивости и улучшение финансового состояния предприятия 4. Осуществление четкого контроля и анализа хозяйственных операций	Угрозы 1. Возможность появления новых более сильных конкурентов 2. Высокий темп инфляции 3. Финансовый кризис

Глава 2. Расчетная часть
2.1 Расчет величины инвестиций

Предприятие приобрело 4 единицы оборудования для сборочного цеха по цене 24752 тыс. руб., для его приобретения необходимы инвестиции в размере 99008 тыс. руб. Полученный результат отражается в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет величины инвестиций

Наименование оборудования, необходимого для увеличения мощности предприятия	Количество единиц оборудования, шт.	Стоимость единицы с учетом затрат на монтажные и пусконаладочные работы, тыс. руб.	Общие затраты, тыс. руб.
1	2	3	4
Оборудование для сборочного цеха	4	24752	99008
Итого:	4	24752	99008

2.2 Расчет затрат на производство с учетом проведения реконструкции предприятия и ряда оргтехмероприятий

Расчет затрат на планируемый выпуск продукции по нормативу базового года рассчитывается по следующей формуле:

,

где С
i
- затраты в i
-ом году по нормативу базового года;

Jc
- затраты на 1 руб. товарной продукции в базовом году;

Vi
- стоимость товарной продукции в i-м году; рассчитанная по формуле:

,

где Qi
-
выпуск продукции в i
-м году с учетом изменения объема по сравнению с базовым, которое необходимо спрогнозировать на основании метода экстраполяции.

Pi
- цена продукции в i
-м году с учетом повышения спроса. Увеличение цены, не должно превышать 5% ежегодно.

Таблица 3 - Данные для прогноза объемов товарной продукции (шт.)

Варианты	Годы
	2005	2006	2007	2008
1	175	177	189	195
2	150	165	171	183
3	285	288	309	327
4	347	352	360	387
5	299	310	319	340
6	205	214	257	271
7	166	175	180	194
8	200	210	212	221
9	256	265	281	290
10	606	650	700	720

Используя метод экстраполяции получим:

Таблица 4 -Выпуск товарной продукции с учетом изменения объема (шт.)

Годы
2008 (баз)	2009	2010	2011
271	298	328	361

Выпуск продукции в 2008 году =271 шт., в 2009 году =271+ 271*10%=298 шт., в 2010 году = 298+298*10%=328 шт., в 2011 году = 328+328*10%=361 шт.

Таблица 5 - Цена продукции с учетом повышения спроса (тыс. руб.)

Годы
2008 (баз)	2009	2010	2011
1628	1693,12	1760,845	1831,279

В связи с увеличением спроса на выпускаемую продукцию, предприятие планирует произвести увеличение цен на 4% ежегодно. Данное увеличение цен не приведет к снижению спроса.

В 2008 году цена единицы продукции составит - 1628 тыс. руб., в 2009 году - 1628+1628*4%=1693,12 тыс. руб., в 2010 году - 1693,12+1693,12*4%=1760,845 тыс. руб., в 2011 году - 1760,845 +1760,845*4%=1831,279 тыс. руб.

Стоимость товарной продукции в 2008 году:

тыс. руб.

Затраты на планируемый выпуск продукции за 2008 год:

тыс. руб.

В том числе:

Условно-постоянные расходы = 375009,8*25%=93752,45 тыс. руб.

Заработная плата с отчислениями на соц. нужды =

Материальные затраты = 100-14-25=61% или 375009,8-52958-93752,45=228299,35 тыс. руб.

Себестоимость единицы товарной продукции 2008 год = руб.

Стоимость товарной продукции в 2009 году: тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2009 год: тыс. руб.

В том числе:

Условно-постоянные расходы = 93752,45*1,036=97127,538 тыс. руб. или . Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 52958*1,07=56665,06 тыс. руб. или . Материальные затраты = 100-13-23=64% или 428867,296-56665,06-97127,538=275074,698 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2009 год = руб.

Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.

а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).

,

где Jyn
- индекс условно-постоянных расходов (по варианту 1,036);

Jqi
- индекс изменения объёма товарной продукции (1,1);

Iyn
. баз.
- доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции (0,23).

Таблица 6 - Индексы условно-постоянных расходов в планируемом периоде

Варианты	Значение индекса условно-постоянных расходов по годам
	2008	2009	2010	2011
1	1,0	1,025	1,036	1,041
2	1,0	1,035	1,042	1,050
3	1,0	1,031	1,038	1,046
4	1,0	1,027	1,041	1,045
5	1,0	1,037	1,044	1,052
6	1,0	1,036	1,046	1,055
7	1,0	1,022	1,032	1,038
8	1,0	1,054	1,055	1,058
9	1,0	1,012	1,021	1,032
10	1,0	1,033	1,035	1,043

Рассчитаем увеличение объемов производства за 2009 год:

= или

428867,296*1,3% = =+5575,275 тыс. руб.

б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.

= или

428867,296*0,8%=+3430,938 тыс. руб.,

где Jз/п
i
-
индекс изменения средней заработной платы в i
-м году (1,07);

Jnpi
-
индекс изменения производительности труда в i
-м году, определяется по формуле:

, где , тогда ,

,

Iз/п -
доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:

,

в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов.

= (1-0,94*1,04) *0,64*100%=+1,4% или 428867,296*1,4%=+6004,142 тыс. руб.,

где Jн
i
-
индекс норм расхода материалов (по таблице 0,94);

Jц
i
- индекс изменения цен на материальные ресурсы (по таблице 1,04);

Iмат. баз.
- удельный вес материальных ресурсов в себестоимости продукции.

Таблица 7 - Технико-экономические факторы, определяющие изменение себестоимости продукции в плановом периоде

Показатели	Годы
	2009	2010	2011
1	2	3	4
1. Увеличение объемов производства (в %) (по вариантам)	1,3	1	0,8
2. Рост средней заработной платы (в % к предыдущему году)	7	7	6
3. Рост производительности труда (в % к предыдущему году)	9	10	11
4. Снижение норм расходов материалов (в % к предыдущему году)	6	4	5
5. Рост цен на используемые материальные ресурсы (в % к предыдущему году)	4	7	7

Определим общую величину изменения себестоимости:

= 5575,275+3430,938+6004,142=+15010,355 тыс. руб.

Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 428867,296-15010,355=413856,935 тыс. руб.

Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = . Стоимость товарной продукции в 2010 году: тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2010 год: тыс. руб.

В том числе:

Условно-постоянные расходы = 97127,538*1,046=101595,405 тыс. руб. или . Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 56665,06*1,07=60631,614 тыс. руб. или . Материальные затраты = 100-13-21=66% или 473596,87-60631,614-101595,405=311369,851 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2010 год = руб.

Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.

а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).

= или

473596,87*1% = =+4735,969 тыс. руб.

б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.

=

или 473596,87*0,8%=+3788,775 тыс. руб.,

где Jз/п
i
-
индекс изменения средней заработной платы в i
-м году (1,07);

Jnpi
-
индекс изменения производительности труда в i
-м году, определяется по формуле:

, где , тогда ,

,

Iз/п -
доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:

,

в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов: = (1-0,96*1,07) *0,66*100%=-1,8% или 473596,87*1,8%=-8524,744 тыс. руб.,

Определим общую величину изменения себестоимости:

= 4735,969+3788,775-8524,744 =0 тыс. руб.

Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 473596,87-0=473596,87 тыс. руб.

Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = . Стоимость товарной продукции в 2011 году: тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2011 год: тыс. руб.

В том числе:

Условно-постоянные расходы = 101595,405*1,055=107183,152 тыс. руб. или . Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 52958*1,2=63549,6 тыс. руб. или . Материальные затраты = 100-12-20=68% или 542095,2-63549,6-107183,152=371362,448 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2011 год = руб.

Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.

а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).

= или

542095,2*0,8% = =+4336,762 тыс. руб.

б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.

= или

542095,2*0,8%=+4336,762 тыс. руб.,

где Jз/п
i
-
индекс изменения средней заработной платы в i
-м году (1,07);

Jnpi
-
индекс изменения производительности труда в i
-м году, определяется по формуле:

, где , тогда , ,

Iз/п -
доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:

,

в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов.

= (1-0,95*1,07) *0,68*100%=-1,1% или

542095,2*1,1%=-5963,047 тыс. руб.,

Определим общую величину изменения себестоимости: = 4336,762+4336,762-5963,047 =+2710,477 тыс. руб. Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 542095,2-2710,477=539384,723 тыс. руб. Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = .

Полученные результаты сведем в таблицу 8. График изменения с/с под влиянием технико-экономических факторов и график изменения производительности труда и средней заработной платы по индексам роста Приложение 1 и 2.

Таблица 8 - Расчет плановой себестоимости по технико-экономическим факторам

Показатели	Ед. изм.	Годы
		2008 (баз)	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6
1. Объем товарной продукции	шт.	271	298	328	361
	тыс. руб.	441188	504549,76	577557,16	661091,71
2. Себестоимость выпуска	тыс. руб.	375009,8	428867,296	473596,871	542095,2
в том числе: материальные затраты	%	61	64	66	68
	тыс. руб.	228299,35	275074,7	311369,86	371362,448
заработная плата с отчислениями на соц. нужды	%	14	13	13	12
	тыс. руб.	52958	56665,06	60631,614	63549,6
условно-постоянные расходы в себестоимости	%	25	23	21	20
	тыс. руб.	93752,45	97127,538	101595,405	107183,152
3. Себестоимость единицы товарной продукции	руб.	1383,8	1439,15	1443,89	1501,65
4. Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0,85	0,85	0,82	0,82
Изменение себестоимости за счет:
изменения объема выпуска	%	-	-1,3	-1	-0,8
	тыс. руб.	-	-5575,275	-4735,969	-4336,762
изменения производительности труда и заработной платы	%	-0,8	-0,8	-0,8
	тыс. руб.	-	-3430,938	-3788,775	-4336,762
изменения цен на матер. ресурсы и норм расхода материалов	%	-1,4	+1,8	+1,1
	тыс. руб.	-	-6004,142	+8524,744	+5963,047
Итого: (общее изменение себестоимости)	%	-3,5	0	-0,5
	тыс. руб.	-	-15010,355	0	-2710,477
5. Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов	тыс. руб.	413856,935	473596,871	539384,723
6. Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов	руб.	0,82	0,82	0,82

Вывод: в результате влияния технико-экономических факторов удалось снизить значение себестоимости в 2009 году на 15010,355 тыс. руб. или на 3,5%. В 2010 году значение себестоимости не изменилось, в связи с ростом цен на материальные ресурсы и изменение норм расхода материалов. В 2011 году произошло незначительное изменение себестоимости на 2710,477 тыс. руб. или на 0,5%.

2.3 Расчет величины плановой прибыли

Расчет планируемой балансовой прибыли рассмотрим в три этапа:

1) Расчет прибыли от реализации продукции с учетом изменения себестоимости продукции. Полученные данные сведем в таблицу 9.

Таблица 9 - Расчет прибыли от реализации в планируемом периоде

Показатели	Ед. изм.	Годы
		2008 (баз)	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6
1. Годовой объем производства	шт.	271	298	328	361
2. Цена единицы продукции	тыс. руб.	1628	1693,12	1760,845	1831,279
3. Себестоимость выпуска одного изделия	тыс. руб.	1383,8	1439,15	1443,89	1501,65
4. Выручка от реализации	тыс. руб.	441188	504549,76	577557,16	661091,71
5. Себестоимость выпуска	тыс. руб.	375009,8	428867,296	473596,871	542095,2
6. Прибыль от реализации	тыс. руб.	66178,2	75682,464	103960,289	118996,51

Прибыль от реализации = Выручка от реализации - С/с выпуска.

2008 год = 441188-375009,8=66178,2 тыс. руб.;

2009 год = 504549,76-428867,296=75682,464 тыс. руб.;

2010 год = 577557,16-473596,871=103960,289тыс. руб.;

2011 год = 661091,71-542095,2=118996,51 тыс. руб.

Вывод: в связи с увеличением объема производства на 10% и увеличения цены на 4% ежегодно выручка от реализации увеличивается на 14%, себестоимость одного изделия и общая себестоимость увеличилась. Прибыль от реализации растет.

2) Расчет прибыли от прочей реализации: Реализация основных фондов - продажа части оборудования.

Расчет осуществляется при помощи ряда вспомогательных формул. Средняя балансовая стоимость единицы оборудования определяется по формуле:

,

где БСобщ
- средняя балансовая стоимость всего оборудования (326000000); N
- количество единиц оборудования (11168).

2009 год = тыс. руб.

2010 год = тыс. руб.

2011 год = тыс. руб.

Износа оборудования определяется по формуле:

,

где Ки
- коэффициент износа оборудования (по заданию варианта).

2009 год = 29,18*0,7=20,426 тыс. руб.

2010 год = 29,2*0,7=20,44 тыс. руб.

2011 год = 29,22*0,7=20,454 тыс. руб.

Балансовая стоимость с учетом износа определяется по формуле:

.

2009 год = 29,18-20,426 =8,754 тыс. руб.

2010 год = 29,2-20,44=8,76 тыс. руб.

2011 год = 29,22-20,454 =8,766 тыс. руб

Балансовая стоимость выбывающего оборудования определяется по формуле:

,

где Nвыб.
- количество выбывающих станков в i
году.

2009 год = 7*8,754=61,278 тыс. руб.

2010 год = 9*8,76=78,84 тыс. руб.

2011 год = 5*8,766=43,83 тыс. руб.

Выручка от реализации оборудования без учета износа определяется по формуле:

,

где Ц
- рыночная цена единицы выбывающего оборудования (620)

2009 год = 7*620=4340 тыс. руб.

2010 год = 9*620=5580 тыс. руб.

2011 год = 5*620=3100 тыс. руб.